1、以下職責分工中錯誤的有( )。(答題答案：ABCE)
A、出納員休假期間應辦理好交接手續，相關工作由記賬會計兼任 B、出納員對於“白條抵庫”情形應定期向內部審計部門報告 C、出納員每月編制一次銀行存款餘額調節表，對於非正常未達賬項應及時向內審部門報告 D、供應商確定與採購合同訂立可以由一個人同時負責 E、銷售經理負責批准賒銷，並親自注銷壞賬
2、一般情況下，單位的經濟業務活動通常可以劃分為( )。(答題答案：ABCDE)
A、授權 B、執行 C、保管 D、記錄 E、核查
3、全面預算的內容包括( )。(答題答案：ABCDE)
A、銷售預算 B、生產預算 C、現金預算 D、資產負責表預算 E、損益表預算
4、以下授權審批制度中正確的有( )。(答題答案：ABC)
A、單位對於重要貨幣資金支付業務應當實行集體決策和審批制度 B、對於超過單位既定信用政策規定範圍的.特殊銷售業務，單位應當進行集體決策 C、對於重要和技術性較強的採購業務，應當組織專家進行論證，實行集體決策和審批 D、固定資產審批人應當根據在授權批准範圍內進行審批，特殊情況可以超越審批許可權 E、對外投資審批人應當在對外投資授權範圍內進行審批，特殊情況可以超越許可權審批
5、以下屬於資訊系統控制的一般控制方法的有( )。(答題答案：ABC)
A、系統組織控制 B、系統開發控制 C、系統硬體和軟體維護控制 D、訪問限制 E、訪問授權
6、以下屬於實物控制方法的有( )。(答題答案：ABCD)
A、限制接觸 B、記錄監控 C、定期盤點 D、財產保險 E、授權審批
7、舞弊的GONE理論認為，舞弊的動因有( )。(答題答案：ABCD)
A、貪心 B、機會 C、需要 D、暴露 E、壓力
8、舞弊的三角理論認為，舞弊的動因有( )。(答題答案：AB)
A、機會 B、壓力 C、自我合理化 D、貪心 E、暴露
9、根據內部控制引用指引，組織架構包括( )。(答題答案：AB)
A、治理結構 B、內部機構 C、社會責任 D、發展戰略 E、企業文化
10、內部控制的設計形式有( )。(答題答案：CDE)
A、單獨格式 B、混合格式 C、流程圖格式 D、文字說明格式 E、表格格式
11、根據內部控制引用指引，人力資源管理的工作流程包括( )。(答題答案：ABCD)
A、人力資源的引進 B、人力資源的開發 C、人力資源的使用 D、人力資源的退出 E、人力資源的培訓
12、根據內部控制引用指引，缺乏明確的發展戰略或發展戰略實施不到位，可能導致企業( )。(答題答案：ABC)
A、盲目發展 B、難以形成競爭優勢 C、喪失發展機遇和動力 D、過度擴張 E、經營失敗
13、根據內部控制引用指引，缺乏誠實守信的經營理念，可能導致( )。(答題答案：ABC)
A、舞弊事件的發生 B、造成企業損失 C、影響企業信譽 D、併購重組失敗 E、缺乏凝聚力和競爭力
14、根據內部控制引用指引，企業應該履行的社會責任有( )。(答題答案：ABCDE)
A、安全生產 B、產品質量 C、環境保護與資源節約 D、促進就業 E、保護員工合法權益
15、屬於採購業務的經營風險的有( )。(答題答案：ABC)
A、市場變化趨勢預測不準確，造成庫存短缺或積壓，可能導致生產停滯或資源浪費 B、供應商選擇不當，採購方式不合理，可能導致質次價高，出現舞弊或遭受欺詐 C、採購驗收不規範，付款稽核不嚴，可能導致採購物資、資金損失或信用受損 D、會計核算錯記物資採購成本和應付賬款，造成核算和反映不真實、不完整、不規範 E、採購業務違反國家有關規定而受到行政處罰或法律制裁
