為進一步加強公司食堂管理，健全食堂管理制度，規範食堂財務收支，嚴肅財經紀律，制定相關事項規定，歡迎閱讀!
一、食堂財務管理的總體要求
公司開辦食堂是一項公益性事業，必須以服務職工為宗旨，不以盈利為目的;必須堅持職工自願搭夥就餐 的原則;必須認真執行國家有關法律、法規和財務管理規章制度，開設公司食堂結算戶，由公司財務室實行“統 一管理，獨立建帳，成本核算，收支平衡”。
二、公司食堂物資採購與資產管理
(一)食堂物資採購應堅持“勤進快銷，以銷定進，以進促銷”原則。所購物資必須做到質優價廉經濟實惠。
(二)建立和完善物資採購內部牽制制度。公司食堂物資必須實行雙人(食堂主管、採購部主管)採購，品 控部監督驗收數量和質量。
(三)建立物資採購驗收制度。食堂物資採購回來後，必須辦理過秤、驗收等入庫手續，經採購人員、複核 人員、保管人員和審批人員在統一印製的“河北灤平華都食品有限公司食堂物自制單據”上分別簽字認可後， 方可登記入賬。
(四)建立物資採購報批制度。採購人員每天應根據採購的品種、數量、價格等編制“食堂採購計劃表”， 經複核人員、保管人員和審批人員同意審批後方可採購。
(五)建立食堂存貨盤點制度。食堂存貨按進庫時間可分為：進廚存貨和進庫存貨。進廚存貨指購進後直接 進入廚房用於加工的原材料及輔料。進庫存貨指為加工過程中耗用而儲存的原材料及輔料，如大米、麵粉、食 油、乾貨、山貨、調料和燃料等。公司食堂應對進庫存貨進行按月定期清查盤點，學期結束進行一次全面的清 查盤點，做到帳表、帳帳、帳實相符。盤盈或盤虧的存貨應按有關規定進行帳務調整。
三、公司食堂收入管理
(一)公司食堂收入主要來源於職工和管理人員的就餐收入，食堂向職工和管理人員收取的金龍卡存款伙食 費，實行月初預收、月末結轉確認伙食收入、離職工人結算找補的辦法。即：公司預收伙食費時，不作“食堂 收入”，暫掛“應付帳款或預收款”，每月末以當月電腦列印的就餐交易額從預收款中結轉確認當月伙食收入。 職工及食堂人員的就餐費同職工一樣結算。
(二)離職工人退款，由機房把退款明細及總帳交財務室，經充卡室稽核後辦理。
(三)公司食堂原則上不允許對外承包經營，對於在公司統一監管下實行責任經營收取的相應可支配費用， 必須納入公司預算外收入管理。
(四)食堂包裝物出售、飯菜下腳處理等所產生收入，一律記入食堂收入，不得轉移儲存。
(五)職工伙食費的收取應充分考慮職工的承受能力，以伙食支出的估算成本為依據，力求收支基本平衡。
(六)食堂實行自收自支，自負盈虧，公司行政一般不予補助。食堂以伙食資金購置食堂裝置或其它支出而 造成虧損的，公司可給予一定經費補助。
四、公司食堂支出管理
(一)公司食堂支出要以服務職工為中心，按照“量入為出”原則安排各項支出，嚴格支出管理，提高伙食資金的使用效益。
食堂支出主要包括：
1.伙食支出：是指公司食堂開展伙食活動而發生的各項支出。
具體包括：
(1)糧食支出：公司食堂加工過程中所耗用的米、麵粉等支出;
(2)菜金支出：公司食堂燒菜所耗用的支出
(3)調料支出：公司食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出;
(4)燃料支出：公司食堂加工過程中耗用煤、煤氣等支出;
(5)其他材料支出：公司食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。
2.其他支出：公司食堂聘請臨時工等所開支的人員工資等支出。具體包括：炊事員工資、社會保障費、管 理人員管理補貼、水電費支出、非正常支出及其他雜項支出。
(二)食堂支出的管理程式和審批規定。
1.所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實際支付的價格及運費等實際成本計價。物資材料購入 時應填制食堂物資入庫單，數量、價格、質量須經食堂有關管理人員驗收、過秤簽字後按序入庫，並記入有關 帳簿。現購現用物資材料的購入和交付使用，可不通過填制食堂物資入庫單和食堂物資出庫單，購買驗收後憑 採購單及發票直接列入夥食支出。
2.領取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須填寫食堂物資出庫單，出庫時以加權平均後的成本作伙食支出。 食堂物資出庫單須經有關食堂管理人員簽章，並記入有關賬簿。
3.食堂的差旅費、通訊費、辦公費、低值易耗品等支出，須經食堂負責人稽核，報公司領導審批後，向食 堂出納辦理報銷手續，直接列入當月支出。
4.食堂需購置固定資產，由食堂負責人提出申請，報公司領導稽核，審批同意後，方可按公司招投標(集 中採購)目錄及標準規定辦理裝置採購手續，購入後辦理好固定資產登記入帳手續。
5.食堂人員的聘請人數應符合規定的人數，其工資標準由公司同意後執行。
(三)公司因工作需要而發生的客夥支出，原則上要求在公司內部食堂就餐，費用按實際支出成本結算。
(四)食堂菜類的採購應有兩人及以上人員到菜市場採購並填寫“河北灤平華都食品有限公司食堂物自制單 據”，採購驗收後由驗收人及食堂主管簽字並付款，其他物資的採購原則上須對方開具正規的稅務發票到校財 務室單獨報銷，金額在 1000 元以上的物資須對方提供開戶銀行及帳號，通過轉帳支付，不提現金。經常在採購 的米、油、麵粉、冰貨等大額採購專案應告知對方至少每週到財務室進行資金結算。其他定點單位採購的數量 不是很大的專案也應每週到財務室結算，原則上要求對方開具稅務發票。發票在報銷過程中應寫明用途。
(五)所有結算的票據都要求合法規範，票據開具的'內容反映實際的經濟交往事項，票據反映的業務內容 真實，符合經濟交往事項的實際情況。(是否存在偽造作假，如大頭小尾、塗改、不套影印紙等);發票的正 確性：內容齊全、填寫規範、開具的內容與發票類別相符、在規定的額度和時間內開具等;要求對方單位開票 時必須要求做到按號碼順序填開，填寫專案齊全，內容真實，字跡清楚;開票時，同時要求填寫付款方：“河北灤平華都食品有限公司” 並有開票方開票人和收款人簽字，同時在發票聯上加蓋發票專用章。
(六)食堂每週前填制好採購情況公示表。
(七)公司食堂所有支出專案除菜市場購買的菜類及零星支出在 500 元下的專案由食堂主管簽字彙總後由 領導統一簽字後支付，其他也由領導簽字後支付。食堂用勞保用品及食物福利等的發放須報主管領導審批，發 票報銷時附審批單。
五、公司食堂財務收支結餘及分配管理
(一)食堂財務收支結餘是指公司食堂因伙食經營而發生的當期收入與支出相抵後的餘額。公司食堂不應以 盈利為目的，必須堅持“收支平衡、略有節餘”的原則。 副營收支的收益和其它收支的收益應當單獨反映。
(二)食堂應每月反映財務盈虧狀況，按月編制“公司食堂資產負債表”、“公司食堂收支明細表”，及時 發現問題，分析原因，消除虧損。
(三)食堂淨收益全部納入公司部門預算，實施“收支兩條線”管理。
六、財務公開
食堂每月財務報表於次月公司第一週例會上公示。
七、公司食堂會計檔案管理
食堂的會計檔案資料，納入公司會計檔案資料統一管理。
