財務報銷時必須遵循一定的制度和流程以保障財會人員工作執行的效率，下面是小編為大家整理的財務報銷遵循的流程和相關規定，希望大家喜歡!
財務報銷管理制度
第一部分 總則
第一條 為了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據相關的財務制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規定及借支流程
第四條 借款管理規定
(一) 出差借款：出差人員按總經理簽字批條辦理借款，出差返回一週內辦理報銷還款手續。
(二) 其他臨時借款，如業務費、週轉金等，借款人員應及時報帳，除週轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三) 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
(四) 借款銷賬規定：(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單範圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷帳;(2)借款者原則上應在一週內辦理銷帳手續。
(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第一條 借款流程
(一) 借款人按規定填寫《借款單》，註明借款用途、借款金額(大小寫須完全一致，不得塗改)。
(二) 審批流程：經辦人→主管部門經理稽核簽字→副總經理→財務經理複核→總經理審批。
(三) 財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部辦理領款手續。
第三部分 日常費用報銷制度及流程
第二條 日常費用主要包括差旅費、小車費用、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。
第三條 費用報銷的一般規定
(一) 報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制 度),且發票背面有經辦人簽名。
(二) 填寫報銷單應注意:根據票據分類填寫;並註明附件張數;金額大小寫須完全一致(不得塗改)。
(三) 按規定的審批程式報批。
(三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的.申請單或出入庫單→部門經理稽核簽字→財務部門複核→總經理審批→到出納處報銷。
第四條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,並指定專人負責。
(二)報銷流程
1.購置申請: 公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。
2.報銷程式：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程式報批。審批後的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或衝抵借支。
3.費用歸集：財務部按月根據倉庫領用統計表，歸集核算各部門相關費用。
第五條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
(一)費用標準
1. 招待費：為了規範招待費的支出，大額招待費應事前徵得總經理的同意。
2. 培訓費:為了便於公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。
3.其他費用：根據實際需要據實支付。
( 二)報銷流程：
1. 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。
2.培訓費由人力資源部人員根據審批程式及報銷程式辦理報銷手續。
3.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程
第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。
第十五條 工薪福利支付流程
(一) 工資支付流程：(1)每月20日由人力資源部或後勤部將本月經公司總經理審批後的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險等資訊)轉交財務部;(2)財務部根據支付標準編制標準格式的工資表;(4)按工薪審批程式審批;(5)每月25日由財務部通過銀行代發形式支付工資、部分臨時工由出納進行現金髮放;
(二)其他福利費支出由公司人力資源部按審批後的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務複核→報總經理審批，審批後的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。
第五部分 專項支出財務報銷制度及流程
第十六條 專項支出主要包括軟體及固定資產購置、諮詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十七條 軟體及固定資產購置報銷財務制度及流程。
(一) 填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》並報批。
(二) 報銷標準：相關的合同協議及批准生效的購置申請。
(三) 結賬報銷：(1)資產驗收(軟體應安裝除錯)無誤後，經辦人憑發票等資料辦理;(2)按資金支出規定審批程式審批;(3)財務部根據審批後的報銷單以轉賬形式付款;(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在一週內辦理報銷手續。
第十八條 其他專項支出報銷制度及流程
(一) 費用範圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含諮詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。
(二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告(含專案可行性分析、費用預算及相關收益預測表等)，經總經理簽署稽核意見後報董事長及其授權人審批。
財務報銷的流程
1.審批後的報告檔案或簽訂好的協議到財務部備案，以便財務備款及查詢付款情況。
2.簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂時必須註明付款方式等)。
3.付款流程：(1)由經辦人整理髮票等資料並填寫費用報銷單(填寫規範參照日常費用報銷一般規定);(2)按審批程式審批：經辦人→主管部門經理稽核簽字→副總經理→財務經理複核→總經理審批;(3)財務部根據審批後的報銷單金額付款;(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在一週內辦理報銷手續。
第六部分 報銷時間的具體規定
第十九條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1.財務報銷(零星費用報銷)：公司財務部每週四為財務報銷日。若當月的最後一個報銷日在該月的28日以後，為了便於財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
2.借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第七部分 附則
第二十條 本制度解釋權歸公司財務部，本制度未盡事項後嘗補充。
第二十一條 本制度經總經理辦公會議討論通過並由董事長或其授權人簽字後生效。
