小額貸款中的內部流程控制的風險管理，是信貸風險管理中唯一一項和借款人無關的風險管理，也是信貸管理中，非財務風險中比較重要的一個風險因素。下面是yjbys小編為大家帶來的關於小貸公司如何構建有效的內控體系的知識，歡迎閱讀。
背景知識
小額貸款中的內部流程控制的風險管理，是信貸風險管理中唯一一項和借款人無關的風險管理，也是信貸管理中，非財務風險中比較重要的一個風險因素。我們在多年的小額信貸實踐中發現，和傳統的銀行、金融機構相比，這是我們小貸公司的一個很大的短板。傳統的商業銀行因為體系龐大、管理環節及流程嚴密，因此，基於內部流程失控的因素比較少見。另外隨著金融IT技術的發展，更加加強和保證了商業銀行在流程監控方面的科學性和快捷性。
而對於小額貸款機構來說，多數是行業新人，各家機構做法各異，截至2015年12月31日，全國小額貸款公司共有8910家，約11.7萬從業人員。每家小貸公司的平均人員是13人，很難想象在10多人的小額貸款公司裡面，能充分有效地實施完善的內控管理。小額貸款公司的內部流程控制風險是眼下存在於多數小額貸款公司之中的，有以下因素是常見的內部流程控制失當造成的風險：
1、資訊系統管理落後
依賴於手工檯賬和手工報表，業務系統和財務系統無強關聯性，業務資料和財務資料不連續、不對接，由此導致的資訊不對稱、利息計算和收取不準確等。最重要的是導致內部管理和監督弱化。
2、關係人信貸及信貸欺詐
關係人信貸以及可能發生的內部管理失控後，導致的內外勾結髮生的信貸欺詐。這樣的環節依賴於公司治理的完善和信貸評審流程制度的嚴格執行並加以防範。
3、貸後管理的效率下降
貸後管理是小額信貸公司難以完全有效執行的一個環節，一是小貸服務的物件多數是中小微型的企業和個人，客戶的組織機構不完善，難以在貸後取得真實有效的監控資料。另外，小貸公司本身工作人員的素質和工作要求和專業的商業銀行有所不同，客戶一旦在低素質和低效率的信貸管理下，必然形成和導致資訊不對稱，從而帶來風險和隱患時常發生。
4、缺乏有效績效考核和事後監督體系
內部績效和獎懲制度的粗放，或者事後監督體系不完善，由此導致人為的道德風險發生。很多小貸公司沒有嚴謹的績效考評制度，有些雖然有制度，但是，人為因素的干預調整，導致制度執行弱化。
防範措施：
1、在資訊系統建設方面，特別是對於小型放貸機構而言，通過加大投入軟硬體系統來加強和防範風險發生，顯然是不切實際的。比較有效的辦法是增加財務會計體系方面的工作，這樣的做法相當於我們將信貸部門視同營業部門對待。實踐工作中，可以在內部人員的崗位組合中，將財務部門的工作進行內部分工，分為財務會計和業務核算崗位，分崗位進行管理。另外，在風險管理部門加強崗位責任，也是相互監督的'一個措施。
2、關係人信貸容易出現的原因是公司內部治理架構要進行完善，同時要嚴格信貸評審流程。在信貸經理的管理環節，可以實行定期輪崗制度，一個信貸員長期管理某一個客戶，是小額貸款公司內控制度的缺失，需要每二年對客戶進行交流、交換更替進行管理。
3、貸後管理效率下降的原因是客觀存在的，是我們的客戶固有的特點造成的。但是，不能因為客觀條件困難就不做或少做。比較有效的措施一是利用常規拜訪、收取利息的機會，加強對客戶的瞭解，特別是現場目測收集客戶的生產、經營、財務方面的資料，這些依然是常規方法之一。另外，信貸經理加強對同行客戶、媒體資訊的瞭解也能側面瞭解借款人的情況。小額貸款公司在內部管理方面，要建立有效的貸後檢測報告，包括信貸經理和借款人接觸的地點、時間、次數、反饋資訊要點，同時需要有書面的貸後管理報告。貸後管理另外一個重要作用，是有利於我們能及時發現信貸經理在和客戶相處的過程中，在性格、溝通能力方面，是否能產生最好的效果，一旦發現溝通效果不好，內部管理上就要及時更換和調整信貸經理，這也是保持高效的客戶管理的手段之一。
4、內部績效和獎懲是公平、合理地評價信貸經理的工作效能的。小額貸款公司的人員流動性是比較大的，粗放的績效管理往往不能起到獎勤罰懶的作用，最重要的危害是可能會導致信貸經理心態失衡，使得借款人的經營狀況發生變化等一類資訊無法傳導到公司管理層，從而導致風險發生。
內部控制體系的建立，不光是風險管理的範疇，同時也是在小貸公司整體的管理制度下的制度建設，實踐中我們發現很多小貸公司不光是業務部門的崗位職責不健全，甚至連後臺管理部門崗位職責都沒有，這樣很難在內部管理中，讓部門之間形成牽制和監督。例如，事後監督的工作內容通常信貸檔案的歸集以及抵(質)押手續、保證措施落實情況、績效考評等等，如果在後臺部門都沒有一個健全的崗位職責，這些工作出現錯誤和問題，是必然的，對業務部門也就難以進行監督。
在小型的小額貸款公司裡，即便是制度健全，在日常的業務管理中，公司的中高層也需要對所有的管理環節進行介入，這樣才能有效地防範和控制風險發生，這是小額貸款公司和其他大型專業信貸機構(銀行)做小額貸款的不同的管理模式，也是管理方法上的重要區別。當然，小額貸款公司內控制度的建立和公司的信貸產品、客戶和物件、服務區域，都有一定的聯絡，不同的經營模式，決定建立不同的內控管理模式。
