出納工作事項：[/B]支付給公司或可以開具發票的個體戶、單位的貨款或其他費用，可以使用支票，電匯、匯票(注：各種支付憑證都有使用範圍和時間期限，在下面依次介紹);而支付給個人的只能使用現金;我公司支付貨款等：[/B]一、支票：[/B]支票可以提現，也可以轉賬(即支付貨款);支票只能在本地使用(即支付本地公司等的貨款可以用支票)，若左上方印有紅色的(滬)，則表示此支票還可以在上海使用(即支付上海公司的貨款)。支票的使用期限為，以開出支票上填寫的日期為準，十天內有效，過期就自動作廢;填寫支票不能塗改，日期、收款人、金額的填寫不能漏字、錯字;1. 現金支票的開具(即提現)：日期為填寫支票的當天，沒要求大寫的地方都小寫;收款人填寫本公司名稱;金額填寫需提現金額;用途填寫備用金(如果提現金額有十來萬的大金額，則可以先去銀行提現，諮詢銀行人員後再填寫);支票內容填寫完後，在支票的正面的“出票人簽章”處敲財務章和法人章，在支票的背面的“被背書人”處也要敲財務章與法人章(只需在一處被背書人處敲章)，敲完就可撕下存根做為做賬原始憑證，拿另一半前往銀行提現。(每個公司只能開一個銀行基本賬戶，提現也只能在基本賬戶。);2. 轉賬支票：日期為當天，收款人填寫需支付物件的公司全稱，金額為需支付金額，用途為貨款、加工費或是租金等，然後只需在支票的正面蓋財務章和法人章。讓取支票人在存根處簽字，另一半給對方即可。開具轉賬支票的優缺點是：優點是隻需要知道對方的全稱和需支付的金額，就可以開具，而不需要對方的開戶行的賬號;缺點是：轉賬支票開好後需要對方單位來齲轉賬支票還可以公司內部銀行劃賬。例：我公司現有兩個賬戶，即嘉興市商業銀行(簡稱市商行)和商行塘匯支行(簡稱支行)。支行為基本賬戶，可以提現，假如支行賬上餘額不多，而市商行賬上有錢，就可以用轉賬支票劃賬。先填一張市商業銀行的支票，收款人為本公司，作途為劃賬;填完支票後，則需在支票正反面都蓋財務章和法人章(與提現的章一樣)，支票完成後，還需另填寫一份進賬單(進賬單一式三份)，付款人和收款人都為本公司人稱，只有銀行賬號和銀行名稱不同。拿進賬單與支票一起前往支付劃賬，銀行會把進賬單還回一聯即劃賬完華。二、電匯：[/B]首先要對方公司提供公司全稱、開戶行和賬號(若對方有開具增值稅發票給我司，則可以根據增值稅發票上的填寫)。電匯憑證一式三聯，填寫是要墊複寫紙。電匯的日期，去銀行匯款，必須是電匯憑證上填寫日期的當天;填完電匯憑證後，在第二聯的“匯款人簽章”處蓋財務章和法人章。把一式三聯拿到銀行，銀行會把回單馬上還回，或者放在銀行的回箱單裡，有時間時取回用於做賬。電匯不需要對方公司來取單子。電匯時需支付給銀行手續費。三、貸記憑證：[/B]也需有對方公司的全稱，賬號和開戶行。貸記憑證一式兩聯，填寫時需墊複寫紙;日期和金額沒要求大寫的.可以小寫;其他根據要求填寫，填寫完後在第一聯的付款人簽章處蓋財務章和法人章。日期和電匯日期要求一致，需寫銀行的當天日期。貸記憑證不需要手續費用，不需要對方來取單子，而且出賬、到賬較快，一般當天，最晚第二天。四、匯票：[/B]辦匯票首先得填匯票申請單，申請單的填寫與電匯大致相同，一式三聯，在第二聯申請人蓋章處蓋財務章和法人章。然後拿銀行，用申請單換匯票。然後把匯票交給對方公司。匯票的出賬最快，對方公司把匯票放入他們公司的銀行，我司賬上的錢就劃出了，對方公司的錢就能到賬。不需手續費用，我公司用匯票申請單銀行敲章後的存根做賬。我公司收到貨款：[/B]一、支票：[/B]收到對方公司開給我公司的支票，檢查日期有沒過期，我公司的全稱有無寫錯;然後在支票的背面“被背書人”處敲財務章和法人章，填寫一份進賬單，支票和進賬單一同拿往銀行，銀行受理後還回加蓋銀行內部章的進賬單第一聯(第三聯)，用第一聯做賬。(支票到賬一般為兩到三個工作日，不會馬上到賬)。二、匯票：[/B]收到匯票先檢查，匯票一式兩聯，在中間墊複寫紙後，在匯票第一聯上重填一遍匯票金額。然後在第一聯背面的“被背書人”處蓋財務章和法人章。再填寫一份進賬單，進賬單與匯票一同送銀行，(送的銀行應該是匯票上註明的賬號的銀行)，拿回回單入賬。匯票銀行受理就到賬。(“被背書人“下面持票人付款提示簽章處蓋財務章與法人章。)注：除了電匯可以用圓珠筆填寫外，其他的一律用黑色筆[/B]
