本屆論壇共包括四個主題，分別是：(一)現代國家治理與稅制改革和立法;(二)稅收徵管法修訂與涉稅專業服務創新;(三)涉稅服務新趨勢與案例解析;(四)“一帶一路”戰略與國際涉稅專業服務創新。
第一環節主題為“現代國家治理與稅制改革和立法”，由北京市律師協會副會長趙曾海主持。中國社會科學院學部委員、財經戰略研究院高培勇院長，中國註冊稅務師協會副會長兼祕書長李林軍，中國財稅法學研究會會長、北京大學法學院劉劍文教授先後進行主題演講。
高培勇院長主題發言的題目為“現代國家治理與‘十三五’稅制改革”，他首先對本輪稅制改革進行了梳理，介紹了“六稅一法”兩年來的進展，認為本輪稅制改革在目標和推進路線方面“大不同於以往”。在目標方面，由“適應市場經濟”轉變為“匹配國家治理”，從“建立與社會主義市場經濟體制相適應的稅收制度基本框架”到“建立與國家治理體系和治理能力現代化相匹配的現代稅收制度”;在推進路線方面，更加強化稅收是國家治理的基礎和重要支柱。本輪稅制改革的主線索可以概括為“此消彼減”，通過“營改增”等降低間接稅比例，進行個人所得稅、房地產稅、遺產和贈與稅改革立法，提升直接稅的比重。他還詳細分析了稅制改革過程中面臨的諸如“認識盲區”、“理念誤區”、“稅制慣性”、“徵管格局”、“當前形勢”5大難點問題，認為當前稅改的看點、難點和重點是“自然人直接稅”，到2020年“全面建立現代財政稅收制度”將是一場“攻堅戰”
李林軍副會長以“國家治理現代化與涉稅專業服務創新”為題，介紹了三個方面的問題：一是涉稅專業服務社會組織的作用不可替代，二是涉稅專業服務社會組織的創新不可忽視，三是涉稅專業服務社會組織的管理不可或缺。他認為，按照國家相關的政策檔案，涉稅專業服務具有優化納稅服務、提高徵管效能、強化社會監督三大方面的作用。我們國家稅法太複雜，每年的財稅檔案二百多個，非常複雜，納稅人不清楚，需要專業幫助。同時涉稅專業機構要進行服務創新，服務平臺要上去，服務物件要精準，服務產品要創新，他介紹了中國註冊稅務師協會目前進行的相關工作。在涉稅專業服務組織管理方面，他結合最近的一個調查，認為加強管理會降低納稅人風險，他認為日本、韓國、德國、美國都有這方面的經驗，值得借鑑。
劉劍文教授的演講主題為“如何‘落實稅收法定原則’”，他首先分析了什麼是稅收法定原則?稅收法定原則的本質是什麼?他認為，稅收法定原則的本意是說對人們徵稅要經過人們同意，要看現代財政制度、現代國家的建構，是不是把人民的意志放在首位，強調政府的權利是由人民授予的，因此，法治性的內涵在於公民的參與，改變過去單方面政府主導，強調民主性。進而，他結合《立法法》等法律規定，指出稅收法定原則可解析為要素法定、要素確定和徵稅程式合法三項要求，從根本上看，落實稅收法定原則，就是要讓稅收回歸公共財產的應有定位，進而將財稅權力納入法治框架。在具體落實稅收法定原則路徑上，則應從法定到法治，從形式到實質，從徵稅到用稅，最終達致法治財稅的巨集偉目標。
圖為：劉怡教授評議發言
主題發言結束後，北京大學經濟學院財政系主任劉怡教授，國家行政學院經濟學部博導馮俏彬教授、中聯稅務師事務所有限公司鄧豔芳總經理進行了點評。
第二環節主題為“稅收徵管法修訂與涉稅專業服務創新”，由金稅橋稅務師事務所有限公司董事長李炯梅主持。國家稅務總局稅收科學研究所李萬甫所長、國家稅務總局政策法規司張學瑞副司長、德勤大中華區稅務業務主管合夥人蔣穎女士、中稅網稅務師事務所王冬生總裁、廣東華稅粵信稅務師事務所有限公司葛海林總經理先後進行主題演講。
圖為：李萬甫所長髮言
李萬甫所長以“稅收徵管法修訂難題破解”為題，結合自身參與《稅收徵管法》修訂的歷程和多年稅收徵管經驗，重點介紹了稅收徵管法修訂過程的基本的理念問題。 他提出，第一，要注重權力與權利的配合。現行稅收徵管法存在著公權力和私權利配製不協調、納稅人的權利比較薄弱、稅務機關行政權力相對比較強勢的問題，對納稅人的權益保護若干的重大制度吸收到我們的新修訂的.徵管法當中，同時要注重對現行的稅務行政權力進行有效的規範和約束，特別是重大行政權在程式上的控制，包括稅務稽查權力、審計權、重大案件的審理權等。第二，更加註重我們徵管實踐的總結。稅收徵管法的頒佈實施10餘年，社會各界對稅收徵管問題進行了廣泛的探索和實踐，達成了許多重要的共識，包括我們的稅源專業化的管理、評估機制等在新修訂的徵管法中應有充分的體現，同時我們充分借鑑國際上在徵管方面的有益做法。第三，要注重加強對稅改的保駕護航的作用。徵管的制度沒有及時的規範確立下來，影響了個人所得稅、房地產稅等稅收制度改革的程序，六大稅種改革需要徵管法有利的支撐，下一步需要研究。
圖為：張學瑞副司長髮言
張學瑞副司長演講主題為“堅持創新 妥善化解爭議 推進稅收法治”，他首先總結了近年來複議訴訟案件的新特點和趨勢：一是總量小，增速猛。2010-2014近5年，複議增加98%，訴訟增加79%;二是資訊公開引起的案件明顯增加;三是案件日益敏感複雜;四是更加關注政策;五是向總局省局集中;六是調解結案多。其次，他分析了當前稅務爭議解決面臨的新形勢、新要求，重點是要解決好“信、願、能”問題，發揮複議訴訟在“推進發展、深化改革、化解矛盾、社會穩定”中的重要作用。同時，他還結合十八屆五中全會 “五大理念”，認為妥善化解爭議也需要創新：一是要制度創新，發揮稅務行政複議化解矛盾主渠道作用，徵管法修改解決好“兩個前置”問題。 二是要體制創新，走專業化道路，借鑑國外經驗，成立專門辦公室，做實新型稅務行政複議委員會，外在需要增強公信力，內在用意推行結案新方式。三是機制創新，在問題解決機制、部門協同機制、複議訴訟銜接機制實現突破。
圖為：蔣穎女士發言
蔣穎女士以“稅收法治化程序中的涉稅服務創新”為題，通過分析稅收法治化的需求和挑戰及對稅務服務行業的影響，指出稅務服務需要實現一體化、團隊化、資訊化的創新發展。王冬生總裁以“‘網際網路+’ 與涉稅專業服務創新”為題，從網際網路時代的特點，網際網路時代的機遇和挑戰，抓住機遇、戰勝挑戰三個方面講述如何在“網際網路+”的背景下實現涉稅專業服務創新。葛海林總經理以“涉稅專業服務機構重組與業務合作”為題，結合華稅6家5A級稅務師事務所成立背景，分析新形勢下稅務律師、註冊會計師與稅務師共享平臺，共同發展的新模式。
主題發言結束後，中國財稅法學研究會祕書長、首都經濟貿易大學法學院周序中教授，北京市註冊稅務師協會李記有副會長，大華久益(北京)華瑞稅務師事務所吳麗光所長進行了點評。
第三環節主題為“涉稅服務新趨勢與案例解析”，由北京律協稅法專業委員會王朝暉主任主持。中國財稅法學研究會副會長、中國政法大學民商經濟法學院施正文教授，中山大學法學院教授楊小強，全國律協財稅法專業委員會王家本副主任，國家稅務幹部進修學院趙國慶副教授，中匯稅務師事務所主管合夥人魏斌先生、華稅律師事務所魏志標律師先後進行主題演講。
施正文教授以“廣東某股權轉讓涉稅案深度解析”為題具體分析了一起股權轉讓涉稅案件處理中的法律問題。案件背景為：某公司兩個自然人股東將 100%的股權轉讓給第三方(自然人)，雙方約定，交易中轉讓方應負擔的個人所得稅稅款的80%部分由受讓人承擔，轉讓方承擔20%。受讓方支付價款，對企業法人進行了變更登記，但是受讓方沒有按照雙方約定繳納稅款，稅務機關遂向轉讓方進行徵稅，轉讓方則舉報稅務人員瀆職。施教授具體分析了案件中“是否應當認定受讓方‘已扣稅款’”等實體問題，並對“追徵期限是3年還是5年?如何確定期限截止時間?是否超過期限”等程式問題進行了詳細解讀，分析了案例中所涉及的司法解釋是否適用、民事協議在稅法上的效力、追徵期限如何界定等具體問題。
圖為：楊小強教授發言
楊小強教授以“資產評估與稅收核定”為題，結合自己多年的深入研究，對資產評估的方法及稅收核定的相關理論問題進行了闡述。他介紹，稅收估值在所得稅、流傳稅、房地產稅等應用廣泛，體現為稅收核定。他深入分析了視同銷售、反避稅、關聯交易、不能提供納稅資料、房地產原值、非貨幣性個人所得、定期定額等情形稅收政策的規定以及稅收核定的難點和法律缺陷，提出稅收核定權屬於自由裁量權，應堅持比例原則。對於稅收估值技術的運用，他結合資產評估的三種方法，提出可以按照最相類似原則，由近到遠，應市場法優先，收益法第二，成本法第三。
圖為：王家本律師發言
王家本副主任以“企業所得稅最新疑難案例實務”為題，通過具體案例，分析了“未實際繳納的土地增值稅能否在企業所得稅稅前扣除?”、“善意取得的虛開增值稅專用發票是否允許企業所得稅稅前扣除?”等實踐中普遍受關注的熱點問題，他認為，目前有關稅法規定還不盡完善，不同地區處理差異也很大，但是應該按照《企業所得稅法》以及相關稅收法律法規的規定去處理。
趙國慶副教授以“金融交易所得稅疑難問題”為題，結合美國在金融領域的稅收立法經驗以及日本的教訓，分析了我國金融投資業務領域面臨的稅收問題。魏斌先生以“探索傳統服務的轉型與升級——開展家族信託稅務服務的幾點體會”為題，講述隨著家族財富觀的轉型與家族財富問題的逐漸興起，稅務服務如何匯入家族信託的問題。魏志標律師以“新常態下稅務籌劃業務前沿”為題，介紹了新常態下傳統“稅務籌劃”面臨的法律風險，提出了稅務機關進行納稅調整應符合稅收法定、稅收公平、稅收中性三大原則，並結合近期服務的一起上市公司案例，介紹了國內稅務籌劃業務的最新發展。
主題發言結束後，中國社會科學院財稅法案例研究中心主任、財經戰略研究院副研究員滕祥志、中央財經大學稅務學院曹明星副院長進行了點評。
第四環節主題為“‘一帶一路’戰略與國際涉稅專業服務創新”,由中央財經大學稅務學院稅收與財務管理系蔡昌主任主持。國家稅務總局國際稅務司王曉悅副司長、普華永道中國稅收政策服務主管合夥人梅杞成先生、上海勤理律師事務所合夥人宋姣琳女士、中瑞嶽華稅務師事務所主管合夥人鄭福泉先生先後進行主題演講。
圖為：王曉悅副司長髮言
王曉悅副司長髮言主題為“中國企業‘走出去’稅務管理與稅務風險防範”，首先她介紹了我國稅收協定的立法現狀，包括港澳臺在內目前一共104 個，這些協定或安排在降低稅率、分回股息紅利、協調兩國關係等方面具有積極作用。她還結合稅收工作經驗，從雙邊磋商原則、國際反避稅等方面介紹中國企業 “走出去”面臨的稅務風險問題。她提出中國企業“走出去”尤其應關注五大稅務風險：一是跨境併購;二是反避稅被調查;三是被重複徵稅;四是稅收協定優惠未能享受;五是受到歧視待遇，她建議企業應儘量的預防，提高稅法遵從度，瞭解法律，才能更好的避免風險。
梅杞成先生以“‘一帶一路’戰略——‘新常態’下的稅務考量”為題，講述“一帶一路”戰略下企業應該從戰略前瞻階段、準備階段、運營階段、退出階段等考慮企業海外投資的成本及稅務風險，並分析了BPES對海外投資的影響以及企業的應對策略。宋姣琳律師以“股權轉讓涉稅案法理解析”為題，以一則案例為背景，重點探究企業免稅重組的實務問題。鄭福泉先生以“國際避稅與反避稅實務”為題，通過避稅安排及出口退稅的案例分析，講述稅務服務機構在其中的重要作用和麵臨的挑戰。
主題發言結束後，中國人民大學法學院胡天龍副教授、中兆國際稅務師事務所張秋月所長進行了點評。四個環節結束後，中國政法大學法學教育研究與評估中心樑文永副主任對本屆論壇做了總結與整體點評。
圖為：權芳樓副會長致辭
本屆論壇於27日下午5:00舉行閉幕式，由華稅律師事務所主任、華稅稅務師事務所有限公司董事長、全國律協財稅法專業委員會副主任兼祕書長劉天永博士主持，他同時代表承辦方，感謝各位專家領導的出席和精彩發言，他表示，在深化財稅體制改革的新形勢下，涉稅服務行業擁有很大的發展空間，廣大稅務律師和稅務師應推進涉稅專業服務創新、促進法律服務與涉稅服務有機結合，更好的服務於現代國家治理。中國註冊稅務師協會權芳樓副會長代表主辦方致辭，她首先祝賀論壇取得圓滿成功，並認為本屆論壇是2010年舉辦稅法論壇以來規模最大的一次，無論提交的論文數量、質量，參會的代表的廣泛性、代表性，還有專家們的精采演講和點評，都是歷屆以來水平最高的，也是學術界、實務界深度交流的一次盛會，取得了豐碩成果。最後，她對全國律協財稅法專業委員會、中國政法大學財稅法研究中心，華稅律師事務所、華稅稅務師事務所、上海德勤稅務師事務所四家承辦單位做出了的大量富有成效工作表示感謝!並希望與會嘉賓領導繼續關心支援涉稅專業服務的快速健康發展，同時也希望各位參會代表將本屆論壇所學、所悟成果帶回去，為做大做強社會專業服務奮發努力。
中國政法大學財稅法研究中心施正文教授宣佈了論壇獲獎論文人員名單，新疆自治區國家稅務局李振宇副局長等16人分獲一等獎、二等獎、三等獎，獲獎人員上臺領獎併合影留念。
“中國稅法論壇暨中國稅務律師和稅務師論壇”已成功舉辦五屆，本屆論壇無論在規模、水平、組織、影響力等方面都進一步提升，堪稱我國財稅論壇的里程碑。論壇以“現代國家治理和涉稅專業服務創新”為主題，將十八屆三中、四中、五中全會關於推進國家治理體系和治理能力現代化，全面推進依法治國，堅持創新發展等五大發展理念，緊密融合起來，聚焦現代國家治理與稅制改革和立法、稅收徵管法修訂與涉稅專業服務創新、涉稅服務新趨勢與案例解析、“一帶一路” 戰略與國際涉稅專業服務創新等四大專題，對中國稅法改革、涉稅專業服務發展的新形勢、新理念、新任務、新業務、新方法進行了廣泛深入的研討，立意高遠，體現了前沿性、理論性、實務性、專業性、開放性的有機結合。本次論壇的召開必將進一步推動中國稅制改革和稅收立法，促進現代稅法理論的建構和發展，不斷引領和推動中國稅務律師、稅務師的行業發展、業務創新與戰略合作，更好地發揮財稅體制改革在推動國家治理現代化和法治化中的基礎性、支柱性和突破口作用。
