一、專項活動組織與開展情況公司成立財務會計基礎工作自查專項活動領導小組，由總經理全面負責本次專項活動的開展，主管會計工作負責人(財務總監)及會計機構負責人(計劃財務部經理)負責具體實施，公司於2015年4月13日製定了《關於開展規範財務會計基礎工作專項活動的工作方案》。4月1日至6月30日為自查自糾階段。首先，主管會計工作負責人(財務總監)組織公司所有財務人員學習了《通知》要求及相關會計法律法規，包括:《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則及應用指南》、《企業內部控制基本規範》、公司各項內部控制制度、《會計基礎工作規範》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理制度》等，認識財務會計基礎工作規範的重要性和必要性，掌握財務會計基礎工作規範的要求。接著，主管會計工作負責人(財務總監)帶領計劃財務部人員依據《通知》要求，結合《通知》所附《上市公司財務會計基礎工作調查問卷》，對公司財務會計基礎工作以及相關流程情況進行全面自查，在自查中發現問題，並對問題提出整改措施，同時設定了整改時間和整改責任人。
二、自查內容
(一)財務人員和機構設定基本情況
1、財務負責人情況財務負責人主要有主管會計工作負責人(財務總監)和會計機構負責人(計劃財務部經理)。主管會計工作負責人(財務總監)由總經理提名，經董事會提名委員會稽核，由董事會聘任，為公司高階管理人員，向總經理報告工作，對總經理、董事會及其審計委員會負責，按照年度經營計劃執行情況、年度財務預算執行成效結合審計結果由董事會薪酬與考核委員會進行考核。會計機構負責人(計劃財務部經理)由主管會計工作負責人(財務總監)提名，經公司總經理辦公會議討論通過，由總經理聘任或解聘，向主管會計工作負責人(財務總監)報告工作，對主管會計工作負責人(財務總監)及總經理負責，採取月考核、年度綜合考核方式，考核部門為人力資源部和公司高管團隊，考核內容為計劃財務部預算計劃執行情況以及日常財務核算及時性、準確性等。其中，主管會計工作負責人在關聯企業福建海誠投資有限公司、福州市鼓樓區源恆信投資諮詢有限公司和福建省輕工機械裝置有限公司擔任監事，會計機構負責人出任公司監事會職工代表監事。除上述情形外，主管會計工作負責人和會計機構負責人均與控股股東、實際控制人及公司董事、其他監事和高階管理人員不存在親屬關係，未在股東或其他單位領取薪酬。
2、會計人員崗位設定情況目前公司計劃財務部人員共有18人。具體崗位設定為財務總監、計劃財務部經理、副經理、總賬會計、銷售費用會計、管理費用會計、融資專員、稅收會計、銷售會計主管、銷售會計、成本會計主管、成本會計、材料會計、檔案管理、現金出納及銀行出納等，崗位設定合理、符合內部控制牽制要求，不存在會計人員數量少、一人負責多項業務的情況，公司對會計人員的工作崗位實行定期輪崗，並對會計人員的任用和離職制定了迴避制度和工作交接制度。
3、會計人員專業培訓情況每年公司計劃財務部和人力資源部共同制定會計人員的專業培訓計劃，培訓時間不低於48課時。最近2年，公司組織會計人員參加財政局、稅務局、年審會計師事務所、保薦機構等組織的繼續再教育培訓、涉稅業務以及上市公司財務
2會計實務及法律法規等培訓，如《最新稅收法律制度應用指南》、《新企業內部控制規範及相關制度應用指南》、《新企業財務通則應用指南》、《企業職工薪酬與財稅管理“小金庫”專項治理整治》等，合計培訓時間不少於96課時。此外，公司鼓勵會計人員自動參加各類會計職稱及執業資格考試，並報銷相關費用。
(二)會計核算基礎工作規範性情況
1、會計憑證編制及管理的規範性公司記賬憑證所附的原始憑證單據齊全，不存在原始單據另行存放的情況，並按照業務流程，將相關表單附於記賬憑證之後。根據業務管理需要，採購業務記賬憑證後通常附有采購發票、採購合同或訂單、外購入庫單、進料檢驗單、付款單據;銷售業務記賬憑證後通常附有銷售發票、發貨通知單、銷售出庫單，合同另行歸檔保管;非經營性資金往來事項的記賬憑證後通常附有政府補助協議或檔案、銀行收款回單。公司自制原始憑證有外購入庫單、領料單、產品入庫單等，由財務管理系統自動生成，連續編號。記賬憑證通常有4人簽名或蓋章:制單人是相應崗位會計人員、稽核人是主辦會計，核准人是會計機構負責人，最後是主管會計工作負責人。記賬憑證每月及時裝訂，由檔案管理專員保管。會計賬簿每年列印裝訂歸檔，儲存期限至少十五年以上。
2、記賬基礎工作出納每日及時登記銀行日記賬和現金日記賬，公司銷售、採購等主要經營業務發生後立即入賬。公司記賬憑證摘要全面完整，已清晰反映經濟業務事項及性質。對於會計師的'審計調整事項，均能及時入賬。
3、合併報表的編制及相關工作公司暫無子公司，無合併報表的編制。計劃財務部與倉儲部門每月進行賬實核對，倉庫主管日常採用不定期抽盤，計劃財務部每月對生產在製品進行迴圈抽盤，每年對倉庫及在製品進行監督盤點至少一次。盤點由盤點人、監盤人、倉儲主管簽字確認。計劃財務部與採購部門對賬主要為當月採購入庫金額，由採購部門按規定時效送達財務稽核。對客戶實行不定期對賬，由公司定期召開的應收賬款會議確定對賬客戶名單，由公司財務或售後事業部負責送達對賬單;年終按應收賬款總餘額75%之前的客戶安排對賬，對賬單經對方單位蓋章確認生效。對供應商實行不定期對賬。
3材料核算組主管依據日常付款分析提出對賬要求，由採購部門提供供應商賬簿明細;年終按應付賬款總餘額75%之前的供應商安排對賬，對賬單經對方單位蓋章確認生效。
(三)資金管理和控制情況
1、管理制度和崗位設定公司制定了《貨幣資金管理制度》，並明確規定了資金業務的崗位責任制，由計劃財務部資金組負責收支，設現金出納和銀行出納，嚴禁未經授權的人員接觸與辦理貨幣資金業務。資金管理業務的負責人及出納人員與控股股東、實際控制人和公司董事、監事、高階管理人員不構成親屬關係。出納人員與公司主管會計工作負責人(財務總監)、會計機構負責人(計劃財務部經理)亦不構成親屬關係。公司資金的支付審批、複核與執行崗位嚴格分離，公司資金的保管、記錄與盤點清查崗位嚴格分離。出納沒有兼任會計稽核、檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。
