小額貸款公司是我國金融體制和組織機構的重要創新，它對拓展民間投資範圍，拓寬融資渠道，解決民營中小企業融資難題發揮了重要的作用。
到2015年末，黑龍江省批准籌建小額貸款公司327家，註冊資本96.6億元，其中已開業小額貸款公司268家，註冊資本74億元。小額貸款公司覆蓋了全省13個市(地)和75%以上的縣(市)，已經成為全拾三農”、微小企業、個體工商戶、自然人、創業者等“草根經濟”融資的新興渠道。小額貸款公司的出現，在一定程度上不但有效緩解了農戶和中小企業的資金需求制約的矛盾，還解決了用土地集體所有權和房屋抵押得到貸款這一難題，同時，也為民營資本進入金融領域提供了渠道，彌補正規金融機構的融資不足，有利於優化金融資源配置，規範民間借貸行為，加強對“三農”、微小企業的小額融資服務，促進了農村經濟的健康發展。
小額貸款公司在成長的過程中，自身還存在一些問題需要解決：一是小額貸款公司面臨的資金不足。自有資本金是小額貸款公司目前展貸款業務的主要資金來源，由於股東人數以及自有資金等的限制，制約了資本金的大規模擴張，無法滿足更多客戶的貸款需求。二是對小額貸款公司的定性模糊，監管虛置。根據銀監會發布的《小額貸款公司指導意見》，小額貸款公司在法律上只是有限公司，但它又是經營特殊產品的公司，在現行的《公司法》中，沒有對涉及貸款類業務的公司規定。而小額貸款公司沒有金融許可證，銀監會不能將其納入監管體系。監管主體不能明確，容易形成多頭監管以至於無人監管的`狀態。三是小額貸款公司經營風險較大。小額貸款公司信貸支援的主要物件是信用等級較低、在金融機構貸不到款或達不到金融機構抵押條件的中小企業和農民，在缺乏有效抵、質押物並且在農村保險體系不健全的情況下，小額貸款公司信貸資產面臨較大的風險。
第1頁 第2頁 央行資料顯示，截至今年三季度末，全國共有小額貸款公司3791家，較二季度增加425家，貸款餘額3359億元，前三季度累計新增貸款1379億元。
小額貸款公司以其“小額、分散”的特色有效地緩解了中小企業、”三農”貸款難問題，是對現有農村金融體系的有益補充。不過，雖然小額貸款公司獲得了快速發展，其依然面臨這一些亟待解決的現實問題。
首先是小額貸款公司遭遇稅收政策“歧視”。小額貸款公司依法開展貸款業務，但執行的稅收政策與金融機構存在明顯區別。例如，其利息收入要全額按5%稅率繳納“金融保險業”營業稅，不能享受金融機構農戶小額貸款利息收入免徵營業稅、其他貸款利息收入減按3%繳納營業稅的待遇。
其次，小額貸款公司承受較高的融資成本。由於小額貸款公司不是金融機構，農戶及其他借款人從小額貸款公司獲得貸款後，除了要支付遠高於銀行借款的利息外，還將面臨利息費用所得稅前只能部分扣除的尷尬。
第三，小額貸款公司自身面臨融資難。小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業金融機構的融入資金。其中，從銀行業金融機構獲得融入資金的餘額，不得超過資本淨額的50%。由於農村市場資金需求旺盛，不少小額貸款公司成立二、三個月後即出現資金荒問題。
由此看來，要實現小額貸款公司健康發展，首先是要重新明確小額貸款公司“名分”。由於小額貸款公司是“只貸不存”的企業法人，其貸款業務與金融機構沒有本質區別。前述稅收政策無論針對小額貸款公司，還是借款人，均源於小額貸款公司不是“金融機構”。也只有明確了小額貸款公司的這個“名分”，小額貸款公司才能獲得一個相對公平的稅收環境。
其次要降低小額貸款公司貸款利率自由度。國家鼓勵和支援小額貸款公司的發展，主要目標是緩解農村金融市場的融資難，以支援“三農”發展。但小額貸款公司執行的利率上限是銀行利率的4倍。顯然，貸款利率參照信用社標準執行應當比較合理，或者上限應以不超過銀行同期同類貸款利率的2倍為準。
