每個財務人員都應該瞭解會計的基本流程，那麼酒店會計工作流程是什麼?今天小編為你整理了酒店會計工作內容，希望對你有用。
1、飲食營業總結報告
2、飲食銷售比較表
3、食品成本報告
4、食品週轉次數報告
5、飲料成本報告
6、飲料週轉次數報告
7、菸草成本報告
8、MINI-BAR統計表
五、固定資產購置及提前報廢處理程式
1、固定資產購置，必須是年度購置預算批准後的採購專案。
固定資產購置無論是進口還是從本地購買，到貨後，經收貨部辦理驗收手續，由驗收人、使用部門經辦人簽字，資產核算員根據收貨記錄及固定資產價值填寫固定資產登記表，將固定資產名稱、型號、金額、固定資產類別及使用地點等填寫清楚。憑此資料建立固定資產明細帳，按月計提折舊。
2、固定資產提前報廢處理程式
由使用部門填寫固定資產報損單，轉交工程部做技術鑑定，經實地檢驗認可，屬於既不能修理，又不能再使用的，提出報損意見，送報財務部，由資產核算員填寫固定資產原值，已提折舊額及固定資產淨值，將報損單送交財務經理、總經理批准，整套手續完成後，方可進行帳務處理。影印該固定資產明細帳，報損單作為固定資產提前報損的憑證，編制記帳。負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統。
六、工資表的編制程式
職工工資的發放，是根據上個月考勤情況計算出來的。人力資源部按時向財務部提供升、降、缺勤工資變動表，工資核算員則根據工資的變動內容，編制工資表。工資核算員以部門為核算單位編制工資表，然後填寫工資彙總表，作為編制工資記帳的憑證。並負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統。
七、提取福利費等工作程式
1、提取福利費工作程式
根據企業提取職工福利費的有關規定，按照工資總額計提14%福利費， 1.5%教育經費。
2、提取工會經費程式
根據工會法的有關規定，按照職工個人收入總額計提2%工會經費，提取基數內容包括：正式職工工資、臨時工工資、加班費、夜班費。四項之和的2%為工會經費總額。
3、提取住房補貼程式
根據企業提取職工福利費的有關規定，按照正式職工人數上繳住房基金。
八、銀行調節表的編制
支出出納待有關銀行收支憑證輸錄完畢後，列印各銀行存款科目發生額，根據銀行對帳單，逐筆進行核對。將未達帳項一一摘錄，並編制銀行調節表。
編表公式為：銀行對帳單期末餘額A
加：賓館已收，銀行未收銀B
銀行已支，賓館未支款C
減：銀行已收，賓館未收銀D
賓館已支，銀行未支款E
銀行存款帳戶餘額：A+B+C-D-E
九、出納員的工作及程式
(一)、現金收入清點、整理程式
收入出納與收銀領班一起，將前一天放入保險櫃中的現金袋一一開啟，核對現金數額與現金袋上記錄金額是否一致。現金與現金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。
酒店會計工作流程篇2餐廳收銀工作是記錄餐飲營業收進的第一步，也是財務管理的重要環節之一。它要求每名收銀員熟練地把握自己的工作內容及工作程式，並應用於工作中，真正地起到監視、把關的職能作用，為下一步的財務核算奠定良好的基礎。其工作內容主要包括：
(一)班前預備工作
1、餐廳收銀員依照排班表的班次於上崗前需簽到，由餐廳收銀領班監視執行，並編排報表。
2、收銀員與領班或主管一起盤點週轉金，無誤後在登記簿上簽收，班次之間必須辦理週轉金交接手續，並在餐廳收銀員週轉金交接登記簿上簽字。
3、領取該班次所需使用的帳單及收據，檢查帳單及收據是不是順號，如有缺號、短聯應立即退回，放工時將未使用的帳單及收據辦理退回手續，並在帳單領用登記簿上簽字，餐廳帳單由主管管理，並由主管監視執行。
4、檢查電腦系統的日期、時間是不是正確，如有日期不對或時間不準時，應及時通知領班進行調劑，並檢查色帶、紙帶是不是足夠。
5、查閱餐廳收銀員交接記事本，瞭解上班遺留題目，以
便及時處理。
(二)正常操縱工作程式
1、當服務員把點選單交到收銀臺時，收銀員應首先檢查點選單上人數、臺號是不是記錄齊全，如記錄不全則退回服務員。
2、當點選單人數、臺號記錄齊全後，開始正式輸進選單，首先將客帳單號碼輸進電腦內，收銀機將自動編制該帳單號，待客人結帳時使用;然後將客人人數、臺號和客人所點的食品、飲料內容及數目依照電腦選單鍵輸進。輸進終了後便可等待客人結帳。
(三)結帳工作流程
1、餐廳結帳單一式二聯：第一聯為財務聯、第二聯為客人聯。
2、客人要求結帳時，收銀員根據廳面職員報結的臺號打印出暫結單，廳面職員應先將帳單核對後簽上姓名，然後憑帳單與客人結帳。假如廳面職員沒簽名，收銀員應提示其簽名。
3、客人結帳現付的，廳面職員應將兩聯帳單拿回交收銀員總結後，將第二聯結帳單交回客人，第一聯結帳單則儲存收銀員。
4、客人結帳是掛帳的，則由廳面職員將客人掛帳憑據交收銀員辦理掛帳手續後，兩聯帳單都交收銀員處理。
5、結帳時客人出示優惠卡(或廳面管理職員給予客人打折)要求打折時，廳面職員應將優惠卡(或管理職員簽名)和兩聯帳單交收銀員按程式辦理打折，假如廳面職員只將一聯帳單交收銀員，收銀員可以不給予辦理。
6、作廢或修改帳單時應由相干職員說明作廢或調劑緣由，並簽上姓名，在由廳面管理職員證實後，將修改單和作廢單(兩聯)交收銀員送財務部審計稽核。
7、由於種種緣由，客人需要滯後結帳的，須先請廳面管理職員認可擔保，然後將其轉進財務部應收帳款。
8、賓館總經理、副總經理接待客
人或銷售部職員，經領導批准接待客戶時須使用內部帳單，帳單請領導簽字後轉進財務部審計稽核。
9、收銀員在本班次營業結束，後應做單班結帳;在本日營業工作結束後，應做總班結帳。仔細核對當日的用餐情況及收進情況，並填寫“東(西)園餐廳核對表”。
(四)單、總班結帳
在每班結束後，要做單班總結;在當日業務結束後，要做總班結帳。直接點選“單。總班結帳”按鈕，電腦會自動總結營業收進併產生若干報表，根據所需，打印出報表。
(五)當日、歷史帳目查詢
“當日帳目查詢”是指未平帳和最近三天的帳目，直接點選“當日帳目查詢”按鈕，電腦會自動查找出所需帳目。
“歷史帳目查詢”是指之前產生的帳目，操縱方法同上。
(六)發票管理
1、每位收銀員領用的發票由本人保管及核銷，不得由他人代領和代核銷，核銷時作廢的頁號折開，其作廢號碼要填進發票封面背後的發票檢查記錄欄內。
2、填制發票金額要憑客人聯的消費單金額填制(經辦人在發票的有關專案中要簽上姓名的全稱)，其客人消費單要貼附發票存根聯的後面。
3、核銷發票時發現存根聯沒附上客人聯的消費單或發票不連號的，經管人除要寫上書面說明書附貼上，還要承當由此而產生的一切經濟損失。
4、丟失發票要及時以書面報告上報財務部，丟失發票宣告作廢的登報費要由經管人負責。
(七)作廢帳單的管理
收銀員當班結束時對經過電腦操縱記錄的調劑單、作廢單等都應送審計稽核。作廢單必須由領班以上簽名證實註明作廢緣由。如事後發現有錯，但又查不到儲存的帳單，其經濟責任應由收銀當事人承當，同時還要追究燒燬單的緣由。
(八)現金、支票、信用卡的.收款程式
1、現金
1)收現金時應留意辨別真偽和幣面是不是完全無損。
2)除人民幣外，其他幣別的硬幣不接收。
2、支票
收取支票應檢查是不是有開戶行帳號和名稱，印鑑完全清楚，一般印鑑是一個公章二個私章以上。如有欠缺，應先問交票人是不是印鑑符合，並在
背書留下聯絡人姓名和聯絡電話。本賓館不接受私人支票，如由賓館經理以上職員擔保接受支票的，該支票出現題目由擔保人承當一切責任。
3、信用卡
1)收授信用卡時，應先檢查卡的有效期和是不是接受使用範圍內的信用卡、查核該卡是不是以被列進止付名單內，(如刷錯信用卡紙、過期、止付期及非接受範圍內的信用卡銀行一概拒收。
2)客人結算時，將消費金額填進籤購單消費欄，請持卡人簽名，認真核對卡號，有效期和簽名應與信用卡一致，正確無誤後撕下持卡人存根聯隨同帳單交客人。
3)持卡人如沒有進住本賓館或先離店，代他人付款的須請持卡人在籤購單上先簽名，填寫付款確認書，收銀員應認真核對卡號和簽名，按預住天數預計金額授權，獲得授權後，在籤購單邊沿註明“已核”字樣簽上經辦員姓名，寫上授權金額和授權號碼。
4)信用卡超過限額的一概要致電銀行信用卡授權中心或通過EDC獲得授權，照實際消費超過授權金額應再補授權，一筆消費只能用一個授權碼，多個授權碼應分單套購，方可接受使用。
5)籤購金額如超過授權金額的10%之內，原授權碼仍可以使用，不須再授權。
(九)放工時現金及帳單交接程式
1、現金交接程式
餐廳收銀員編制報告終了後，將所收的現金數額分別填寫在現金袋上，然後將現金裝進袋內。要求內裝現金與現金袋上記錄的金額一致，並在現金收進交收記錄簿上簽字，辦理現金交接手續。在收銀員的監視下將現金袋放進保險櫃中，當收銀員放工時，由接收人逐一盤點現金口袋及核對現金袋上的金額與現金交收記錄簿金額是不是一致，無誤後在轉交人姓名欄內簽名，A，B，C，D班以此類推，手續不變，直到第二天總出納盤點為止。
2、客帳單交接程式
客帳單交接程式分為兩類：一類是已使用的，將已使用過的客帳單按順序號排好，用客帳單分配表包捆好，放到指定位置，供夜間核數員稽核用;另外一類是未使用過的，要檢查一下與已使用過的客帳單最後一張是不是有連號，無誤後，辦理退還手續。在餐廳收銀客帳單領用登記簿的退回處簽字。以下班次繼續使用時在領用欄內簽字辦理交接手續，當天工作結束時，應將未使用的客帳單退回主管處，並辦理退回簽字手續。
(十)檯球廳工作程式
1、當客人到檯球廳打球消費時，收銀員接到服務員的傳遞資訊後，開出收費結算單，註明客人開始消費時間、所用檯球桌號，並在打卡機上打上開單時間，並在登記表中做好記錄。
2、客人結帳時，收銀員要在結算單上註明截止時間，客人打球應收銀項，加上其它消費款項，最後應收金額與客人結帳，並在打卡機上打出結帳時間，並在登記表中做好登記記錄。
3、免費接待：根據賓館制定的免費接待執行。總經理接待，由總經理在接待單上簽名確認。假如不能及時簽名，由部分經理代替接待的，由部分經理先在接待單上簽名並註明接待內容，部分經理在第二天，將手續補齊後交財務審計處審查，假如不補籤，將視同本人消費，在其當月工資中扣除;假如總經理打電話到康樂部通知接待客人的，由康樂部領班以上職員填寫接待單，並於二個工作日內將手續補齊交財務審計核對。
4、在使用結算單和酒水單的程序中，留意單據要連碼使用，修改及作廢單據、單據傳遞要嚴格依照單據使用管理規定方法執行。切記每次結帳都要憑結算單才能與客人結帳。
5、當班營業結束後，填寫營業繳款憑證，按規定辦理好交款交單程式。
(十一) 游泳館工作程式
1、游泳票、記次卡及年卡由收銀員按不同價格，向財務票證***領取。收銀員在當班結束後，填寫繳款憑證時，要將當班銷售游泳票(記次卡、年卡)的號碼、數目及金額在備註欄中註明清楚。當領取的票卡售完後，憑繳款憑證的第一聯，向票證***核銷原領取的票卡，再重新領取票卡銷售。
2、設定“游泳館登記表”。
序號：是依照當天客人消費的次序進行排號;
型別：指客人消費的是門票、記次卡或年卡;
號碼：指客人使用的票或卡的號碼;
數目：指客人共消費了多少人次;
金額：指銷售不同票或卡的不同價格;
卡使用次數：指記次卡消費是第幾次消費及所剩次數;
衣櫃號碼：指由康樂服務員發給客人的衣櫃鑰匙的號碼;
進館時間：指客人進館時間;
客人簽名：指年卡客人消費時客人簽名;
核對簽名：指由康樂領班以上職員，證實年卡客人或免費接待客人的核實簽名;
備註：指記錄特殊情況的
註解。
留意：本表一式兩聯，當天營業結束後，由收銀員和康樂部進行核對，
核對無誤後，雙方共同簽名確認;一份交財務審計核對，另外一份由康樂部儲存核對。
3、康樂收銀員要認真填寫當班銷售及受理票和卡按表中內容，留意票和卡的號碼和卡的使用次數。
4、客人衣櫃鑰匙由康樂服務員保管發放，康樂服務員接到收銀員傳遞過來的票和卡時，將衣櫃鑰匙發給客人，並將鑰匙號碼對比收銀員填寫的票或卡填進表中。
5、客人使用贈票時，收銀員收到票後，在票面上寫上“作廢”字樣並註上日期，當班結束後，將贈票交財務審計核對審查。
6、受理年卡時，一般要求客人在登記表上簽名確認，假如客人沒簽名，必須由康樂部當值領班以上職員簽名證實。
7、免費接待：根據賓館制定的免費接待執行。總經理接待，由總經理在接待單上簽名確認。假如不能及時簽名，由部分經理代替接待時，由部分經理先在接待單上簽名，並註明接待內容;部分經理應在第二天，將手續補齊後交財務審計處審查，如不補辦手續，將視同本人消費並在其當月工資中扣除;假如總經理打電話到康樂部通知接待客人的，由康樂部領班以上職員填寫接待單，並於二個工作日內將手續補齊交財務審計核對。
8、鑰匙交接：客人游泳沖洗完後，由康樂部***室服務員將客人衣櫃鑰匙交到服務檯服務員處，在雙方交接鑰匙時，必須辦理填寫“鑰匙交接表”(一式兩聯)，財務收銀員要起到監視作用，並在表上簽名證實;當天營業結束後，將此單一聯連同登記表一起交財務審計核對，一聯由康樂部儲存備查。
9、當班營業結束後，填寫營業繳款憑證，按規定辦理好交款交單程式。
(十二)保齡球館工作程式
1、客人進館消費打球時，預先交押金，由收銀員開出“押金收條”(一式三份)，將第二聯交球館服務員作為開道的憑據 (此 資 料 轉 貼 於 範-文,家_網 酒店財務工作流程(一) ) ，第三聯交客人留底。
2、球館服務員接到收銀員傳遞的“押金收條”後，註上開道時間及球道號，並給客人開道打球。
3、假如客人消費金額超過“押金收條”上的押金，由球館服務員通知客人到收銀處並再次交納押金後，才能給予繼續消費。
4、客人打完球后，球館服務員在“押金收條”上註明結束時間，並寫明客人所打局數及消費金額，將“押金收條”的第二聯交給收銀員結帳。
5、收銀員接到球館服務員傳遞的結帳資訊後，收回客人留底的第三聯“押金收條”，根據客人的消費專案及消費額開出結算單，並與客人結帳。結算單一式四聯，填寫時必須一起填寫，不得分別填寫。
6、假如客人的押金多於實際消費，結帳時須退款給客人的，由廳面管理職員簽名證實後，交收銀員辦理退款手續。
7、用於開“押金收條”的押金單和結算單必須聯碼使用，填寫時必須按單據內容及客人消費專案規範填寫，不得隨便修改及作廢單據。修改或作廢結算單必須由收銀員寫明緣由，並由廳面管理職員及收銀領班以上職員證實。
8、免費接待：依照賓館制定的免費接待辦法執行。總經理接待時，由總經理在接待單上簽名確認。假如不能及時簽名，由部分經理代替接待的，由部分經理先在接待單上簽名並註明接待內容，部分經理在第二天將手續補齊後，交財務審計處審查;假如不補辦，將視同其本人消費，並在其當月工資中扣除;假如總經理打電話到康樂部通知接待客人的，由康樂部領班以上職員填寫接待單，並於二個工作日內將手續補齊交財務審計核對。
9、客人購買月卡、優惠卡時，需填寫四聯結算單據，註明卡號、起止時間，並讓客人簽名。
10、客人持月卡消費時，需填寫結算單，註明卡號、使用次數，並有客人簽名。接待員憑結算單直接給客人開局。
11、客人使用贈票的，收銀員收到票時在票面上寫上“作廢”字樣並註上日期，當班營業結束後，將贈票交財務審計核對審查。
12、當班結束營業後，填寫營業繳款憑證，按規定辦理交款交單程式。
(十三)棋牌室工作程式
1、當客人到棋牌室打球消費，收銀員接到服務員的傳遞資訊後，開出收費結算單，註明客人開始消費時間、所用房間號及不同的桌類收費，並在登記表中做好記錄。
2、客人在打牌程序中，發生其它消費，由服務員開出酒水單，註明客人的消費專案、應收取金額及房間號，將酒水單傳遞給收銀員與其相應的收費結算單一起與客人結算。
3、客人結帳時，收銀員要在結算單上註明截止時間，客人消費應收款項，與客人結帳後，在登記表中做好登記記錄。
4、免費接待：根據賓館制定的免費接待執行。總經理接待，由總經理在接待單上簽名確認。假如不能及時簽名，部分經理代替接待的，由部分經理在接待單上簽名，並註明接待內容;部分經理在第二天將手續補齊後，交財務審計處審查，如不補辦手續，將視同本人消費，並在其當月工資中扣除;如總經理打電話通知康樂部接待客人的，由康樂部領班以上職員填寫接待單，並於二個工作日內將手續補齊交財務審計核對。
5、在使用結算單和酒水單的程序中，單據要連碼使用，修改及作廢單據、單據傳遞要嚴格依照單據使用管理規定執行。切記每次結帳時，都要憑結算單才能與客人結帳。
6、當班營業結束後，填寫營業繳款憑證，按規定辦理交款交單。
酒店會計工作流程篇3前廳收銀服務工作，直接體現飯店服務水平，因此，要求每名收銀員熟練地把握自己的工作內容及工作程式，作到結帳工作忙而穩定，資金收回正確無誤，及時與營業部分溝通，把握第一手資料，其主要的工作內容包括：
(一)班前預備工作
1、前廳收銀員準時到崗簽到，由前廳收銀員領班監視執行，並編報考勤表。
2、盤點上一班轉來的週轉金，各種資料齊全後，在登記簿上簽字辦理轉交手續。
3、領用前廳收據，檢查順序號，如有缺號、短頁應立即退回;放工時，未使用的收據應辦理退回或轉交手續。
4、瀏覽主管留言記事本，留意主管提出的題目，在該班工作中加以糾正。
(二)原始單據的使用：
1、預收房金收據：此單據連號三聯。當客人進住付費後，開出此單據，第一聯儲存;第二聯交給客人;第三聯同原始訂房單一起，放在客人帳單裡。(注：在收取散客客人房金時，需多收一天房費為住房押金。假如需要鑰匙押金
、長話押金亦用此單，國內長途100元，國際長途 1000元)。
2、雜項收費單：此單據共兩聯，用於客人在賓館內無原始單據的消費憑證，如預收冰箱費等。開出此單據時，需要註明收費名稱及收取日期，並宴客人簽字。第一聯儲存;第二聯放在客人的帳單裡。(注：此單據必須有客人簽字)假如客人進住時結清此項用度，則不必開出此份單據，而需開動身票並寫明客人交費的專案、起始日期，將發票的“第三聯”與客人帳單放在一起。
3、發票：當客人結清有關用度時，需將發票的第三聯撕下，與客人的原始帳單放在一起(會議代表自付帳目的發票之第三聯，則需同一儲存在會議帳單內)。
4、備用金：分為兩類情況，第一類：收銀員收進比備用金多的押金時，放工時與當班次單班結帳單放在一起，投進保險櫃中;第二類收銀員本班次退款大於收銀，即已動用備用金時，放工時應將本班次單班結帳單與剩餘備用金一起轉進下一班次，直到可以補夠備用金時為止。
5、結帳單：
(1)客人結帳時，打印出“彙總帳單”，宴客人簽字後與客人帳單放在一起儲存。
(2)當班次結束時，由各收銀員打印出“收銀員帳目明細表”與本人本班次結清客人帳單回放一起，單獨放置在相應的帳單夾裡，以供當晝夜審稽核。
6、信用卡、外幣、支票的傳遞：由***的收銀員核對(金額、號碼、有效期)後負責簽收，同時傳遞人和接收人共同簽名後認可。要特別留意支票和信用卡的有效期(對預收長包房客人的信用卡必須一月一結帳，不得出現信用卡過期;支票如有簽發日期則簽發日起10天內有效)。
7、電腦班次更換：本班次結束前，打印出“本日收銀員帳目明細表”、“單班帳目明細表”和“單班結帳單”，及時退出個人操縱號。
(三)、配合計算機操縱時的規定
接待員逐日早班在中午 12：00，中班在18：00，夜班在 23：30之前核準計算機房態，由當班領班抽查。如經當晝夜審審查明，確屬房態不準造成計算機多加房費，責任回當班接待員。
1、接待員逐日夜班須核對當日進住客人登記資訊(姓名、進離店日期、房價、簽證有效期
、帳務是不是超限)，特別對長包房客人的簽證加以核對，填寫客人資訊表，為第二天早班敦促客人，補登新的資訊。
2、早班接待員逐日十二點半左右打印出當日“應離未離客人表”，及時催客人辦續停止續。
3、收銀員逐日列印兩份單班帳單，由逐日夜班整應當日四班次單班結帳單及總班結帳單，並分別放進帳夾內。
4、結帳時以電腦為準。如客人或收銀員出現任何疑問時，應請機房職員或當日領班簽字後調劑計算機。
5、必須加強對拖欠帳款的催收。當日應離未離賓客由接待員通知客人辦理續停止續;首次出現欠款的客人，由早班收銀員根據夜班提供的“掛帳超限表”填寫催款單，通知到客人本人，此事由早班領班負責落實;對連續三次出現超限的客人，早班領班出具名單，交大堂付理報保衛部進行封門處理。
