1、下列關於商業信用籌資特點的說法，正確的有( )。
A、商業信用容易獲得
B、企業一般不用提供擔保
C、商業信用籌資成本較低
D、商業信用籌資受外部環境影響較大
【正確答案】 ABD
【答案解析】 商業信用籌資的優點：(1)商業信用容易獲得;(2)企業有較大的機動權;(3)企業一般不用提供擔保。
商業信用籌資的缺點：(1)商業信用籌資成本高;(2)容易惡化企業的信用水平;(3)受外部環境影響較大。
2、下列關於短期融資券籌資的表述中，正確的有( )。
A、發行物件為公眾投資者
B、發行條件比較寬鬆
C、籌資成本比公司債券低
D、一次性籌資數額比短期銀行借款大
【正確答案】 CD
【答案解析】 短期融資券發行和交易的物件是銀行間債券市場的機構投資者，不向社會公眾發行和交易。所以選項A的說法不正確;發行短期融資券的條件比較嚴格，必須是具備一定信用等級的實力強的企業，才能發行短期融資券籌資，所以選項B的說法不正確;相對於發行公司債券籌資而言，發行短期融資券的籌資成本較低，所以選項C的說法正確;相對於短期銀行借款籌資而言，短期融資券一次性的籌資數額比較大，所以選項D的說法正確。
3、制定收賬政策，需要權衡的內容包括( )。
A、銷售收入
B、收賬費用
C、壞賬損失
D、採購成本
【正確答案】 BC
【答案解析】 一般說來，收賬的花費越大，收賬措施越有力，可收回的賬款應越多，壞賬損失也就越小。因此制定收賬政策，要在收賬費用和減少壞賬損失之間做出權衡。
4、下列關於流動資產和流動負債的說法中，正確的有( )。
A、流動資產具有佔用時間短、週轉快、收益高等特點
B、企業擁有較多的流動資產，可在一定程度上降低財務風險
C、流動負債又稱短期負債，具有成本低，償還期短的特點
D、流動負債以應付金額是否確定為標準，可以分成應付金額確定的流動負債和應付金額不確定的流動負債
【正確答案】 BCD
【答案解析】 資產的流動性越強，盈利能力越弱，所以，流動資產的收益性要低於非流動資產，即流動資產不可能具有收益高的特點，所以選項A的說法不正確。
5、某企業擁有流動資產100萬元(其中永久性流動資產為30萬元)，長期融資400萬元，短期融資50萬元，則以下說法正確的有( )。
A、該企業採取的是激進融資策略
B、該企業採取的是保守融資策略
C、該企業收益和風險均較高
D、該企業收益和風險均較低
【正確答案】 BD
【答案解析】 該企業波動性流動資產=100-30=70萬元，大於短期融資50萬元，所以該企業採取的是保守融資策略，這種型別的融資策略收益和風險均較低。
6、5C信用評價系統包括的方面有( )。
A、品質
B、能力
C、資本
D、條件
【正確答案】 ABCD
【答案解析】 5C信用評價系統具體包括品質、能力、資本、抵押、條件。
7、下列關於商業信用籌資特點的說法正確的有( )。
A、商業信用容易獲得
B、企業一般不用提供擔保
C、商業信用籌資成本較低
D、容易惡化企業的信用水平
【正確答案】 ABD
【答案解析】 商業信用籌資的優點：(1)商業信用容易獲得;(2)企業有較大的機動權;(3)企業一般不用提供擔保。
商業信用籌資的缺點：(1)商業信用籌資成本高;(2)容易惡化企業的'信用水平;(3)受外部環境影響較大。
8、下列關於經濟訂貨模型的表述中，正確的有( )。
A、隨每次訂貨批量的變動，相關訂貨費用和相關儲存成本呈反方向變化
B、相關儲存成本與每次訂貨批量成正比
C、相關訂貨費用與每次訂貨批量成反比
D、相關儲存成本與相關訂貨費用相等時的採購批量，即為經濟訂貨批量
【正確答案】 ABCD
【答案解析】 本題考核存貨經濟訂貨模型下，成本和訂貨批量的關係。相關訂貨費用=(存貨每期需求量/每次訂貨批量)×每次訂貨費用，選項C正確;相關儲存成本=(每次訂貨批量/2)×單位存貨每期儲存成本，選項B正確;選項B、C都正確，則選項A也正確;由於相關儲存成本與相關訂貨費用相等時，存貨相關總成本最低，所以能使兩者相等的採購批量為經濟訂貨批量，因此選項D正確。
9、現金的週轉過程主要包括( )。
A、應付賬款週轉期
B、應收賬款週轉期
C、固定資產週轉期
D、存貨週轉期
【正確答案】 ABD
【答案解析】 現金的週轉過程主要涉及以下三個方面：(1)存貨週轉期，是指企業對原材料進行加工最終轉變為產成品並將之賣出所需要的時間;(2)應收賬款週轉期，是指產品賣出後到收到顧客支付的貨款所需要的時間;(3)應付賬款週轉期，是指從收到尚未付款的材料開始到現金支出之間所用的時間。
10、集團企業資金集中管理模式主要包括( )。
A、撥付備用金模式
B、結算中心模式
C、統分結合管理模式
D、財務公司模式
【正確答案】 ABD
【答案解析】 集團企業資金集中管理的模式包括：(1)統收統支模式;(2)撥付備用金模式;(3)結算中心模式;(4)內部銀行模式;(5)財務公司模式。
