銀行從業知識點：表外資產業務

關於表外資產業務這個知識點大家有了解嗎?下面由yjbys考試網小編為大家分享了銀行從業知識點：表外資產業務。

　　(一)銀行承兌匯票

銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請並經銀行審查同意承兌後，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。

銀行承兌匯票期限自出票之日起最長不得超過6個月。

銀行承兌匯票以真實的商品交易為基礎。

出票人(持票人)向銀行申請辦理承兌和貼現時，承兌行和貼現機構應按照支付結算制度的相關規定，對商業匯票的真實交易關係和債權債務關係進行稽核。

　　(二)保函及備用信用證

1、銀行保函業務。銀行保函是指銀行應申請人的要求，向受益人作出的書面付款保證承諾，銀行將憑受益人提交的與保函條款相符的書面索賠履行擔保支付或賠償責任。其原理如圖所示。

銀行保函根據擔保銀行承擔風險的不同及管理的需要，可分為融資類保函和非融資類保函兩大類，進一步分類如表所示。

　　2、備用信用證業務

備用信用證是開證行應借款人的要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人不能及時履行義務或破產的情況下，由開證行向受益人及時支付本利。

備用信用證是在法律限制開立保函的情況下出現的保函業務的替代品，其實質也是銀行對借款人的一種擔保行為。

備用信用證與其他信用證相比，其特徵是在備用信用證業務關係中，開證行通常是第二付款人，即只有借款人發生意外才會發生資金的墊付。而在一般信用證業務中，只要受益人所提供的單據和信用證條款一致，不論申請人是否履行其義務，銀行都要承擔對受益人的第一付款責任。

備用信用證主要分為可撤銷的備用信用證和不可撤銷的備用信用證兩類。可撤銷的備用信用證是指附有申請人財務狀況出現某種變化時可撤銷或修改條款的信用證。

這種信用證旨在保護開證行的利益，開證行是根據申請人的請求和指示開證的，如果沒有申請人的指示，開證行是不會隨意撤銷信用證的。不可撤銷的備用信用證是指開證行不可以單方面撤銷或修改信用證。對受益人來說，開證行不可撤銷的付款承諾使其有了可靠的收款保證。

　　(三)承諾業務及信貸證明

1、承諾業務。承諾業務是指商業銀行承諾在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業務，包括貸款承諾等。

貸款承諾指應客戶的申請，銀行對專案進行評估論證，在專案符合銀行信貸投向和貸款條件的前提下，對客戶承諾在一定的有效期內，提供一定額度和期限的貸款，用於指定專案建設或企業經營週轉。

貸款承諾業務可以分為：專案貸款承諾、開立信貸證明、客戶授信額度和票據發行便利四大類。

(1)專案貸款承諾

專案貸款承諾主要是為客戶報批專案可行性研究報告時，向國家有關部門表明銀行同意貸款支援專案建設的檔案。

(2)客戶授信額度

授信額度是銀行確定的'在一定期限內對某客戶提供短期授信支援的量化控制指標，銀行一般要與客戶簽訂授信協議。

授信額度的有效期限按照雙方協議規定(通常為一年)，適用於規定期限內的各類授信業務，主要是用於解決客戶短期的流動資金需要。

按照授信形式的不同，可分為貸款額度、開證額度、開立保函額度、開立銀行承兌匯票額度、承兌匯票貼現額度、進口保理額度、出口保理額度、進口押匯額度、出口押匯額度等業務品種分項額度。

這些分項額度可以方便地辦理短期貸款和其他授信業務。短期貸款額度和其他分項額度的配合使用，是商業銀行向企業提供全面高效服務的重要措施。

授信額度項下發生具體授信業務時，商業銀行還要按照實際發生業務的不同品種進行具體審查，辦理相關手續。由於從授信額度轉化為實際授信業務存在一定的不確定性，因此，授信額度可以被視為商業銀行對客戶的一種授信承諾。

(3)票據發行便利

票據發行便利是一種具有法律約束力的中期週轉性票據發行融資的承諾。

根據事先與銀行等金融機構簽訂的一系列協議，借款人可以在一段時期內，以自己的名義週轉性發行短期票據，從而以短期融資的方式取得中長期的融資效果。

承諾包銷的銀行依照協議負責承擔借款人未能按期售出的全部票據，或承擔提供備用信貸的責任。包銷承諾保障了票據發行人獲得資金的連續性。

2、信貸證明業務

信貸證明實質屬承諾業務的一個種類。開立信貸證明是應投標人和招標人或專案業主的要求，在專案投標人資格預審階段開出的用以證明投標人在中標後可在承諾行獲得針對該專案的一定額度信貸支援的授信檔案。信貸證明根據銀行承諾性質的不同，分為有條件的信貸證明和無條件的信貸證明兩類。