物流企業對應收賬款的管理並非是一個獨立的企業管理環節，應該融入更多先進的管理理念;對應收賬款實施精細化管理，提高應收賬款的回收率減少壞賬損失，保證企業資產安全和高效運轉。
一、物流行業作為新興現代服務行業有明顯區別傳統工業企業的特徵
除少數物流企業擁有較具競爭優勢的核心資源，在業務商談中佔據主導地位外，其他物流企業都將墊款作為有力的競爭手段之一。由於大部物流企業都屬輕資產型公司，應收賬款是構成物流企業流動資產的重要組成部分，加上物流行業的毛利率普遍不高，萬一發生壞賬呆賬則會吞噬企業正常經營利潤。因此應收賬款管理也就成為企業經營活動的一項重要工作，要提高全員運費催收重要性的認識高度，並對業務進行必要的取捨，篩選出公司核心客戶群，將資金及服務等資源進行合理配置。同時加強應收賬款的管理，提高應收賬款週轉率，可提升企業的盈利質量。
二、物流企業應收賬款管理的幾點意識
(一)樹立風險意識，積極做好風險防範措施
風險總是伴隨盈利而生，風險並不可怕，關鍵是如何控制，一旦產生損失，必須有止損機制，防止損失進一步擴大。業務部門不能急功近利，為賺取快錢，而忽略了業務風險的.存在。
(二)普及資金成本意識，提高資金使用效率
向業務部門灌輸資金的時間價值意識，強化資金使用成本。在考慮選擇對業務盈利水平分析時，可將收入毛利率與資金時間成本以及貼現成本率進行比較分析，決定是否應該接受使用賒銷或匯票收款的業務委託。
(三)應收賬款的分類方法
對應收賬款分類進行管理，可以使用一種或多種分類法混合使用，以期達到更好的管理效果。
1.賬齡分類法。即按應收賬款的欠款時間劃分。在信用期內的;超過信用週期的又可細分為，半年內、半年至1年，1～2年，2～3年，3年以上的。針對不同期限的，採取不同的管理策略。
2.客戶分類法。可按重要客戶、普通客戶進行劃分。成立業務專案的，專案小組負責定期報送應收賬款動態，以供領導層決策。
3.按業務板塊或地域分類。板塊負責人、某地區業務負責人要明確各自的催收責任，保證催收措施落實到位。
三、提高應收賬款管理的有效途徑
(一)加強合同簽訂環節的管理
在業務洽談階段，對收入毛利率和客戶欠款總額進行把控，收入毛利率遠遠低於銀行貸款利率和客戶欠款達到一定額度的，不能接受該客戶的業務委託。
(二)在制訂公司信用政策時，以公司的資金狀況和承受能力作為主要考慮因素
當前的經濟環境和競爭對手的信用政策作為輔助參考，確定信用期的時間長度和信用額度。評定客戶信用等級時，綜合該客戶的貢獻率、回款及時率、經營情況、財務狀況和發展潛力等各方面因素;對給予較優惠信用政策的重要客戶需要進行實地考察;對第一次合作的客戶，不適宜馬上給予最優惠的信用政策。定期對信用政策的執行情況進行跟蹤檢查，重新評價信用政策是否合適，滾動地調整客戶信用等級。企業的信用政策只能內部把握，對外簽訂合同協議時，合同結算條款的信用期最長應為一個月，這樣有利於企業保護自己的合法權益。
(三)明確對賬機制，規範對賬工作流程
商務結算應掌握合同條款，對結算條款瞭然於胸;及時做好費用對賬單，發給客戶核對確認。應收賬款對賬要做到準確全面。設計好標準的對賬格式，專案簡要詳盡，按照單號、日期先後順序排列，不能有遺漏;產生合同額外費用時，第一時間以書面形式通知對方，對方提出要求統一墊付，必須有書面確認。賬單發出後要及時跟進，核實對賬結果。應收賬款的核對確認工作應當留下痕跡，作為業務檔案的一部分。
(四)財務準確登賬
商務與客戶之間核對無誤後，必須確保應收賬款正確錄入財務系統。財務可通過發票進行管理，在業務系統中開具發票，將由系統生成的業務聯絡單同步掛賬匯入財務系統。如不需要開具發開票的業務，可在系統內列印收據代替發票。
(五)運用多種應收賬款的分析手段，對運費欠款進行系統的剖析
利用賬齡分析法，對應收賬款款進行劃分賬期，重點關注超過信用期較長時間的欠款，因為超期時間愈長回收的難度愈大。計算應收賬款週轉率，通過週轉率環比、同比分析，與行業橫向對比，找出週轉率下降的原因，制訂出提高週轉率的相應措施。
(六)定期召開運費催收工作會議，通報應收賬款的分析結果，包括企業整體運費欠款狀況、欠款規模和重大欠款客戶及催款釘子戶
按順序排列各業務板塊運費回收率，提醒回收率未達標的業務部門抓緊催收。部署下一階段運費催收工作重點，合理分解催收計劃，保證催款工作落實到位。在實際催款工作中，應熟練掌握多種催收手段，可大大提高催款工作成效。
1.電話催收。主要是掌握技巧，表達清晰。禮貌地提醒對方按照合同協議約定，欠款即將或已經到期，提請對方及時付款。
2.傳送催款函。催款函的要素包括欠款形成原因，發生的最初時間;按照合同協議約定，欠款已經超期多長時間。必須要讓對方確認欠款，安排歸還欠款的具體時間。欠款超期較長時間的，催款函措詞要強硬些。運費欠款的確認，保證欠款在有效的法律訴訟時效內。
3.直接上門催收。提前與對方約定到訪時間;委婉地詢問對方不按期付款的原因和下一步付款計劃安排，讓欠款方感受到壓力。當對方以多種理由推搪不肯露面時，可採用突然拜訪的方式。
4.利用外圍關係協助催收。可通過欠款方的貨主、供應商或其他第三方幫助催款。如企業集團公司成員，對同一個客戶有委託業務，通過向上報給上級集團公司，由其協調系統內各公司聯動催收。
5.寄送律師函，明確告訴對方，請儘快支付欠款，否則將採用法律行動。目的是給欠款方一個警告，提請對方及早歸還欠款。但是這樣的做法會導致雙方關係僵化，可能喪失以後業務合作機會，但相比採取法律行動成本要低得多。
6.採取法律訴訟。在多次傳送“律師函”仍不奏效、雙方僵持不下的情況，迫不得已的情形下才可採用。優點是可通過法律途徑保護應收賬款權利，延長訴訟時效。但是法律訴訟耗時長、費用高，存在訴訟風險，如勝訴後欠款方因財產不足償還或無財產可執風險。寄送律師函和法律訴訟前，必須經過前面幾個步驟，做到要先禮後兵。採取法律行動時，速度要快，保證對方有償還能力，切忌贏了官司賠了錢。
7.控單、控貨或留置貨物。對一次性業務或存在業務糾紛的，必須做到收款放貨(放單);業務糾紛標的較大且難解決時，可留置貨物。
8.利用財務折扣加快應收賬款的回收。財務折扣和商業折扣要設定相應的授權審批程式，防止業務部門濫用。
9.做好收款核銷工作。參與物流業務的主體多樣性，有船東、貨主、物流商、第三方，費用專案複雜，明確該費用應該由哪家負責，應收賬款欠款主體清晰，委託別家付款的，要得到欠款方和受託代付款的確認函。
10.將應收賬款催收工作納入各部門年終績效考核。把運費回收率作為單獨的考核指標，每季度進行考核。計算超期欠款的資金成本衝減考核利潤;對業務部門收入採取收付實現制核算，對收入進行調整，將未回收運費的收入剔除，待真正收到運費時，才能確認收入。
11.按照應收賬款的賬齡計提壞賬準備。超過三年的欠款，應全額計提壞賬準備，並向稅務機關申請作壞賬核銷處理，以便在稅前扣除。賬面上做了壞賬核銷，同時要做賬銷案存處理，記錄壞賬核銷記錄臺賬，保留對應收賬款追收權利。應收賬款收回後，應及時核銷已計提的壞賬撥備。
