企業銷售一批產品，會計工作人員是需要做賬的，那麼怎麼做會計分錄呢？下面是小編為你整理的銷售一批產品的會計分錄，希望對你有幫助。
銷售產品時：
借：銀行存款(或者應收帳款等)
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
結轉銷售成本時：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
銷售會計崗位職責1.負責銷售會計核算及內部銷售部門核算。
2.負責主營業務收入、應收賬款、預收賬款的憑證編制、錄入、賬簿登記。
3.負責發貨票的財務監管、稽核蓋章，並分類保管發貨結算單據;認真稽核發貨票，凡收款責任不清楚、銷售部門不明確、手續不健全、資料不準確的，不予蓋章;負責退貨票據的核實、登記、統計工作。
4.負責增值稅專用發票的開具和增值稅專用發票、普通發票的登記、保管、稅控裝置的維護。
5.負責郵寄增值稅發票;月末負責填報增值稅納稅申報表附列資料(表一)、增值稅納稅申報表。
6.負責在發行系統進行“發票管理”、“批發回款”登記。
7.負責應收賬款統計、查詢、清理、分類、賬齡分析，定期(每月)與各銷售部門、各業務員、客戶核對應收賬款;對回款通知單、開具的增值稅發票分類登記，凡已開稅票而貨款未收超過一個月的要向科長彙報。
8.配合銷售部門及銷售人員做好貨款結算及貨款清欠催收;清理壞賬，初步確認壞賬並對壞賬損失提出處理意見。
9.負責讀者服務部、圖書批發部以及其他特殊銷售形式的核算，收付款項及合同履行兌現工作。
10.編寫銷售統計報表、發貨退貨情況統計表、銷售回款統計表、以前年度書款回收統計表等，並作出財務分析，對銷售政策、銷售核算存在問題進行分析。
11.負責分銷部、經營部及其他部門業績核算工作。
12.完成領導交辦的其他工作。
銷售會計崗位業務處理銷售會計是公司出售產品後的財務業務崗位。一般人認為，銷售會計只要開下增值稅票，做下財務賬，核對下業務往來賬目就沒事了。其實不只是這些工作，銷售會計崗位要對產品出廠到開票掛賬、回款的業務流程負責到底，還要對各項銷售指標進行分析。
產品出廠的銷售會計處理
銷售會計要做好出庫單據的稽核，檢查出庫單是否重複、是否有張冠李戴的現象，發現問題及時找庫房更改。此外，銷售會計還要對出庫單據進行跟蹤，檢查發出貨物是否由客戶簽收，沒有簽收的督促物流科追要單據。因為對方不簽收就沒有依據證明對方收到貨物，時間一長客戶保管換人就無從查證了，只能算作公司的損失。發貨後公司月末做會計分錄如下：借：發出商品貸：庫存商品
整理開票資料併入賬
客戶提供我公司結算資訊，會計人員核對產品的名稱、數量是否與我公司發貨一致，沒有開票的作為未開票處理。稽核開票價格是否與協議一致，不一致時及時與業務經理聯絡，看是否有近期價格調整的沒有上報財務，要稽核客戶的開票資料是否有變，更改的'要及時通知公司開票員在稅務系統裡更改，以免開錯發票造成退票。
把整理好的開票資訊給稅務開票員，並要與開票員說明發票上的備註專案。開完票後，銷售會計崗位要對發票進行稽核，專案有：發票的張數、客戶的開票資訊、發票金額，所開票產品的名稱與規格是否與開票資訊一致。
銷售會計按增值稅票整理製表做發票籤回單，按客戶的時間要求準時將發票寄出，並把快遞派送單號記錄備查。發票籤回單回到公司說明客戶已收到發票並掛賬，如果在該到的日期沒有返回籤回單的按快遞派送單號檢視物流情況，確保開出發票後客戶確認收到。現在有些公司對賬時，有對方找不到發票的、不做記錄無從查詢的情況，這樣公司不但有虛開稅票的嫌疑，還多交了增值稅。
銷售會計崗位根據ERP財務管理軟體，作發票入賬，生成憑證。
借：應收賬款貨：主營業務收入應交稅金———增值稅———銷售項稅借：主營業務成本貨：發出商品發貨未開票產品的跟蹤，要做到發貨半年以上的產品都要開發票，不要形成發貨後長時間不開票不能掛對方財務賬而不能回款造成資金不能回籠。現在有些公司只核對財務賬，對於發貨後未開票的不與客戶核對，好幾年的發貨產品都沒有開票，客戶採購配合查證還好，如無記錄查詢，公司的損失就大了。
發票開後退回的處理
公司開錯發票未寄出時，銷售會計在當月通知開票員及時作廢重開。
如當月發現上月發票開錯，對方也未接收認證時，當月銷售會計寫證明交開票員到稅務局作開具紅票申請。如果發票開錯間隔一個月以上，180天以內才發現，對方財務未接收時，要客戶開據拒絕接收發票的證明並讓客戶加蓋財務章，由公司稅務員到稅務局開具紅票申請。銷售會計賬務處理作會計分錄：借：應收賬款(紅字)貨：主營業務收入(紅字)應交稅金———增值稅———銷售項稅(紅字)借：主營業務成本(紅字)貨：發出商品(紅字)如果超出180天的認證時間客戶把發票退回時，不能做紅衝處理了，這種問題按稅務來說沒有別的解決辦法，只能是讓對方接收過期發票，再由對方到其稅務局開具退貨紅衝通知單，公司根據退貨紅衝通知單開具紅字發票，這樣相當於開票稅金由客戶承擔了，客戶如果對稅金承受能力有限，可以協議解決。
財務往來賬的核對
客戶有網路平臺的，可以查詢到公司的賬面餘額進行核對，有差異的及時與業務經理聯絡或直接找客戶財務部進行核對，並及時調整雙方賬面餘額。還要一個季度與客戶發一次對賬函，要求雙方蓋章確認。
無網路平臺的客戶要一個月或一個季度發一次對賬函給客戶，確保雙方賬目相符，不符時作餘額調節表，以免造成長時間不對賬，形成呆賬、死賬。
財務往來對賬函要求雙方都要加蓋財務章，一些小的客戶有的只給核對一下餘額，並沒有書面的對賬函，這是不可以的，如果以後再出現問題是說不清的。
貨款的催要
雙方合同協議有回款期限的，到期未回電話要及時催收，如果長時間不付款要給客戶下達催款函以引起對方的重視。回款後財務銷售會計作賬務處理：借：應收票據(現金/銀行存款)貸：應收賬款
財務結賬後的指標分析
應收賬款的分析。應收賬款來自貨方餘額的要查詢原因，是回款上錯賬了還是對方付款了沒有開具發票?對餘額大的應收賬款需催要貨款;三個月以上沒有業務往來的作應收賬款預警表。
客戶利潤分析工作。利潤低於公司指標的要求客戶漲價，或是停供。
銷售費用分析表。銷售費用是銷售會計負責降低成本的一項指標，對費用進行同期比、上期比，找出差距分析以降低公司成本。
銷售數量與銷售收入的分析，按產品分析，按客戶分析。
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