尊敬的公司董事會及主管領導：
（一) 審計概況：為了……，我們對公司……進行了專項審計，旨在自我評價，完善公司內部控制及財務核算，使之符合相關法規準則及公司內控制度的要求。我們的審計目標是測試……內部控制方面是否存在漏洞，各關鍵控制點在實務工作中是否得到有效執行。審計涉及的期間是20 年 月 日至20 年 月 日。稽核的範圍包括……等方面。 說明審計立項依據、審計目的和範圍、審計重點和審計標準等內容；
（二) 審計依據：我們在審計過程中按照《中國內部審計準則》和內部審計實務指南以及公司內部審計制度的規定計劃和實施本項內部審計工作，並採用了我們認為應當採用的必要的審計程式，根據抽查結果，我們認為，下列情況應當予以關注：
應宣告內部審計是按照內部審計準則的規定實施，若存在未遵循該準則的情形，應對其做出解釋和說明；
(三) 審計結論：根據已查明的事實，對被審計單位經營活動和內部控制所作的評價；
(四) 審計決定：針對審計發現的主要問題提出的處理、處罰意見；
(五) 審計建議：針對以上問題，我們建議：
針對審計發現的主要問題提出的改善經營活動和內部控制的建議。
附件：
**股份有限公司 內部審計報告
審計專案負責人：
審計小組成員：
20 年 月 日
內部專項審計報告範文 [篇2]
一．稽核報告內容：
2000年元月19日在****會議室於上午9：30分召開首次會議後開始進行第二次內部質量體系稽核。由公司內部質量稽核員組成的稽核組在***老師和稽核組長指導下分別對業務部、綜合部、主管、排程、資訊員、計量員、檢驗員、採購、備件庫、倉庫仔細進行了驗證質量體系執行的有效性和符合性為目的的內部質量稽核。經過一天時間尋找出存在的一些問題，總計不合格項5項，業務部4項，綜合部1項，其中資訊員所負責的要素——檔案和資料控制3項，安裝班1項，備件庫1項，下面對各個部門和崗位在稽核中發現的問題進行彙總分析：
一． 業務部：
業務部所涉及的要素主要有4.3 4.5 4.7 4.8 4.9 4.10 4.12 4.13 4.15 4.16 4.17 4.18 4.19 4.20 業務部從整個稽核情況來看，各要素負責人對程式介面較為模糊，對質量體系建立的.整體概念不是很清晰，主要存在如下問題：
1． 資訊員：
從崗位職能分佈圖和質量職能分佈圖中看出，資訊員所負責的要素有4.5 4.16 4.14 4.204個要素，但實際中資訊員僅負責前兩個要素，事實上存在著不符合性。
A． 由資訊員所控制的檔案和資料，在整個質量體系是最為重要的一個部分，但在這方面相對來說做得較差，受控檔案清單混亂、分類模糊。
B． 檔案發放審批表和檔案發放回收臺帳日期和範圍不相符合，還有份檔案傳閱單在檔案生效之後填寫記錄的情況，整個控制顯得勉強，效果性較差。
C． 檔案傳閱單和檔案發放登記臺帳混用。
D． 三層次檔案編號重複、失控。
E． 質量記錄沒有按規定日期進行歸檔，填寫的質量記錄標識卡沒有經過稽核。
2． 排程：
排程在質量體系中所負責的4.3 4,9 4.13 4.19 等要素中較符合要求，但也存在部分問題：
A． 在對人員進行控制上還達不到要求，人員上崗證臺帳由於理解不對只登記了作廢上
崗證臺帳。
B． 在裝置和工具的控制上達不到要求，在裝置和工具的概念上由於對三層次檔案缺乏瞭解還未區分開。
二． 綜合部
1．採購：
採購是綜合部控制的一個重點，採購產品的好壞直接影響到我們的服務質量，在以前的服務過程中出現過由於採購電源線不符合要求而返工的情況發生。採購要素在上次稽核中較合符要求，但這次內審沒有明顯的進步，在選擇合格的分承包方的檔案中，仍然不全，缺少國家、行業質量標準、採購的物資和質量體系要求的質量標準不相符合；對部分的採購產品的使用情況沒有進行評價和驗證。
2．計量員：
計量器具的控制較符合標準和程式檔案的要求，存在的不完善地方具體有以下方面：
A． 在庫房的溫度、溼度計沒有按規定進行檢驗。
B． 送檢的單位資格證和公章不相符合。
3． 檢驗員：
檢驗員在物資和備件的檢驗控制還停留在以前的表面，沒有真正的運用檢驗過程和結果為採購的物資和備件做為部分依據，具體的檢驗依據顯得較為粗糙，相應的質量記錄也無法體現檢驗結果是否符合要求。
4． 安裝班和維修班：
安裝班和維修班作為服務過程的直接體現者，我們的服務是否優秀、服務過程是否是受到控制，都在使用者家通過服務人員直接體現出來，在本次內審中由於時間關係，沒來得及安排上門過程稽核，僅在現場發現有如下幾方面問題：
A． 關鍵、特殊工序的控制中，本公司制定了相應的關鍵、特殊工序作業指導書，但對其執行過程中的質量記錄不完善。
B． 通過給職工發放、學習了產品搬運指導書、在產品的搬運過程中符合要求，但某些
職工由於原來的習慣一時還未糾正，希望在以後過程中能夠儘快糾正和完善。
C． 由於對安裝班和維修班發放的《****職工配備手冊》屬於受控檔案，在職工中有些對其保管不符合程式檔案要求不夠，在其上面有些部分不應該的記錄，在此方面有些欠缺。
D． 《****職工配備手冊》部分內容直接由程式檔案影印縮小印製，不符合程式檔案要求，所以該手冊必須回收重新配備。
5． 內審結論：
通過這次內審情況來看，我們整個質量體系已經建立並執行，針對上次不合格項，通過一年多執行，整個質量體系在不斷的完善和進步，比上次有了質的改變；但由於時間較為短促，不斷的改變過程有的要素顯得有些混亂；而且由於質量體系要求有所提高，要素負責人顯得有些吃力，在對標準理解和程式檔案整體協調和全面理解掌握上還未完全達到要求，在採購、計量、排程、備件管理等崗位做得相對較為完善外，資訊員顯得有些混亂不足，在接下來是一個重點糾正物件，在安裝班和維修班的控制情況反映：由於面臨春節，人員回家較多，改進措施不能在短時間宣貫到位，應該做一些調整。
面臨外審時間不多，難度較大，希望質量體系涉及的全部崗位和人員能夠同心協力，為外審做好準備，保證一次通過外審。
6． 不合格項的關閉步驟：
1． 由部門負責人確認不合格項。
2． 由公司內審員協助各要素負責人分協不合格原因。
3． 由公司內審員幫助要素負素人制定糾正措施。
4． 由各不合格項部門負責人制定糾正措施計劃上交。
5． 由公司內審員對糾正措施有效性進行驗證和監督完成情況。
6． 由公司經理和公司內審員負責繼續建立並保持質量體系實施執行過程。
7． 由管理者代表負責監督整個質量體系實施性和效果性。
內部專項審計報告範文 [篇3]
尊敬的總經理/各部門負責人：
自 2011年06月28日匯入ISO9001:2015質量管理體系以來，並於2011年9月27日實施了第一次內部稽核，在整個稽核過程中，得到了公司領導和各部門的大力支援和配合，確保了本次稽核工作的順利完成，在此表示感謝。下面將具體稽核情況報告如下：
一．內審目的：依據ISO9001:2015標準要求，對本公司質量管理體系進行內部稽核，認清優勢，找出不足，必要時提出糾正與預防措施建議，以確保本公司ISO9001:2015之質量管理體系不斷完善和改進，順利通過認證本公司的現場稽核，順利獲取ISO9001：2015證書。
二．內審範圍：本公司質量手冊覆蓋的涉及質量管理體系運作之相關部門及要素(5.6條款除外)
三．內審依據：ISO9001:2015標準；本公司質量體系檔案；客戶要求和法律法規；客戶訂單
四．內審方式：以抽樣的方式，現場交談、詢問、觀察、審閱檔案和質量記錄等，獲取客觀證據。
五．內審日期：2011年10月7日。
六．稽核結果：
1、檔案稽核結果：在現場稽核前，稽核組集中對本公司的質量管理體系檔案進行稽核，基本上沒發現大的問題（嚴重不符合），說明本公司的質量管理體系檔案基本上符合ISO9001:2015標準要求和法律法規的要求。
2、現場稽核結果：（見下表）
七．稽核綜合評價：
1、對體系檔案的評價：
1）體系檔案基本上符合ISO9001：2015標準及國家法律法規的要求；
2）整套體系檔案基本適應本公司產品、過程特點和本公司實際，但是一些控制，如具體操作的指導檔案還需完善，建議專門進行研究，以有較強的可操作性。
2、對體系運作的評價：
1）本公司領導具有強烈的質量意識和競爭意識，工作思路清晰。各部門負責人普遍對本公司實施ISO9001：2015標準有正確的認識態度，但基層員工對體系檔案的熟悉程度還有待提高。
2）質量方針得到大力宣傳和貫徹，質量觀念已深入人心，本公司各項質量目標基本達成。
3）體系自2011年6月28日正式實施以來，各部門均進行了檔案培訓，對體系推行起到積極作用。2011年10月5日由管理者代表組織，各部門配合，完成了對各部門的稽核，找出了不足，提出了糾正改善措施，為體系有效實施打下了良好的基礎。
4）體系符合性評價：從各部門的查核情況來看,還有這些存在著這些問題：
第1頁 共2頁
a) 產品標識及檢驗標識方面應加強；
b) 對相關記錄填寫的及時性應加強。
5）體系有效性評價：從 2015年10月份起，生產的不良品及客戶投訴有明顯的減少。員工的精
神面貌和按要求辦事的自覺性有較大的提高。這些方面都反映出體系的實施較為有效，但尚存在以下問題和需進一步改進的內容：
a) 各種品質記錄應及時填寫，特別是生產安排、各環節檢驗、監控的表單；
b) 對供應商的品質及交期的監督跟進的有效性需加強；
c) 檔案執行的力度方面應加強落實（各部門要加強檔案的培訓工作與貫徹）。
八．稽核結論：質量管理體系基本有效。
九．糾正措施：對於稽核中發現的不合格項，由管理者代表要求責任部門限期整改，其它各部門應“舉一反三”地實施系統性的糾正措施，以消除不合格；並且應識別潛在的不合格，採取必要的預防措施。完成日期為一週，一週後由管理者安排稽核員進行跟蹤驗證，對於確有困難的，應至少完成糾正措施計劃的編制，報管理者代表審批。
十.記錄整理及報告：由文控負責協助管理者代表對內審相關資料的整理、歸檔並上報總經理，並由
管理者代表上報管理評審。
附件：稽核計劃、首末次會議記錄、內審檢查表、內審總結報告、糾正措施單等。
稽核： 編制：
2011年10月7日
第2頁 共2頁
