理財規劃師是指運用理財規劃的原理、技術和方法，針對個人、家庭以及中小企業、機構的理財目標，提供綜合性理財諮詢服務的人員。下面是小編為大家搜尋整理的2017年高階理財規劃師複習筆記，希望對大家考試有所幫助。
專利權
專利權是指國家依法授予專利申請人在一定期限內對其發明創造享有的獨佔權利。它往往是通過國家專利機關頒發的專利證書加以確認的。專利的所有人和持有人統稱為專利權人。
1)專利權的主體
專利權主體是指依法享有提出專利申請和取得專利權的單位和個人。主要有：
①職務發明人。
職務發明的專利權屬於發明人、設計人所在的單位。是全民所有制單位的，專利權歸國家所有，由該單位持有;是非全民所有制單位的，專利權歸該單位所有。
所謂職務發明創造是指發明人、設計人在執行本單位任務，或者主要是利用本單位的物質條件所完成的發明創造。那麼，職務發明的專利申請權、實施權自然也就歸屬於發明人或者設計的單位。發明人、設計人本人只是享有接受獎勵權和署名權。因為其中牽涉到經濟利益的問題，所以在社會生活中常出現關於某發明是否是職務發明的確認問題。因此在法律上確立標準是十分必要的。具體說，凡符合以下標準之一的都屬職務發明：在本職工作中做出發明創造的， “本職工作”應當理解為是發明人或設計人的職務範圍，即工作責任範圍，而不是單位的業務範圍，也不是個人所學專業的業務範圍;履行本單位交付的任務所做的發明創造;退職、退休或調動工作後1年內做出的，與其在原單位承擔的本職工作或者分配的任務有關的發明創造;主要利用本單位的物質條件所完成的發明創造，其中的“本單位的物質條件”，是指本單位的資金、裝置、零部件、原材料或不向外部公開的技術資料等。而限制詞“主要是”，則包含兩層意思：①完成發明創造所需要的物質條件的多數或主要部分是取自本單位;②本單位的物質條件對發明創造的完成起了主要作用。
②非職務發明人。
非職務發明創造，一般是指在工作時間以外自由完成的發明創造。工作人員退職、退休、調動工作1年後做出的'發明創造，也是非職務發明創造。
非職務發明的專利權歸申請的發明人或者設計人所有。
③共同發明人。
共同發明創造，其專利權屬於共同發明人或者共同設計人。共同發明人、共同設計人必須是對發明創造做出創造性貢獻的人。只負責組織工作的人，只提供資金、裝置、場地等物質條件的人，或者從事其他輔助性工作的人，不應當視為共同發明人或者共同設計人。
④外國人、外國企業或者外國其他組織。
外國人、外國企業或者外國其他組織做出的發明創造在中國申請專利，在中國有經常居所或者營業所的，可以享受國民待遇，成為專利權的主體;在中國沒有經常居所或者營業所的，可依照其所屬國同中國簽訂的協議或者共同參加的國際條約，或者依照互惠的原則，給予國民待遇，成為專利權的主體。
⑤合法繼受人。
即通過各種合法的形式取得發明創造的所有權的人。如通過簽訂贈與合同、買賣合同、財產繼承等形式獲得專利權的人，但應註明發明人、設計人的姓名。取得繼受專利權，當事人之間應當訂立書面合同，並經專利局登記和公告後生效。
2)專利權的客體
專利權的客體是指專利法保護的物件，即依法可以取得專利權的發明創造。我國專利發明的型別有：
①發明。
發明是指對產品、方法或者對其改進所提出的新的技術方案。
根據我國《專利法》的規定，授予發明的發明創造，應當具備兩個條件：①發明必須是利用自然規律的結果。“自然規律”指自然界中存在的物理、化學的原理或定理，而不能是人的純智力活動所產生的東西或人為規定的東西，如密碼的編制方法、計算方法、財務、會計方法、遊戲方法等都不能認為是發明，而且發明必須是利用自然規律的結果，科學發現是對自然規律本身的新的認識，並不是利用，因此，科學發現也不能算作發明。②發明是具體的技術方案。它是解決某一課題的合理的手段，必須產生一定的技術效果。因此天然物的發現不能稱發明，如陝北發現大型煤礦，渤海灣發現大型油田，這些都不能視作發明而申請專利。
②實用新型。
實用新型是指對產品的形狀、構造或者其兩者結合所提出的適於實用的新的技術方案。
根據我國《專利法》的規定，授予實用新型的發明創造，必須同時具備新穎性、創造性和實用性三個條件。應注意實用新型與發明的區別。第一，在範圍上，實用新型不包括方法，也不包括不具有確定形狀和立體結構的物品(如粉末、液體類產品);第二，從創新水平看，取得實用新型專利的新技術方案不要求具備高度的創造性，而只要有實質性特點和進步即可。
杜邦財務分析體系
(1)權益報酬率=資產淨利率*權益乘數
(2)總資產報酬率=銷售淨利率*總資產週轉率
(3)銷售淨利率 =淨利潤/銷售收入
(4)總資產週轉率=銷售收入/平均資產總額
(5)權益乘數=1/(1-資產負債率)
(6)資產負債率=平均負債總額/平均資產總額
主要作用：
不僅可以揭示出企業各項財務指標間的結構關係，查明各項主要指標變動的影響因素，而且為決策者優化經營理財狀況，提高企業經營效益提供了思路。 提高權益資本淨利率的根本在於提高產品質量、擴大產品品種、拓展銷售渠道 ，控制成本費用、加速資金週轉、優化資金結構、利用負債經營等。
財務比率分析
企業財務比率分析的常用指標主要包括：
(一)反映償債能力的指標
1、流動比率
流動比率中扣除存貨的原因：(1)在流動資產中存貨的變現速度慢;(2)由於某些原因，部分存貸可能已損失報廢還未處理，(3)部分存貨可能已抵押給債權人;(4)存貨估價還存在著成本與合理市價相差懸殊的問題 2、現金比率
3、經營淨現金比率
4、資產負債率=負債總額/資產總額
(二)反映營運能力的指標:
(1)應收賬款週轉率 應收賬款週轉率=銷售收入/平均應收賬款 應收賬款週轉天數=平均應收賬款*360/銷售收入=360/應收賬款週轉次數
(2)存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨 存貨週轉天數=360/存貨週轉率
(3)固定資產週轉率=銷售收入/固定資產淨值
(4)總資產週轉率=銷售收入/平均資產總額
(5)股東權益週轉率=銷售收入/平均股東權益
(三)反映盈利能力的指標
(1)銷售毛利率=((銷售收入-銷售成本)/銷售收入)*100
(2)銷售淨利潤=(淨利/銷售收入)*100%
(3)資產收益率=(淨利潤/平均資產總額)*100%
(4)股東權益收益率
(5)主營業務收益率
(四)反映投資收益的指標
(1)普通股每股淨收益
(2)市盈率=每股市價/每股收益 理論上的市盈率為5-20倍較為適宜
(3)股票獲利率
(4)股利支付率
(5)股利保障倍數
(6)每股淨資產=年末股東權益/總股本
