一、最佳現金持有量確定的成本分析模式、存貨模式和隨機模式應考慮的相關成本及應用。
1.成本分析模式
最佳現金持有量是指能使機會成本和短缺成本之和最小的現金持有量。
（1）管理成本是決策的無關成本，不用考慮。
（2）不存在現金和有價證券的轉換，即不存在交易成本。
2.存貨模式
考慮交易成本和機會成本，而不考慮短缺成本和管理成本
最佳現金持有量是指能使交易成本和機會成本之和最小的現金持有量。
?T:現金需求量??F：每次交易成本??K：機會成本率
機會成本＝平均的現金持有量×有價證券的收益率
機會成本＝C/2×K，由於機會成本＝交易成本，得到機會成本×2＝相關的最低總成本
存貨模式優點是一種簡單、直觀、定量化的確定最佳現金持有量的方法；它的缺點是假設現金需求是均衡的，即每次轉換數量相同，不存在淡旺季現金需求量變動的影響，與實際情況不吻合。
3.隨機模式
（1）制定一個現金控制區域，當現金餘額達到該區域上限時，即將現金轉換成有價證券，當現金餘額達到該區域下限時，售出有價證券，如果現金餘額處於兩個極限之間，則不需要進行有價證券轉換。相反不在這個區間，就必須轉換。
（2）上限H、下限L和最優現金返回線R三者之間的關係：H＝3R－2L
（3）在隨機模式中，最優現金持有量的確定，不考慮管理費用，也不存在現金的短缺成本。考慮機會成本與交易成本。
（4）影響最優現金返回線R的因素：下限L、每次有價證券的轉換成本、每日現金餘額波動的標準差，這三個因素與R是同方向變動。每日有價證券收益率（每日的機會成本率）與R是反方向變動。
（5）隨機模式主要是基於企業對未來的現金需求總量，以及未來的現金流入和流出不能準確預測的前提條件下所用到的一種模式。由於這個模式確定的`現金控制是一個範圍、是一個區間，比前面兩種模式確定出來的最優現金持有量是一個點，相對來說更加保守、更加穩健。
二、存貨經濟批量的基本模型和保險儲備量模型的相關計算和決策。
1.存貨的經濟批量控制的基本模型
掌握四個計算公式
Q：經濟訂貨批量???TC(Q):總成本??K:每次訂貨成本?D:全年需要量
KC:儲存成本?I:經濟指佔用資金??N:最佳訂貨次數?U:材料單位成本
2.保險儲備量模型
與保險儲備量相關的成本：儲存成本和缺貨成本，這兩項成本所構成的相關的總成本，最低時保險儲備量是最優。
TC（B）＝KU×S×N＋B×Kc
KU:單位缺貨成本??S:一次訂貨批量??N:全年訂貨次數
B:保險儲存量?Kc:儲存成本
決策中分兩種情形：
①交貨期內，需求量是不確定的，供給量是確定的，需求大於供給，存在缺貨。
②延遲交貨即需求是確定的，但延遲交貨引起缺貨。
