財務部是如何管理公司的賬務資料的?今天小編為你整理了財務支付工作流程，希望對你有用。
財務支付工作流程 1
1、收現
根據會計崗開具的收據(銷售會計開具的發票)收款——→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名——→在收據(發票)上簽字並加蓋財務結算章——→將收據第②聯(或發票聯)給交款人——→憑記賬聯登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收制證工資及固定資產崗(水電費、代收款項)
管理費用崗(其他應收款)
銷售核算崗(貨款)
成本核算崗(加工費、材料款)
注：(1)原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有“轉賬”字樣，後加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，並登記票據傳遞登記本後傳給相應會計崗位。
(2)隨工資發放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。
2、付現
(1)費用報銷
稽核各會計崗傳來的`現金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查並督促領款人簽名——→據記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗複核
(2)人工費、福利費發放
憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項)——→在支出證明單上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證
3、現金存取及保管
每天上午按用款計劃開具現金支票(或憑建行存摺)提取現金——→安全妥善保管現金、準確支付現金——→及時盤點現金——→下午3：30視庫存現金餘額送存銀行
注：(1)下午下班後，現金庫存應在限額內。
(2)從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。
4、管理現金日記賬，做到日清月結，並及時與微機賬核對餘額。
財務支付工作流程 2
1、銀收
(1)收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據——→將第一聯與回執貼上在一起——→在微機中編制回款登記表並共享—→打營→將回款登記表連同回款單傳銷售會計
(2)其他專案收款
收到除貨款以外專案的支票、匯票——→填寫進賬單——→進賬——→回單——→登記票據傳遞登記本——→相關崗位
(3)貸款
收到銀行貸款上賬回單——→登記票據傳遞登記本——→傳管理費用崗位
2、銀付
(1)日常性業務款項
根據付款審批單(計劃內費用經相關崗位稽核，計劃內10萬元以上或計劃外費用經財務部長或財務總監稽核)稽核調節表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票(匯票、電匯)——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根貼上到付款審批單上(無存根的註明支票號及銀行名稱)——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據傳遞登記本——→傳相關崗位制證
——→材料核算崗(材料採購)
——→成本核算崗(外協加工、車間質保費用)
——→管理費用崗(管理部門用款)
——→銷售費用崗(銷售部門用款)
——→工資福利崗(工資兌現、福利)
——→及固定資產崗(GMP部門費用、固定資產購建)
注：(1)開出的支票應填寫完整，禁止簽發空白金額、空白收款單位的支票。
(2)開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應與合同、發票一致。
(3)有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業務。
(2)打卡工資
根據工資崗位開具的付款審批單(經財務部長簽字)開具支票——→填寫進賬單——→連同工資盤交司機送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根貼上到付款審批單上——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據傳遞登記本——→工資福利崗
注：(1)每月根據工資發放時間提前2天將工資所需款調入南湖建行，並按時從工行將工資款劃入首義招行。
(2)打卡工資的'支票須於工資發放日前1天連同工資盤送達銀行。
(3)業務員兌現
憑銷售會計傳來的付款審批單(經財務部長簽字)開具支票——→填寫進賬單——→交司機送銀行倒進賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根貼上到付款審批單上——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據傳遞登記本——→工資福利崗
(4)還貸及銀行結算
收到銀行貸款還款憑證及手續費結算憑證——→登記單據傳遞登記本——→傳管理費用崗
(5)交稅
①完稅收到稅務崗位傳來的稅票(附付款審批單)——→填寫劃款行銀行賬號及進單
②進稅卡憑稅務崗填寫的付款審批——→開具支票——→填寫進賬單——→交司機送銀行進賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務崗位編制憑證
③從稅卡交稅收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務崗位編制憑證
(6)及時將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節表，對調節表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處理。
3、根據銀行收付情況統計各銀行資金餘額，隨時掌握各銀行存款餘額，避免空頭。
4、熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號)。
財務支付工作流程 3
（一）財務報表編報工作
1、省級部門預算的編報
（1）省級部門預算報表的編報（一上、一下）
財務室根據財務處“省級部門預算報表”會議精神，向所長彙報並經批示後，根據編報要求及本單位具體情況編制部門預算(一上)報財務處一式兩份(附軟盤)——財務處進行稽核、彙總向院長彙報——院長批准——向院長辦公會通報——院長籤批後報省財政廳——財務處收到省財政廳下達的部門預算控制限額(一下)——我單位接收預算控制限額，財務工作流程。
（2）省級部門預算報表的編報（二上、二下）
我所根據預算控制限額(一下)，向所長彙報並經批示後，調整部門預算(二上)，報財務處一式兩份(附軟盤)——財務處將各單位部門預算(二上)稽核、彙總向院長彙報——院長批准——向院長辦公會通報——院長籤批後報省財政廳——財務處收到省財政廳下達的最終部門預算(二下)——向院屬各單位下達部門預算批覆——我單位接收批覆並執行。
2、省級部門決算報表的編報
財務室根據“省財政廳年度部門決算報表”會議精神，依據年度財務收支狀況編報決算報表及編報說明，報所長批示——報財務處一式兩份(附軟盤)——財務處進行稽核、彙總——院長籤批——財務處報省財政廳。
3、季度報表的編報
我單位根據季度財務收支狀況編制季度報表，報所長批示——於次季初10日內報財務處一式一份(附軟盤)——財務處進行稽核、彙總，編制全院季度報表。
4、各科室財務收支情況月報表
財務室每月10日前彙總各科室每月收支情況——報所長批示——報各創收科室室主任。
每季度結束，於次季度前10日內，向所長彙報各項課題結餘情況。
（二）政府採購計劃的申請與集中支付
財務室根據省財政廳下達的部門預算(二下)要求，並結合本所情況，填報政府採購計劃——根據部門預算批覆的專項經費採購計劃，填報“省級政府採購計劃申請表”或“省級部門採購計劃申請表”一式兩份(附軟盤)，報財務處——財務處稽核、彙總——院長籤批——報省財政廳國庫處——省財政廳批覆——我單位接通知後，與省政府採購中心聯絡招標採購事宜，簽訂採購合同——財務室填報“政府採購資金集中支付申請表”一式三份——財務處稽核——院長籤批——我單位報省財政廳——省財政廳將採購款項直接支付中標單位——我單位到省財政廳領取回執單，送財務處一份——財務處和我單位分別進行相關賬務處理。
（三）國有資產管理工作
1、國有資產產權登記
財務室根據醫科院產權登記的通知和要求，根據資產佔用狀況編報產權登記報表——根據醫科院安排，由會計中介機構對單位的產權登記報表進行審計——各單位取得合格的審計報告後，將產權登記所需要資料報財務處——財務處對各單位資產報表及軟盤進行稽核後，通知省財政廳來院檢查驗收——省財政廳驗收合格後，發放產權登記證——根據財務處通知領取產權登記證。
2、國有資產處置
（1）資產單價小於5萬元的處置
我單位根據資產清查的情況，向分管所長彙報，經所長辦公會研究確定後處置，報醫科院財務處備案。
（2）資產單價大於5萬元（含5萬元）且小於20萬元的處置
我單位提出資產處置申請——財務處審查核實提出意見，向院分管領導彙報——院領導籤批——財務處下達處置意見書——我單位進行處置。
（3）資產單價大於20萬元（含20萬元）的處置
我單位根據資產清查的情況，向分管所長彙報，經所長辦公會研究通過後向醫科院財務處提出資產處置申請——財務處審查核實提出意見，向院分管領導彙報——院領導籤批——財務處起草申請，報省財政廳——財務處根據省財政審批，起草審批意見——院領導籤批——下發院屬各單位——我單位按照處置意見書處置。
汽車、土地及房屋的處置，無價值限制，處置流程同資產單價大於20萬元的處置，工作總結《財務工作流程》。
3、固定資產日常管理
（1）入庫
各科室購置辦公傢俱、辦公裝置時提出申請——財務室稽核——報所長辦公會審批——由所採購小組負責採購或政府採購(參見(二))——購物發票、領料單簽字完畢——辦公室辦理入庫手續、記賬、填寫明細冊——財務室記賬、報銷。
（2）出庫
各科室工作人員變動時，使用的.辦公傢俱、辦公裝置——辦公室、財務室同意後統一調配——調出科室到辦公室填寫調撥單——調入科室填寫領料單——辦公室記賬、核查、轉賬、填寫明細冊——財務室轉賬。
（3）報廢
各科室辦公傢俱、辦公裝置等需報廢時——科室提出申請——科室負責人簽字——報辦公室稽核同意(需報上級有關部門批准的,經過批准) ——報廢處置——部門申請一式兩份與報廢物品交辦公室——銷賬、填寫明細冊——財務室銷賬。
（4）固定資產調撥
固定資產調出科室需與其他科室調整在用固定資產時，科室提出申請——報辦公室稽核同意——到財務室領取並逐項填寫固定資產調撥單——調入科室填寫其對應部分——分管領導簽字——交財務室調賬。
4、非經營性資產轉經營性資產
我單位根據本所實際情況，經所長辦公會、所務會研究通過後，上報非經營性資產轉經營性資產的申請(包括可行性報告、投資金額或評估報告及議向書等)——財務處調研提出意見，向分管領導彙報同意後起草申請——院領導籤批——報省財政廳——財務處根據省財政廳批覆起草審批意見，下發院屬單位——我單位按照審批意見書執行。
（四）所日常財務工作
1、借款
借款人填寫借款單或支票申請單並簽字——借款科室負責人簽字——分管所長簽字——出納支付現金或簽發支票。
2、日常報銷
經辦人取得合法票據——經辦人簽字——科室負責人簽字——分管所長簽字——出納辦理報銷手續。
3、差旅費的借款申請與結算
（1）借款申請
各科室根據工作需要，提出出差申請——借款人填寫借款單並簽字——借款科室負責人簽字——分管所長簽字——出差人員辦理借款事宜。
（2）結算
結算人出差取得合法票據，回所3日內填寫出差伙食補助單——出納結算差旅費用，填寫差旅報銷封面——結算人、科室負責人簽字— 分管所長簽字——出納辦理結算手續。
4、支票的申領與結算
（1）支票的申領
經辦人填寫支票申請單——科室負責人簽字——分管所長簽字審批——出納簽發支票。
（2）結算
領取支票3日內憑合法單據，經辦人、科室負責人簽字——分管所長簽字審批——出納辦理報銷手續。
5、工資發放工作
財務室編制工資發放單——專網申請計劃——財政批覆計劃——接收用款額度——專網遞交授權支付申請——填寫支票報送銀行——銀行代發工資——財務室發放工資條。
（五）各項費用收繳
1、各項費用的代收代繳
財務室按各科室規定金額收繳款項——根據具體情況向繳款人開具發票或收據——通知各科室。
2、提取及上交院工會經費
季末根據本季在職職工工資總額的2%提取工會經費——工會經費的40%按季上繳財務處——由院工會會計上繳省直機關工委。
3、房租費、暖氣費的收繳
⑴職工未購住房房租費：按省直房改辦有關檔案規定收泉—辦公室提供名單——財務代扣——上交院財務。
⑵集體宿舍房租費：按檔案規定收泉—辦公室提供名單——財務代扣——上交院財務。
⑶暖氣費：根據行政處核對的辦公用房、職工宿舍面積數——提供人員名單——按院確定的收費標準——由財務統一扣款。
4、交納院分攤費、物業管理、水、電、維修等費
辦公室接到行政處的收費通知單後——進行稽核——發現問題，與相關部門溝通——無誤後，報所長批准——通知會計付款。
5、繳納合同制職工、臨聘人員養老保險工作
按規定比例核算繳納金額，填寫《養老保險費審報表》——分管所領導簽字——單位蓋章——到省社會保險事業局機關事業保險處繳納。
6、繳納職工失業保險工作
按規定比例核算繳納金額，填寫《失業保險費繳納登記表》——分管所領導簽字——單位蓋章——上交省醫科院或到省社會保險事業局失業保險處繳納。
財務支付工作流程 4
一、 報稅作業流程
1.電子申報系統
1.1發票認證
1.1.1 報稅員在每月30號或者31號前，稽核從應付會計處取得的增值稅進項發票(包括票面資訊填寫齊全、密碼區列印在限定區域內、印章清晰完整、票面整潔無損)，對不符合增值稅發票要求的，退回採購員處，由採購員重新向供應商索取合格的增值稅發票；
1.1.2 對合格的增值稅發票進行電腦掃描、核對，將掃描好的資料儲存在3.5寸盤或u盤，在30號或者31號拿到稅務機關進行認證，稅務機關將通過當期認證的資訊反饋至提交的軟盤中，當月認證完畢的進項發票必須在當月抵扣 。
1.1.3 將載有反饋資訊的軟盤讀入電子申報系統，完成增值稅進項發票的認證作業。並按稅務機關的要求將已通過認證的發票按每本25份裝訂，以備查。如果作為固定資產退稅的進項稅額，則不允許進行抵扣，要在讀入的資訊後在系統中設定為“本期不抵扣”。
1.2抄稅
1.2.1 抄報稅是將防偽開票系統開具發票的資訊報送稅務機關。
1.2.2 報稅員每月1-10前，在防偽開票系統對上月開具的銷項發票進行抄稅處理，將上月開具增值稅專用發票的資訊讀入金稅卡中向稅務機關申報，抄稅完成後未向稅務機關申報前不允許再開具發票。
1.2.3通過申報則完成上月的抄稅工作。完成抄稅後，從防偽稅控系統中把每月的銷項發票匯入電子報稅系統中,形成銷項稅額。
1.3手工發票的錄入
1.3.1報稅員將每月開立的收購發票和取得的運輸發票等其他進項發票在每月納稅申報完成前輸入到電子申報系統中，作為當月的進項稅額。
1.3.2 將當月開立的普通銷售發票錄入到電子報稅系統中。
1.3.3其他應稅勞務,將本月的無票銷售情況，錄入電子申報系統中,作為無票銷售額。
1.4生成電子申報資料及報表
1.4.1完成進項稅額及銷項稅額的基本採集工作後,按電子申報系統的要求填報增值稅申報表等一系列報表(報表載於系統中),生成電子資料向稅務機關申報並列印相關紙質報表。
2．免抵退申報系統:
2.1報稅員根據政府統一格式的出口報關單(白單)錄入免抵退稅申報系統本期出口資訊；根據已報關出口的報關單(黃單))、外匯核銷單、出口發票錄入本期單證收齊資訊，完成後形成申報盤並向稅務機關預申報，稅務機關將電子資訊反饋至報盤中再由企業讀入該資訊。
2.2讀入預審反饋資訊後,即可生成”免抵退”正式申報盤向稅務機關進行正式申報,並列印
相關報表。
2.3”免抵退申報表”的資料應與”電子申報表”的資料核對,確保準確無誤。
3. 個人所得稅申報系統
3.1 錄入公司員工基本資料
3.2 每月工資核算後，跟工資核算員索取每月公司員工薪資情況表，匯入系統中，計算所得稅額是否跟薪資表結果一樣。
4. 地方稅收納稅申報
4.1 根據總帳人員提供的娛樂城營收收入/本月申報國稅的徵稅貨物和勞務銷售額，錄入納稅申報表中。
4.2 按照本月開具的`租賃業發票/服務業發票的金額錄入納稅申報表。
4.3 填寫本月發票的領用存
5. 企業所得稅申報
5.1 每季終了後15日內申報本月經營利潤。
5.2 年度終了後4個月內，向國稅局申報企業所得稅計算清交的詳細資料。
二、 稅款申報作業流程
2.1抄報稅完成後，企業就可以進行本月電子申報及免抵退申報。一般情況下銷項稅額與進項稅額的差額就是本月應納稅額(應納增值稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額)。
如有出口銷售則應計算出口退稅額抵減當期應納稅額，其徵退稅差額本期應做進項轉出。本月應納稅額=銷項稅額-進項稅額=當期內銷貨物的銷項稅額-(當期進項稅額+上期留抵稅款-當期不予抵扣稅額)-退稅的金額，進項稅額則等於本月認證的進項稅額+收購發票+運輸發票+海關完稅發票等。
2.2報稅申報資料
2.2.1國稅
申報時間：次月1-10前申報上月稅款。
申報內容：
①(增值稅納稅申報表)及6個附表
②(資產負債表)
③(損益表)
④(免抵退稅出口貨物明細申報表)
⑤(免抵退稅出口貨物單證收齊明細申報表)
⑥(免抵退稅彙總申報表)
⑦(增值稅專用發票認證結果清單)
⑧(企業所得稅申報表)(每季度終了15日前申報)
2.2.2地稅
申報時間：次月1-15前申報上月稅款
申報內容：
①(地方稅收納稅申報表)及其5個附表(
②(扣繳個人所得稅彙總報告表)和(扣繳個人所得稅明細報關表)
2.2.3報表稽核：
報稅員將以上報表按要求列印,由財務經理稽核,安排簽章及蓋印,即可向稅務機關進行申報.
三、 稅款繳納作業流程
增值稅申報之後，稅務機關開具稅款繳款書，付款核准後出納員加蓋預留印鑑,將繳款書送至開戶銀行(稅款的繳納須在10日前，地稅15日前，遇節假日順延)，由銀行進行轉賬處理，完成稅款繳納工作。
四、 相關資料的存檔
每月報稅後，將有稅務機關確認的(增值稅發票認證通知書)、(電子申報系統一系列報表)、(免抵退稅彙總申報表)、(免抵退稅供貨報告)、(季度/年度企業所得稅申報表)、(個人所得稅申報表)按每月一冊裝袋處理，年底統一裝訂歸檔。
財務支付工作流程 5
出納的工作：
一、辦理銀行存款和現金領取。
二、負責支票、匯票、發票、收據管理。
三、做銀行帳和現金帳，並負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務稽核，確認無誤後，由出納發款。
2、員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在單後面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然後給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計稽核後，由出納給予報銷。
五、員工工資的發放。
出納工作細則：
工作事項及審驗等程式
失誤防範及糾正程式
現金收付
1、現金收付的，要當面點清金額，並注意票面的真偽。
若收到假幣予以沒收，由責任人負責。
2、現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。
多付或少付金額，由責任人負責。
3、把每日收到的'現金送到銀行。
上一頁
不得“坐支”。
4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符
做好現金結報單，防止現金盈虧。下班後現金與等價物交還總經理處。
5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。
特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批准並用借支單借款。
若無批准借款，引起糾紛，由責任人自負。
銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。
2、每日結出各賬戶存款餘額，以便總經理及財務會計瞭解公司資金運作情況，以排程資金。
每日下班之前填制結報單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4、公司賬務章平時由出納保管。
每日下班後賬務章交總經理處。
報銷稽核
1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。
若無，應補。
2、附在支付證明單後的原始票據是否有塗改。
若有，問明原因或不予報銷。
3、正規發票是否與收據混貼。
若有，應分開貼。
4、支付證明單上填寫的專案是否超過3項。
若超過，應重填。
5、大、小金額是否相符。
若不相符，應更正重填。
6、報銷內容是否屬合理的報銷。
若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。
7、支付證明單上是否有總經理簽字。
若無，不予報銷。
財務支付工作流程 6
一、部門職能
1、在財務總監的直接領導下，組織編制公司年度財務預算、監督檢查預算執行情況、分析產生差異的原因、提出改進意見。
2、編制資金計劃、合理排程和安排資金，提高資金使用效率。
3、加強財務管理，控制成本費用，進行稅收謀劃，增加企業效益。
4、加強資產管理、確保公司資金及財產的安全、實現公司資產的保值增值。
5、加強財務核算，及時、準確、完整地記賬、算賬、報賬。
6、正確地反映企業財務狀況和經營成果。
7、提供可靠的財務資訊和經濟資訊，當好領導參謀。
二、崗位職責
(一)財務經理
1、受財務總監直接領導，負責集團財務部日常管理工作，定期、不定期的進行財務狀況分析工作。
2、嚴格執行公司制訂的預算制度、財務管理制度、會計核算制度。
3、負責研究、設計與改進預算制度財務管理與會計制度。
4、負責擬訂、檢討及修訂財務計劃，報主管領導審批。
5、負責日常財務處理工作，負責資金進出的安全。
6、負責稽核採購部門的《採購成本利潤申請表》,負責油品價格資訊的收集工作。
7、負責向決策層提供準確、可靠的財務資訊。
8、負責主持報表年審、稅務檢查、協助工商年檢等工作。
9、負責組織安排資產的清查及盤點等工作。
10、負責年度預算的彙編、控制以及草擬預算執行結果分析報告，負責財務決策工作。
11、指導和檢查集團及下屬公司的財務情況，綜合分析集團財務情況及經營成果，編寫財務狀況說明書，進行財務預測。
12、負責與銀行、稅務關係的協調。
13、負責對業務合作伙伴、客戶的資信調查。
14、負責對有關經營合同的財務審查工作。
15、完成領導交辦的其他工作。
三、經理助理
1、在部門經理的領導下，對部門經理負責。
2、具體負責跟進、指導、協調並監督部門日常業務的開展與執行，確保各項工作正常化、規範化。
3、協助部門經理編制本部門工作計劃、資金使用計劃表。
4、按時稽核費用審批單、記賬憑證。
5、稽核每日上報的《資金餘額表》並彙總、統計上報。
6、定期對財務軟體進行維護管理，確保財務軟體穩定執行。
7、定期對財務資料進行備份、保證財務資料安全。
8、協調內部工作，對特殊情況及時向上級領導彙報。
9、部門經理不在時，根據領導的授權，執行部門經理的職責。
10、完成領導交辦的其他工作。
四、業務核算會計
1、對財務經理負責，負責日常財務核算工作。
2、認真執行財務管理、預算控制及會計核算制度。
3、負責收集、歸納、稽核請款單、報銷單據等各種原始憑證，負責記賬憑證的錄入、彙總等日常賬務處理工作;負責有關報表的編制及說明。
4、負責經濟活動指標分析及為經營管理者提供財務資訊。
6、負責核對會計賬目，及時清理各項往來賬。
7、負責按期填制《納稅申報表》，並向辦稅員提供其他稅務資料。
8、負責定期與不定期盤點庫存現金和有關票據。
9、負責參與財產的清查及盤點。
10、具體負責報表年審、稅務檢查、協助工商年檢等工作。
11、完成領導交辦的其他工作。
五、工程核算會計
1、對財務經理負責，具體對工程財務進行核算。
2、負責收集、歸納、稽核請款單、報銷單據等各種原始憑證，負責記賬憑證的錄入、彙總等日常賬務處理工作;負責有關報表的編制及說明。
3、負責稽核對各施工單位付款情況，及發票的收回情況並稽核發票的.真偽。
4、負責對工程物料的日常收發及其成本核算，並負責指導倉庫管理員對物料的日常管理工作。
5、對有關工程資料進行歸檔。
5、完成領導交辦的其他工作。
六、稽核會計
1、在財務經理直接領導下，對財務經理負責。
2、嚴格執行公司制訂的財務管理制度、會計核算制度、預算制度。
3、負責及時準確編制各類財務快報
4、負責公司各部門月份資金計劃的彙總、製表、及上報工作。
5、負責工業園收款的核對與監控，並負責定期和不定期盤點油庫出納的庫存現金和有關票據，及時核對賬務。負責稽核出納員編制的銀行存款餘額調節表。
6、負責報銷單據的複核工作。
7、負責財務及其他相關部門的統計資料檔案的建立和保管工作。
8、完成領導交辦的其他工作。
七、辦稅員
1、對財務經理負責，具體負責集團及控股公司稅務銜接工作。
2、負責及時向各主管會計通報稅務資訊。
3、負責按時向各主管會計索取納稅申報表。
4、負責增值稅發票和其他發票的開具、保管，並負責客戶領取增值稅發票的登記工作。
5、負責及時到稅務部門辦理報稅。
6、負責一般納稅人申報、認定及年審。
7、負責辦理退稅。
8、負責及時領用發票和按時繳銷發票。
9、協助財務總監、財務經理與稅務、財政等部門的協調。
10、完成領導交辦的其他工作。
八、出納員
1、對財務經理負責，具體負責出納工作。
2、認真執行銀行結算制度和現金管理制度。
3、認真稽核付款憑證，嚴把發票關。
4、負責辦理開證、押匯等國際業務及負責外匯核銷工作。
5、及時登記《銀行存款日記賬》和《現金日記賬》。
6、定期編制《銀行存款和現金日、周、月報表》。
7、定期與會計核對賬目，並盤點現金庫存。
8、完成領導交辦的其他工作。
財務支付工作流程 7
1資金收支的一般程式
出納人員辦理資金收支業務要求有章可循，並按照規定的程式進行業務處理，才能保證出納工作的質量。
（1）資金收入的處理。
①清楚收入的金額和來源。出納人員在收到一筆資金之前，應當清楚地知道要收到多少錢，收誰的錢，收什麼性質的錢，再按不同的情況進行分析處理。其基本業務如下：
確定收款金額。如為現金收入，應考慮庫存限額的要求。
明確付款人。出納人員應當明確付款人的全稱和有關情況，對於收到的背書支票或其他代為付款的情況，應由經辦人加以註明。
收到銷售或勞務性質的收入。出納人員應當根據有關的銷售（或勞務）合同確定收款額是否按協議執行，並對預收賬款、當期實現的收入和收回以前欠款分別進行處理，保證賬實一致。
收回代付、代墊及其他應付款。出納人員應當根據賬務記錄確定其收款額是否相符，具體包括單位為職工代付的水電費、房租、保險金、個人所得稅，職工的個人借款和差旅費借款，單位交納的押金等。
②清點收入。出納員在清楚收入的金額和來源後，進行清點核對，清點時應沉著冷靜，不要圖快。其業務如下：
現金清點。現金收入應與經辦人當面點清，在清點過程中出納人員發現短缺、假鈔等特殊問題，應由經辦人負責。
銀行核實。銀行結算收入應由出納人員與銀行相核對，如為電話詢問或電話銀行查詢的，只能作為參考，在取得銀行有關的收款憑證後，方可正式確認收入，進行賬務處理。
清點核對無誤後，按規定開具發票或內部使用的收據。如果收入金額較大的，應及時上報有關領導，便於資金的安排排程，手續完畢後，在有關收款依據上加蓋;收訖;章。
如果清點核對並開出單據後，再發現現金短缺或假鈔，應由出納人員負責。
③收入退回。如因特殊原因導致收入退回的，如支票印鑑不清，收款單位賬號錯誤等，應由出納人員及時聯絡有關經辦人或對方單位，重新辦理收款。
（2）資金支出的處理。
①明確支出的金額和用途。出納人員支付每一筆資金的時候，一定要知道準確的付款金額，合理安排資金。
明確收款人。出納人員必須嚴格按合同、發票或有關依據記載的收款人進行付款，對於代為收款的，應當出具原收款人證明材料並與原收款人核實後，方可辦理付款手續。
明確付款用途。對於不合法、不合理的付款應當堅決給予抵制，並問有關領導予電匯報，行使出納人員的工作權力，用途不明的，出納人員可以拒付。
②付款審批。由經辦人填制付款單證，註明付款金額和用途，並對付款事項的真實性和準確性負責。
有關證明人的簽章。經辦人的付款用途中，涉及到實物的，應當有倉庫保管員或實物負責人的簽收；涉及到差旅、銷售費用等的，應當有證明人或知情人加以證明。
有關領導的簽字。收款人持證明手續完備的'付款單據，報有關領導審閱並簽字。
到財務部門辦理付款。收款人持內容完備的付款單證，報經會計稽核後，由出納辦理付款。
③辦理付款。付款是資金支出中最關鍵的一環，出納人員應當特別謹慎，要用如臨深淵、如履薄冰的態度認真對待，因為款一旦付出，發生差錯是很難追回的。嚴格核實付款金額、用途及有關審批手續。
現金付款。雙方應當麵點清。在清點過程中發現短缺、假鈔等情況，由出納員負責。
銀行付款。開具支票時，出納人員應認真填寫各項內容，保證要素完整、印鑑清晰、書寫正確，如為現金支票，應附領票人的姓名、身份證號碼及單位證明。辦理轉賬或匯款時，出納人員應書寫準確、清晰、完整，保證收款人能按時收到款項。
付款金額雙方確認後，由收款人簽字並加蓋;付訖;章。如為轉賬或匯款的，銀行單據直接作為已付款證明。
如確認簽字後，再發現現金短缺或其他情況，應由收款經辦人負責。
④付款退回。如因特殊原因造成支票或匯款退回的，出納人員應當立即查明原因，如因我方責任引起的，應換開支票或重新匯款，不得藉故拖延；如因己方責任引起的，應由對方重新補辦手續方可辦理。
2資金收支的賬務處理
出納人員的賬務處理相對而言較為簡單，其程式與會計處理基本一致。具體可分為：
（1）按照經濟業務內容設定出納賬戶。
（2）按照各項規章制度稽核原始憑證。
（3）根據複式記賬原理填制記賬憑證。
（4）登記出納日記賬和相關備查簿。
（5）財產清查，保證賬實相符、賬賬相符。
（6）編制出納報告。
（7）保管出納資料，按規定辦理移交手續。
3出納工作的階段日程
出納工作是按時間分階段進行處理和總結的，因此出納員在瞭解資金收支的一般程式和賬務處理之後，要對工作有個時間的概念，以保證出納業務得到及時處理，出納資訊得到及時反映。
（1）上班第一時間，檢查現金、有價證券及其他貴重物品。
（2）向有關領導及會計主管請示資金安排計劃。
（3）列明當天應處理的事項，分清輕重緩急，根據工作時間合理安排。
（4）按順序辦理各項收付款業務。
（5）當天下班前，應將所有的收付款單據編制記賬憑證登記入賬。
（6）因特殊事項或情況，造成工作未完成的，應列明未盡事項，留待翌日優先辦理。
（7）根據單位需要，每天或每週報送一次出納報告。
（8）當天下班前，出納人員進行賬實核對，必須保證現金實有數與日記賬、總賬相符；收到銀行對賬單的當天，出納人員進行核實，使銀行存款日記賬、總賬與銀行對賬單在進行餘額調節後應當相符。
（9）每月終了3天內，出納人員應當對其保管的支票、發票、有價證券，重要結算憑證進行清點，按順序進行登記核對。
（10）其他出納工作的辦理。
（11）當天下班前，出納人員應整理好辦公用品，鎖好抽屜及保險櫃，保持辦公場所整潔，無資料遺漏或亂放現象。
財務支付工作流程 8
出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。它既包括各項票據、貨幣資金、有價證券收、付業務處理、整理和保管，也包括對貨幣資金和有價證券的核算等各項工作，出納是會計工作的一個重要組成部分，有著專門的操作技術和工作規則，同時也是一項政策性很強的工作，具體工作職責規定如下：
一、賬務管理
(一)設定“銀行存款日記賬”，出納員按照業務發生順序每日進行逐筆登記。出納員定期將公司銀行存款賬面餘額與銀行對賬單核對，並按月編制銀行存款餘額調節表(附表樣)，公司財務部經理簽字後報公司經理審閱。
(二)除了供日常零用支付所需限額以外的現金，公司收到的各種匯票、支票、現金等，均需及時存入公司的銀行賬戶。
(三)出納員每週五向公司經理上報經財務負責人稽核後的“銀行存款收付週報表”(附表樣)。 財務部人員應加強銀行存款餘額、收付業務的保密工作，財務部只向公司總經理提供銀行存款餘額情況。
(四)銀行付款由公司經辦人員填寫“付款審批單”，經部門負責人、公司總經理、財務部經理簽字後辦理付款，支付支票的同時必須要求收款單位或經辦人提供有效的收款收據。
(五)公司收到客戶支付的貨款或匯票當日無法存入公司銀行賬戶的，出納員必須妥善保管好票據，並及時通知財務經理，第二日必須及時到銀行進帳。
二、現金管理
(一)公司銷售產品、提供勞務、副產品回收以及其它經營收入收取現金時，必須向付款方開具銷售發票或收據，如實按規定的時限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫，加蓋“現金收訖”和“收款人”印章。
(二)公司支付現金範圍：公司員工工資、津貼、獎金；個人勞務報酬；出差人員必須攜帶的差旅費；結算起點以下的`零星支出(公司結算起點為500元)；公司總經理批准的其它開支。
(三)出納員支付現金可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，但不得坐支現金。
(四)公司庫存備用金限額為銀行核定限額，出納員按規定妥善保管，超出部分隨時存入開戶銀行。
(五)出納員從銀行提取備用金填寫“現金領用單”，經財務部經理核定後報公司經理批准後提齲
(六)公司員工因工作需要借用現金，需填寫“借款單”，經部門負責人或公司總經理、財務部經理簽字批准後支齲
(七)出納員不準用不符合公司財務制度的憑證頂庫存現金，公司員工不準用公司銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現金。
(八)出納員建立健全現金賬目，按時逐筆登記現金收付，賬目日清月結，每日結算，賬款相符。
三、票據管理
(一)購回各類銀行票據單證後，逐本登記，每份現金支票和轉帳支票號碼按順序、逐一登記支票簽發領用登記簿，出納必須妥善保管好公司支票，因丟失造成公司損失本人承擔全部責任。
(二)嚴禁在空白的銀行單據上加蓋銀行有效印鑑
1、在領用支票時，必須按照規定程式經審批同意後領用，領用人在領用時需在支票簽發登記簿上簽名。
2、填寫錯誤或其他原因造成的作廢的銀行票據須加蓋“作廢”戳記，並與存根一起儲存備查
3、發現銀行票據遺失，應及時報告領導，並按規定辦理掛失手續，造成損失的應當追究遺失人的責任。
四、稽核職能
出納人員收付現金的依據必須是按照制度規定程式審批同意的原始憑證。出納在支付款項時必須對經過審批的收付憑證進行再次複核，對以下情況可以如下處理：
(一)不真實，不合法的憑證，拒絕辦理。
(二)計算不準確，要件不完整的原始憑證，退回更正補齊，重新審批後再進行支付。
(三)發現偽造和塗改原始憑證，虛報冒領的行為，除拒付外，還應扣留憑證並向財務經理彙報，同時將處理情況記錄下來。
(四)支付現金時必須當面點清。
(五)收付訖現金的原始憑證，應該立即加蓋“現金收訖”或“現金付訖”戳記並簽署日期，及時登記現金日記賬。
