公司在經營過程中會產生各種費用，費用報銷的會計分錄應該如何做呢？下面是小編為你整理的費用報銷的會計分錄，希望對你有幫助。
費用報銷分管理費用、銷售費用、製造費用，統稱為三費。
根據費用類別分別做借方
付現金
借：管理費用、銷售費用、製造費用
貸：現金
銀行付款
借：管理費用、銷售費用、製造費用
貸：銀行存款
沖銷個人掛賬
借：管理費用、銷售費用、製造費用
貸：其他應收款
費用報銷的會計分錄做法2報銷客戶的計程車費怎麼做會計分錄?(客戶打的來公司辦事，財務上將打的的錢給客戶)
如果是公司內部人員報銷，怎麼做會計分錄?
1.如果是公司內部管理人員/車間人員報銷差旅費做：
借：管理費用/製造費用--差旅費;
貸：庫存現金;
2.報銷客戶的計程車費，如果與單位業務銷售有關時做;
借：管理費用/銷售費用-差旅費;
貸：其他應付款：**單位
3.財務上將打的的錢給客戶;
借：其他應付款：**單位;
貸：銀行存款
報銷醫藥費的會計分錄1、如果參加社會保險了，他的住院費用可以到社保中心報銷。賬務處理：
(1)單位支付的住院費用
借：其他應收款--XXX住院費用
貸：銀行存款等
(2)出院後，到社保中心辦理報銷手續。收到社保報銷住院費後：
借：銀行存款(社保報銷部分)
借：管理費用--福利費(不能報銷部分)
貸：其他應收款--XXX住院費用
2、如果沒有參加社會保險，發生的住院費用
借：管理費用--福利費(或應付職工薪酬--職工福利)
貸：現金
3、住院費、醫藥費屬於福利費的核算範圍，除了個人自費部分，可以全部報銷入賬。如果你單位執行了新會計準則，福利費計入“應付職工薪酬”科目;沒有執行新會計準則，計入“管理費用”科目。
報銷差旅費的會計分錄讓財會人員比較頭疼的一個記賬分錄是報銷費用，首先這塊動用的庫存資金量比較大，老闆很重視;其次，他應該分在哪個會計分錄下也一直讓人費解。今天就來跟大家分享一下會計中報銷費用的記賬方法。
如果報銷費用按照部門核算，比如現有的報銷有可能經常會出現在兩個部門，管理部門與銷售部門，
當管理部門需要報銷相關費用的時候
借：管理費用---差旅費
貸：庫存現金
如是銷售部門的.人員報銷
借：銷售費用----差旅費
貸：庫存現金
所以首先你要了解知曉三大費用的區別與聯絡!
接下來以管理部門的差旅行為為具體的例子，做一個簡單的會計核算
1、如果沒有向公司借錢，即其所需要報銷的費用都處於公司報銷預算之內，且相關差旅費用還未借出，則
借：管理費用-差旅費
貸：庫存現金
2、相關行為形成，資金已經借出
借：其他應收款-**人
貸：庫存現金
3、報銷時，資金全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款-**人
4、如果還未花完，並且有剩餘資金
借：庫存現金
管理費用-差旅費
貸：其他應收款-**人
5、如果已經花完了，還不夠錢，需要預借現金
借：管理費用-差旅費
貸：庫存現金
其他應收款-**人
這麼說是不是不太理解，沒關係，舉個形象的差旅費報銷例子吧~
李明出差到北京，其需要5000元的費用，但是這時候可能會發生錢不夠花、錢剛好夠花和錢夠花並且有盈餘這三種情況。那麼我們的會計核算就應該是這樣的。
1、差旅費用預支的時候：
借：其他應收款——李明5000
貸：庫存現金 5000
2、回來報銷時，
(1)錢剛好夠花
如果那5000塊全部用完，則賬務處理為：
借：管理費用——差旅費 5000
貸：其他應收款——某某人 5000
2、如果李明沒用完錢，比如還剩300塊，則賬務處理為：
借：庫存現金 300
管理費用——差旅費 4700
貸：其他應收款——某某人 5000
3、如果還不夠，他自己墊付了一部分，經主管批准可以報銷，比如為300，則賬務處理為：
借：管理費用——差旅費 5300
貸：其他應收款——某某人 5000
庫存現金 300
聽小編說了這麼多，大家是不是應該對差旅報銷這一塊的會計核算有一個比較明確的認識呢?如果還有疑問可以提問哈。
