財務報銷時必須遵循一定的制度和流程以保障財會人員工作執行的效率，下面是小編為大家整理的財務報銷遵循的流程和相關規定，希望大家喜歡!
財務報銷管理制度
第一部分 總則
第一條 為了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據相關的財務制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規定及借支流程
第四條 借款管理規定
(一) 出差借款：出差人員按總經理簽字批條辦理借款，出差返回一週內辦理報銷還款手續。
(二) 其他臨時借款，如業務費、週轉金等，借款人員應及時報帳，除週轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三) 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
(四) 借款銷賬規定：
(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單範圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷帳;
(2)借款者原則上應在一週內辦理銷帳手續。
(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第一條 借款流程
(一) 借款人按規定填寫《借款單》，註明借款用途、借款金額(大小寫須完全一致，不得塗改)。
(二) 審批流程：經辦人→主管部門經理稽核簽字→副總經理→財務經理複核→總經理審批。
(三) 財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部辦理領款手續。
第三部分 日常費用報銷制度及流程
第二條 日常費用主要包括差旅費、小車費用、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。
第三條 費用報銷的一般規定
(一) 報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制 度),且發票背面有經辦人簽名。
(二) 填寫報銷單應注意:根據票據分類填寫;並註明附件張數;金額大小寫須完全一致(不得塗改)。
(三) 按規定的審批程式報批。
(三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或出入庫單→部門經理稽核簽字→財務部門複核→總經理審批→到出納處報銷。
第四條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,並指定專人負責。
(二)報銷流程
1.購置申請: 公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。
2.報銷程式：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程式報批。審批後的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或衝抵借支。
3.費用歸集：財務部按月根據倉庫領用統計表，歸集核算各部門相關費用。
第五條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
(一)費用標準
1. 招待費：為了規範招待費的支出，大額招待費應事前徵得總經理的同意。
2. 培訓費:為了便於公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。
3.其他費用：根據實際需要據實支付。
( 二)報銷流程：
1. 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。
2.培訓費由人力資源部人員根據審批程式及報銷程式辦理報銷手續。
3.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程
第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。
第十五條 工薪福利支付流程
(一) 工資支付流程：
(1)每月20日由人力資源部或後勤部將本月經公司總經理審批後的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險等資訊)轉交財務部;
(2)財務部根據支付標準編制標準格式的工資表;
(4)按工薪審批程式審批;
(5)每月25日由財務部通過銀行代發形式支付工資、部分臨時工由出納進行現金髮放;
(二)其他福利費支出由公司人力資源部按審批後的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務複核→報總經理審批，審批後的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。
第五部分 專項支出財務報銷制度及流程
第十六條 專項支出主要包括軟體及固定資產購置、諮詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十七條 軟體及固定資產購置報銷財務制度及流程。
(一) 填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》並報批。
(二) 報銷標準：相關的合同協議及批准生效的購置申請。
(三) 結賬報銷：
(1)資產驗收(軟體應安裝除錯)無誤後，經辦人憑發票等資料辦理;
(2)按資金支出規定審批程式審批;
(3)財務部根據審批後的報銷單以轉賬形式付款;
(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在一週內辦理報銷手續。
第十八條 其他專項支出報銷制度及流程
(一) 費用範圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含諮詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。
(二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告(含專案可行性分析、費用預算及相關收益預測表等)，經總經理簽署稽核意見後報董事長及其授權人審批。
財務報銷的流程
1.審批後的報告檔案或簽訂好的協議到財務部備案，以便財務備款及查詢付款情況。
2.簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂時必須註明付款方式等)。
3.付款流程：
(1)由經辦人整理髮票等資料並填寫費用報銷單(填寫規範參照日常費用報銷一般規定);
(2)按審批程式審批：經辦人→主管部門經理稽核簽字→副總經理→財務經理複核→總經理審批;
(3)財務部根據審批後的報銷單金額付款;(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在一週內辦理報銷手續。
第六部分 報銷時間的具體規定
第十九條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1.財務報銷(零星費用報銷)：公司財務部每週四為財務報銷日。若當月的最後一個報銷日在該月的28日以後，為了便於財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
2.借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第七部分 附則
第二十條 本制度解釋權歸公司財務部，本制度未盡事項後嘗補充。
第二十一條 本制度經總經理辦公會議討論通過並由董事長或其授權人簽字後生效。
財務報銷管理 篇1
一、總則
第一條：為規範公司費用管理，加強費用控制力度，提高資金的使用效益，合理有效地支出各項費用，依據本公司情況，特制定本管理細則。
第二條：本細則適用於公司全體員工。
二、費用報銷實施細則
(一)差旅費報銷規定：
第三條：差旅費界定範圍是指公司員工國內外出公幹期間為完成預定任務所發生的必要的合理的費用，具體包括：在途交通費(飛機、火車、輪船、長途汽車等);住宿費、市內交通費、伙食補助及其他公雜費(行李託運費、安全保險費、機場建設費、購票退票手續費、信用卡取款手續費、郵電費、檔案影印費)等。
第四條：差旅費開支標準。
1、住宿費標準
地職區標級準直轄市、省會城市、特區及沿海開放城市其它地區
公司總經理以上 據實報銷 據實報銷
公司一級部門經理以上 350 300
公司二級部門經理、主任人員 200 150
其他人員 160 120
說明：二人同住，由1人報銷，另一人簽字證明，標準可以加 倍。
單人赴外地出差，可包住單間，但費用不得超過標準的 1.5倍。
2、二級部門經理、主任級以下人員住宿費用也可實行包乾制，即：
住宿費 100, 按100元報銷。
住宿費 50，按住宿費+50報銷。
裝機、工程人員特殊情況必須住機房的，每天住宿補助 50元，但須寫說明且有證明人。
3、交 通 費 標 準
類別 標職準級 長途交通 市內交通
公司總經理以上 據實報銷 據實報銷
公司一級部門經理以上 飛機經濟倉、火車臥鋪、輪船三等艙、長途汽車 計程車、各種公共汽車
其他人員 飛機經濟倉、火車硬臥、輪船三等艙、長途汽車 各種公共汽車，計程車(經批准控制使用)
4、伙食補助：
出差地點為省外的，每日伙食補助60元，在省內出差，每日伙食補助40元，按出差的日曆天數計算。股東方派來經營人員，按原股東方單位規定標準執行。
在濟南市內出差而耽誤進餐時間的，實行誤餐補助，按早餐10元，午、晚餐各 20 元標準，按餐執行，並填列誤餐補助申請表。股東方派來經營人員，按原股東方單位規定標準執行。
5、其他公雜費標準
出差人員在外地因公發生的行李託運費、信用卡取款手續費、郵電費、購票退票手續費、影印列印費，按發票據實報銷。而住賓館的個人洗衣費用、房間飲料、食品費用及私人電話費用由私人承擔。
第五條：外出參加會議、訪問、學習已享受接待方提供伙食、住宿的，不再報銷該期間的伙食補助、住宿費。
第六條：出差期間所發生的交際應酬費，應事先經一級部門經理批准。報銷時需填寫費用說明清單。
第七條：計程車費必須寫明費用發生時間段、發生原因並按地點分別貼上統計。
第八條：差旅費報銷填寫內容為出差期間所發生的所有費用，非本次出差期間發生的費用不得附在本次填寫的差旅費報銷單後。
第九條：為保證會計核算的及時性以及會計資訊的準確性，所有員工應在出差返回公司一個月內完成報銷及還款手續。
(二)其他費用報銷規定：
第十條：公司正式員工(轉正以後)可報銷醫藥費的80%。
第十一條：公司所屬員工因病醫治，必須在公司指定醫院方可報銷醫藥費。
第十二條：員工報銷醫藥費時，必須出具病歷、醫藥費發票。20xx元以下由員工所屬部門授權批准人稽核、財務部稽核、公司總經理批准後方可報銷，二千元以上須經總經理辦公會議決定。
第十三條：公司錄用人員崗前體檢費用經人力資源部稽核後可以報銷。
第十四條：本著反對浪費、嚴格掌握的原則，控制支出交際應酬費。所有應酬費用應由一級部門授權簽字人稽核，總經理批准後方可報銷。
第十五條：一級部門負責人以上領導的交際應酬費由財務部經理稽核，公司總經理審批後報銷。總經理的交際應酬費由本人和財務部經理簽字後報銷。
財務報銷管理 篇2
一、目的
根據公司業務發展的需要，規範公司差旅費開支的標準，特制定本制度。
二、適用範圍全公司
三、職責：
1、公司財務部負責監督公司各部門實施本制度。
2、各部門主管領導為本部門所有費用支出稽核的第一責任人。
四、各級別人員開支標準出差期間的報銷標準，按職員、主任(區域經理級)部長級(含部門主管)總監級四級報銷標準。
B類城市(61個)：
1、省會、直轄市(29個)
天津、重慶、哈爾濱、長春、瀋陽、呼和浩特、石家莊、烏魯木齊、蘭州、西寧、西安、銀川、鄭州、濟南、太原、合肥、武漢、長沙、南京、成都、貴陽、昆明、南寧、杭州、南昌、拉薩、福州、臺北、海口。
2、其他地區(32個)：寧波、溫州、台州、金華、泉州、佛山、東莞、中山、湛江、北海、汕頭、蘇州、無錫、常州、臨沂、洛陽、曲靖、桂林、延安、遵義、九江、宜賓、青島、威海、煙臺、濰坊、日照、唐山、大連、鞍山、大慶、鄂爾多斯。
C類城市：其他城市
五、伙食補助規定
1、本市所轄市/區及周邊城市出差，當日往返補助20元/天。市內出公差不能回公司就餐的補助15元/天。
2、市外省內出差，當日往返的，補助40元/天，當日不能往返的參照外省出差住宿補助標準。
3、辦事處人員出差到附近地區，當日往返的40元/天，當日不能往返的參照外省出差補助標準。
4、出差伙食補助實行包乾辦法、按出差的自然天數計算。不需出具補助票據。
六、差旅費報銷的一般規定
1、出差人員的住宿費實行限額憑據報銷，按實際出差自然天數計算報銷。
2、業務人員出差借款，要事先還清借款，前不清後不借。由本部門總監籤批，部門借款彙總表由總經理批准並交財務部備案。其他特殊費用須提前申請特別說明後由總經理批准。
3、出差期間非工作需要的一切費用均由個人自理。
4、按規定在公司工作實習期滿，正式錄用的父母不在本市的外地未婚大學生及公司特聘家庭不在本市的外地人才享受一年一次探親待遇的，只報銷往返車船費。車船費標準參照出差標準。其餘費用不予報銷。
5、因公乘坐飛機的，由機場到市內，如果在晚上10點以後降落的，可以乘坐計程車，否則一律報銷機場巴士費用。
6、票據必須按時間先後順序貼上，每張貼上單最高粘18張票。並在票據右上角註明時間、地點、金額。
7、出差回公司七日內將貼上好的票據交給財務稽核報銷。否則按佔用公司資金處理每天收取佔用費5元。
8、任何人不得隨便接受客戶的吃請及其他禮物。
七、發票報銷規定：
1、車票：50元以上的車票一律憑機打票，如果是手撕發票，只按票價8折給予報銷。
2、購票或退票手續費報銷限額30元/次/人，超出部分自理。
3、住宿發票和市內公交發票，必須是到達目的地的發票，否則不予報銷。
4、計程車票需註明出發地，目的地及乘車日期、時間、金額。
5、不是合格發票和連號車票一律不予報銷，包括住宿發票和計程車發票。
6、因票據丟失的，不得用其他票替代，需先提供文字報告說明情況報總經理批准後，按票據金額報銷80%，自己承擔20%，經財務稽核後另行報銷。
八、住宿費報銷規定
1、出差住宿費在規定的限額內憑據報銷，超過規定標準個人自理。情況特殊需電話請示分管總監批准方可住宿。回公司後出具書面報告經分管總監籤批後方可報銷。
2、出差人員有接待單位免費接待的，一律不予報銷住宿費用。
3、凡同性出差同一地點的，兩人只能報一個人的住宿費用，費用限額按級別實行就高原則。總監級以上根據情況可以單獨住宿，但注意節儉費用。
4、同時出差在同一地點的所有人的發票在回公司後必須同時報銷,否則，一經發現相關責任人包括分管領導各自罰款50-200元不等。
5、在辦事處所在地出差的，一律吃住在辦事處。不能在辦事處吃住的特殊情況需請示總經理，回公司後出具書面報告經總經理籤批後方可報銷。
九、交通費報銷規定
1、火車:可以乘坐普快、特快及動車、高速鐵路的普通硬座，乘坐普通火車6小時以上的，或者乘坐不超過6小時但在0點以後下車的，可購相應的硬座臥鋪票。
2、無臥鋪票坐茶座40元以下的憑票實報。
3、輪船：任何人不得乘坐二等(含二等)以上倉位或豪華遊艇。可以乘坐硬座快艇。
4、汽車：在出差目的地計程車限額30元/天。出差當日及回來當日允許報一次營口市內計程車票。銷售總監計程車費實報。
5、短途出差費用只報銷客車票，下午5點以後允許坐穿線車。其他特殊情況需提前請示總經理批准。
6、飛機：乘坐普通火車或汽車需10小時以上的，可以選擇乘坐飛機：(1)公司總監級機票須9折及以下，部長級8折及以下實報。(2)主任(含區域經理)7折及以下，業務人員6折及以下實報，無打折機票須提前請示總經理並出具書面報告批准後方可乘坐，否則一律參照目的地普通火車硬臥同等價位報銷。
7、特殊情況需請示總經理後再定。本標準實施以後，對特殊費用不是特批的不給報銷。
十、帶車出差報銷規定
帶車出差除交通費外其餘按正常出差標準執行。
十一、本標準自20xx.5.1起執行，由財務部負責解釋。此前所有相關標準一律作廢。
財務報銷管理 篇3
為保證公司差旅費的合理使用，規範差旅費的開支標準，特制定此規定，具體如下：
1、出差人員是指經公司總經理批准離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。
2、出差人員出差需持有經部門經理、運營中心、公司總經理簽字的《出差申請表》。申請表中需註明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續後將申請單交運營管理中心存檔。
3)報批手續：一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經理審批同意，報公司總經理批准。
1、工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來後憑單據在三日內報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。
2、出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費實行定額包乾（詳見後附差旅費報銷標準），由出差人員調劑使用，節餘歸己、超支不補。
3、出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60%予以補助。
6、出差期間的交際應酬費，須事先請示總經理特批。
7、往返機場、車站的市內交通費准予單獨憑車票報銷（不含計程車費用）。
8、出差參加展示會的運雜費、門票等准予單獨憑票報銷；對於到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費並領取補助.
10、出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統一安排食宿的，按其統一標準報銷，不享受任何補助。
11、出差補助天數的計算方法：
1）出發日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前出發的可享受全天補助；12：00後出發的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助；12：00後出發的，當天到達目的地的並住宿，可享受全天補助；
2）到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助；12：00後返回的可享受全天補助。
12、出差天數的計算方法：按照實有天數計算。
13、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。
14、其它
1）報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據（如住宿費、市內交通費、餐費等），以便財務部進行帳目財務處理。如無法提供相應票據，日補助超過30元以上的部分將由財務按國家規定代扣代繳個人所得稅。
2）凡購買打折機票的（票面有不得籤轉更改字樣的），在報銷時必須按打折後的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經發現後將加倍扣還。
財務報銷管理 篇4
根據新會計準則政策的相關要求及公司新會計科目的準確實用性，確保公司經營的合法性，保證公司權益不受損害等因素，對發票的報銷相關特制定以下內容：
一、發票內容及附件
1、發票貨物名稱必須使用中文，且與申請付款單及送貨單內容相符。
2、涉及改造、新建、工程類，維修、租賃類等業務，均需提供購銷合同或供應方協議合同等相關合同。
3、與公司批覆的計劃、服務性質的款項，在支付時，也必須提交相關合同(如：保安服務)。
4、每個年度4月至5月期間，各擔當應要求供應商提供年檢後的營業執照副本影印件(加蓋公章)，並交由財務部。
5、在更換供應商或新增供應商時，應提交公司的決裁書及相關報價。
6、發票“購貨單位”欄內的內容，必須按照附件1《公司開票資訊一覽》填開。
7、發票“貨物或應稅勞務名稱”欄內的不同交易型別，需按型別開具發票張數，不得開具同一張發票。
8、酒水、茶、禮品等報銷，須提供商品名細(商品名稱，單價，金額)。
二、發票金額及報銷
1、同一供應商結算金額大於等於人民幣1000元的，除結算方式需選擇電匯或支票外，還需開據增值稅發票，小規模納稅人及非一般企業納稅人除外(判別標準：營業執照副本)。
2、業務發生終了後，應及時申請報銷處理，不得跨大於等於兩個月份的期間。
三、擔當職責
1、各擔當者需在發票右下角進行簽名或蓋章。
2、各擔當者將對票據內容的真實性負責。
四、計劃單申請
1、結算方式為電匯或支票的貨款申請單，應註明正確的銷貨單位名稱及開戶行、賬號。也可添附相關資料。
2、一張計劃單申請表只能對應同一供應商發票。
五、制度實施日期
財務報銷管理 篇5
一、公司原則上不對員工個人借款。員工因公出差、採購物資或特殊情況需借款的，須填寫借款單，註明借款事由報董事長(總經理)審批同意。借款人須在辦理完業務後三天內，憑有效的原始憑證，經簽字審批後辦理報銷手續，報銷單不足衝抵借款的，經辦人要補交現金，超出借款單的部分由出納支付現金，實際業務未使用或暫不用的借款，借款人應如數退回財務。
二、因業務需要招待來客，在公司食堂就餐的，須報人力資源部門分管領導同意，由人力資源部門安排在食堂就餐。如出外就餐的，須報董事長(總經理)同意。招待費用應遵守勤儉節約、效能優先的原則，能免則免，能省則省。
三、各部門購買辦公用品、使用辦公費用時，應向人力資源部提出申請單，由人力資源部門領導稽核批准後，報財務部審批並進行借款。借款人須在兩天內提供相應的憑證，辦理報銷手續，衝抵借款。在規定期限內不報銷的，財務在其工資中扣除其借款。
四、外出公辦乘坐交通車出差的員工，交通費憑實際有效單據報銷。自帶車輛出差，須報經分管領導同意，由人力資源部安排車輛，不報銷交通費。職工出差需要在外住宿的，住宿費標準按照一般員工80元/天以內，公司中層以上領導100元/天以內，高層領導每天160元/天以內據實報銷。
五、因公外派參加會議、學習、進修、培訓，在培訓期間，主辦單位統一安排食宿的，不再報報銷各項補助，不安排住宿和伙食的，住宿費按照以上第五條標準報銷住宿費，伙食費按每天40元報銷。
六、大額款項只能通過銀行支付。誰經手支付的款項，誰負責索取票據，並負責辦理報賬手續。
七、採購物資原則上要訂立合同，並報財務一份，以便結賬時財務進行稽核。
七、材料結算單和費用報銷單等所有結算單據由經辦人或結算人員按規定填寫，填寫要規範，要乾淨整潔。凡是不符合規則的票據、假票據，財務有權拒絕報銷。
財務報銷管理 篇6
發票報銷堅持真實、規整、明確的原則，具體要求如下：
一、 入庫單填寫
1、採購類報銷需貼上入庫單記賬聯。入庫單是採購入庫的證明，由庫房管理人填寫，採購經辦人在入庫單相應位置簽字，採購經辦人報銷時將記賬聯貼上在發票以下。
2、入庫單品名、品牌型號、數量、單價、金額、合計、大寫填寫均應規範、清晰。
二、 發票要求
1、發票客戶名稱應與公司名稱一致，為：東營區京東五洲電梯電腦有限責任公司。
2、發票中品名、品牌型號、數量、單價、金額、合計、大寫填寫均應規範、清晰。
3、發票中銷售單位的印章應清晰。
4、發票正面不能有其他筆記或塗改;增值稅發票的資訊編碼應注意保護，不準有摺痕。不準擠壓、不準水浸。
5、採購、消費100元以上需開具正式發票。
三、 發票貼上要求
1、發票頂端不準超越貼上單右側粗豎線。 發票及其他單據不準超出貼上單邊緣，較大單據粘貼後進行摺疊。
2、不要在右側會計科目欄內貼上。
3、多張發票、單據貼上，要排列整齊。
4、多批次、多類發票貼上，要分批次、分類依序貼上，各發票相應明細單、出入庫單等附屬單據應緊貼於本發票後，不準 與其他批次、類別的發票、單據混在一起。
四、 貼上單填寫
1、報銷人只填寫：合計金額小寫欄、合計金額大寫欄(大寫填在貼上單中間空白的位置)、報銷人欄。會計科目及相應金額不準填寫，由公司會計填寫。
2、大寫的：零壹貳叄肆伍陸柒捌玖拾、萬仟佰、元角分的書寫及表述要正確、規範。
五、 發表說明填寫
1、報銷任何費用必須填寫說明。
2、要寫明事項內容，及其時間、參加人。
3、採購、會議、招待、住宿、娛樂類，要註明供應商、服務商的名稱地址、電話。
4、有書面申請的要附在貼上單後。
5、費用超過200元的要註明安排人、批准人。
六、 發票籤批
1、發票實行逐級籤批。組長、部門經理、財務經理、副總經理、總經理依序籤批。
2、籤批人主要稽核：費用的必要性、真實性及單據是否規範、數額前後是否一致，重要事項、200元以上費用是否有公司領導的批示及准許。
3、審籤人權力：有權將違規費用單據退回、有權要求報銷人或其部門經理做進一步說明、有權依公司規定對違規人做出處罰。
4、審籤人簽名位置，總經理在單位領導欄簽字，其他審籤人在貼上單空白處簽字。
七、 違規處罰
1、發票貼上不規範，前兩次給予講解、指導。第三次起，每次罰款10元。
2、費用出現弄虛作假，虛報、多報。虛報100元以下，第一次給予公司內通報批評，並罰款500元，擔負管理職務的給予降職降薪;第二次，予以辭退。虛報100元以上，予以辭退。
3、審籤人未盡到稽核職責，出現一次失誤，罰款50元。對違規現象隱瞞不報，予以降薪降職一級的處分
財務報銷管理 篇7
為了規範公司員工出差工作，節約費用開支，根據公司實際情況，特制定本規定。
第一條
差旅費包括交通費，住宿費，出差補助等其他費用。
第二條
差旅費報銷當地出差費用按照員工職務和出差地區不同（扣除在途時間以及每天為標準計算），對出差人員的補助費，住宿費和通訊費實行費用標準內“據實報銷，超支不補”的原則。
第三條
出差是指離開公司所在地，到異地完成公司指定工作的行為，不得借出差之機遊山玩水，不得出入與出差工作無關的地方，因工作需要延長出差時間，趕赴其他地點，改道繞道返程的，須請示主管並獲批准後方可報銷。
第四條
因公出差辦理流程
1、因公出差人員必須事先填寫《出差申請單》見附件1；維護人員出差填寫《維護出差申請單》見附件2；展會人員出差填寫《展會出差申請單》見附件3（以下統稱出差申請單）註明出差地點，事由，天數，費用預算明細，經總經理簽字後方可出差。出差時預計有交際應酬費用（含宴請費）的，必須辦理申請審批單，借款時，還應同時附上“交際應酬費用審批單”附件4。特殊情況應按審批許可權事先口頭請示，回公司後補辦手續。
2、出差人借款需持批准後的“出差申請單”，到企管部辦理出差時間登記手續後，到財務部填寫“結款單”，經財務部門負責人稽核後方可借款。
3、出差人員回公司應在《出差申請單》上填寫出差完成情況，向部門經理彙報，由部門經理考核結果，並在《出差申請單》中任務完成情況欄中籤署考核意見。
4、維護人員回公司執行本條款3的同時，先到倉庫清退領用物品手續，將維修（護）報告交維修部門經理簽字，並交給文控室存檔簽字。並附客戶籤回的“產品售後安裝維護、維修服務單”
5、出差人員返回公司後，在規定的報銷時間內，填報《差旅費用報銷單》，將有效出差單據粘貼後，總計金額由財務部填寫。《差旅費報銷單》應由企管部簽字核銷出差時間。
6、財務稽核人員根據完整的《出差申請單》《差旅報銷單》和有效出差單據，按費用標準規定，經稽核後方可報銷差旅費用。若《維護出差申請單》上記載差旅費由客戶承擔，將出差費用總額反饋給商務部，向客戶收取費用，並辦理會計核算手續。
7、凡與原《出差申請單》規定的地點，天數，人數，交通工具不符的差旅費不予報銷。維護人員安裝除錯機器，扣除途中時間後原則上限為三天，因個人失誤發生額外費用公司不予報銷。因特殊原因或情況變化改變路線，增加天數，人數，改乘交通工具，在《出差申請單》上填寫超期說明，需經部門經理或派出部門經理簽署意見報總經理簽字批准後方可報銷。
8、出差交通工具的費用由行政部代辦（或客戶辦理）的，出差人將票據交行政部代理代辦人（或客戶辦理）時，應將票據影印，待本人報銷費用時，貼上在貼上單上，以備核實出差時間，此影印件不能報銷費用。
9、報銷費用票據要求：費用憑有效票據，而且是此次發生的票據，無票據不能報銷。貼上票據需按時間順序，並且票據後面註明使用情況。
10、交際費用（含宴請費）報銷時票據單獨貼上，並附《交際費用審批單》，必須同出差費用一起報銷，否則財務有權拒絕單獨報銷出差期間交際費用（經申請在外請客戶宴請原則上只報銷一次）
第五條
出差費用標準見附表四（國內）
附表五（國外）
1、國內出差城市劃分為一線城市與其它城市，一線發達城市指北京，上海，廣州，海口，大連，拉薩五城市
2、國外出差按國家財政部，外交部頒發的因公臨時出國人員的各項費用開支標準。
3、公司指定的大型國外展會費用實報實銷，由總經理批示，其它展會出差費用一律按本制度執行。
第六條
到達出差地交通工具費用標準
1、員工出差期間，根據員工職務不同乘坐火車，輪船，汽車交通工具（見附表四，五）特殊情況國內出差乘坐飛機，需辦理機票審批單，由總經理批准。
2、出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車超過6小時，或白天連續乘車超過10小時的，可購買同席別臥鋪票；未乘臥鋪者，可按所構票價的60%給予補貼。（乘坐特快列車的，按特快票價的50%補貼；購買軟座票者不給補貼）途中伙食補助每人每天50元
第七條
國內、外出差地住宿費標準（見附表五，表六）
總經理出差，各項費用實報實銷。其他人員出差，按住宿發票在規定標準內據實報銷，超過標準的部分由出差人員自理，同性別兩人以上出差，須合併住宿，原則上按隨行人員中較高一級人員的標準執行。
第八條
出差補助包括伙食補助，市內交通費、通訊費
1、按出差天數扣除途中天數，按相應的職級標準享受出差補助。途中未住宿，不享受住宿費包乾，只享受伙食補助。
（1）中午10時前離開深圳按全天出差補助
（2）中午10時後離開深圳按半天出差補助
（3）中午4時前返抵深圳按半天出差補助
（4）中午4時後返抵深圳按全天出差補助
2、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食，住費用。會議費用中不含食宿時，住宿費用按實報銷，按職級享受出差標準予以補助。
3、員工每次出差如在同一地點駐留二十日以上者，自第二十一日起比照規定標準的80%給予出差補助。自第三十一日起比照規定標準的60%給予出差補助。
4、出差所在地提供伙食時，享受相應級別出差補助的30%
5、省內深圳市外出差當日往返可享受每人每天30元出差補助（包括次日晨抵達本市），當地辦事公交車費實報實銷。
6、經批准開車出差，出差人員每天出差補助10元
7、當地市內交通費（包含市鄰）已在出差補助中，往返機場應乘坐機場大巴，不允許報銷的士費
第九條
其它規定
1、因公出差人員，順道(或繞道)探親者，應事先提出申請批准，探親期間不再給予出差補助，且發生的車船費，且發生的車船費、住宿費等自理。
2、深圳市內（羅湖，福田，寶安，龍崗，鹽田，東莞周邊，惠州周邊）辦事，乘坐公交大巴/小巴的交通費實報實銷。中午不能返回公司就餐的，每天補助20元
3、香港，澳門因公辦事必須當天往返。辦事交通費及其他因會發生的費用，以票據為準，實報實銷。停留期間飲食自理，公司給予每人每天RMB50元的補助。
4、駐外機構
在辦事處所在城市出差，住宿由辦事處提供，市內公交車費實報實銷，生活補助每天8元。辦事處所在城市發生的費用票據，需經辦事處負責人簽字確認。
5、陪同公司有關部門或客戶出差（屬交際應酬費用）
5.1出差所在地費用實報實銷，可按公司陪同人員相應的出差所在地費用標準上浮200%來控制費用。公司陪同人員取消出差補助。若在當地參觀只允許一人陪同。
5.2所在地辦事交通的士費，必須與有關部門人員或客戶同時乘坐，陪同人員嚴禁單獨乘坐的士，。深圳市內陪同公司有關部門人員或客戶參照執行。
5.3交際應酬費用報銷時，各項費用按每次發生的費用，填寫時間，人數，工作事項等內容說明表
6、出差回公司維護人員應在第二個工作日，其他人員應在一星期內報帳，超過時間報銷出差費，每延遲一天按30天罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據按每月30元累積加罰（發票日期）並追究其部門負責人責任。
7、工程師出差市外國內的出差補助按第一天70元，第二天50元，第三天30元，第四天及以後按20元/天計算，當天往返按80元/天，長途路費實報。
8、工程師出差住宿費用按120元/天實報實銷。
9、出差時借款，前款不清，後款不借，延誤工作責任自負，特殊情況由總經理特批，對各部門違反規定借款而造成財務混亂的，追究經辦人及負責人的責任。
10、員工借款時，其借款額為不低於100元且不高於500元，且累計借款額不能高於借款人工資的一半。
第十條
本制度自發布之日起執行，解釋權歸總經辦
財務報銷管理 篇8
第一條為了保證公司正常經營活動，加強公司差旅費報銷的管理，在使之符合合理、節約的原則下，同時保障出差人員工作與生活的需要，結合公司實際情況，制定本辦法。
第二條本辦法規定了公司出差、審批、費用報銷等工作的管理和考核。第三條本辦法適用於公司各部門。
第四條綜合辦是公司員工出差考核的管理和費用控制部門，財務部是差旅費的監控部門，其它各部門是費用控制實施的直接責任部門。第五條出差辦理程式
1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，註明出差地點、事由、天數、所需資金，經部門負責人簽署意見、分管領導批准後方可出差。
審批說明：
員工因公出差時，一般員工省內出差由本部門經理審批，省外出差須經總經理批准;部門負責人和公司副總經理出差，均需總經理批准。
2、出差人員借款需持批准後的“出差申請單”，填寫“借支單”，寫清借款人、部門、用途、金額等事項，由部門負責人批准後，經財務負責人稽核，總經理審批後方可借款。出差時借款，以“前賬不清、後賬不借”為原則，對各部門違反規定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人及部門負責人的責任。
《借支單》格式：
第六條差旅費報銷程式
1、差旅費報銷流程圖
(1)凡與原出差申請單規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需經分管領導簽署意見後方可報銷。
(2)出差回公司應在三天內報賬，超過三天報銷差費，按總費用的10%扣罰。
2、《差旅費報銷單》格式：
第七條差旅費報銷標準
差旅費是指工作人員辦理公務出差期間產生的住宿費、車船費(含乘飛機費用)、伙食補助費、交通補助費等各種費用。住宿費按出差實際天數在規定的標準內憑據報銷;車船費在規定的等級標準內憑據報銷;伙食補助費和交通補助費一般按出差的自然天數計算包乾使用。
1、住宿標準(金額單位：元)：
(1)如遇特殊情況超以上標準規定的，需由本人申請說明情況，由分管部門領導同意證明，報總經理核准同意後方可報銷。
(2)出差人員的住宿費實行限額憑據報銷的辦法，按實際住宿的天數計算報銷。
(3)與公司領導一起出差，由公司統一支付的，個人不再報銷。
(4)晚上乘車，在車上過夜的不予計算住宿天數，不能報銷住宿費。
2、伙食補助標準：
(1)出差當天往返的，上午7：00時至下午5：00時為一餐，下午5：00時至晚上10：00為二餐。晚上10：00時以後至次日凌晨7：00時的可增加一餐補貼。
(2)常住外地的營銷人員、駐廠人員(指非當地人員)，每人每天伙食補助費15元。
(3)與公司領導一起出差，由公司統一支付的，個人不再享受伙食補助費。 (4)出差其他地區的(不包括金華大市)，在出差期間不享受公司工作餐的補貼。
3、市內交通費：
市內交通費在標準內憑據報銷，如遇特殊情況超標準的，需由本人申請說明情況，由分管部門領導同意證明，方可報銷。
4、交通工具標準：
(1)確因工作特殊需要乘飛機，需事先報總經理批准同意方可給予報銷，但一般情況下，不允許乘飛機。
(2)因需要乘坐計程車、微型車需說明特殊情況，需經分管領導及總經理核准，方可報銷;一般情況不允許報銷。
(3)乘坐火車連續超過12小時者，而不乘臥鋪的可憑所乘車票的差價25%加發補貼。
(4)搭乘公司的交通工具者，不得再報支交通費。
5、通訊費報銷辦法除外出學習和駐廠人員外的出差人員，按實際通話清單，經稽核後屬公司業務的按實報銷。特殊情況需經主管領導批准。公司已有通訊費補貼的人員不享受此規定。
第八條補充規定
1、在出差過程中因業務工作需要使用招待費應先徵得分管領導同意，經領導核准並簽署意見後財務部方可稽核報銷。
2、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。
3、另行聘用或有協議的人員，按其規定或協議考核的，不享受以上報銷制度和補貼待遇。
財務報銷管理 篇9
1、 總則
第一條 費用審批及報銷流程。
各項費用開支，必須經部門經理以上人員和財務稽核後，報總經理批准，並按以下具體各項費用的報銷流程辦理：
貼上相應票據
財務預審
部門負責人簽字
系統負責人簽字
財務部經理簽字
總經理簽字
第二條 費用的報銷期限。
現金日常費用報銷(用於零星購物或支付零星費用)：每週四前由各部門、各分公司交由財務部門稽核，每週四總經理審批辦理報銷手續，其餘時間不予報銷。
差旅費報銷：所有人員的差旅費報銷必須填制統一的“差旅費報銷單”。公司員工出差回來後一週內報銷，外地人員於每月5日前連同上月報銷單據(以開票日期為準，日期範圍為上月1日至月末)交回總部核銷。
每次核銷都必須附 “差旅費報銷單”以及“出差申請報告”,每週只允許報銷一次(除特殊情況外)，差旅費用報銷不得跨月;未能按時將報銷單據交回總部，則報銷費用累計到下月,並接受當月的費用指標考核,若超過當月二十日上交，則不予報銷。
第三條 通訊補助、市內交通費報銷實行實報實銷及限額報銷制。按照級別規定的限額報銷，不足限額的按照實際發生費用報銷。
第四條 原始憑證有效性的規定：
(1)經辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，准予報銷：
稅務機關批准的帶防偽水印底紋和全國統一發票監製章的稅務發票;
財政機關批准並統一監製的行政事業性收據;
郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單;
(2)經辦人員取得的合法憑證時，應按要求規範填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。
(3) 經辦人取得報銷憑證時，憑證內容應填寫完整;住宿發票填明起止日期及天數，否則不予報銷(除特殊情況外)。
(4)經辦人報銷支出費用時，報銷內容應符合報銷憑證的使用範圍及性質。
第五條 本制度適用物件為公司全體人員。
2、 各項費用的報銷制度
2.1 借款報銷及審批制度
第六條公司員工因公出差借款或報銷，應據實認真填寫借款單，由各部門經理審籤，總經理確認以後，報公司財務部門稽核。借款清帳聯在報銷完畢後退還給借款人。
第七條 員工出差預借差旅費應填寫“借款單”，並註明借款事由，按規定程式審批後，到財務部門預借差旅費。
第八條借款人須在公務完畢後7個工作日內到財務部結清借款，前款不清後款不予辦理借款手續。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其餘所有個人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。
2.2 公司內部採購報銷制度
第九條各部門、各分公司應該對生產需要的物資定期編寫採購計劃，交由該系統負責人組織採購。採購發生的費用按照正式發票上顯示的金額實報實銷。
第十條 各部門、各分公司對於生產急需的物資，由各分公司負責人向公司材料部門提供物資需求申請函，由系統負責人根據公司倉庫內相關物資的儲備情況決定，待各分公司返還收到物資的回執單後，由材料部門相關負責人持申請函、回執單及相關費用的正式發票依據報銷的程式進行報銷。
第十一條採取預付款方式的採購物資，由採購人員憑《採購合同》或供應商提供的報價單，填寫《借款單》，經財務部經理稽核、總經理批准後辦理預付款手續。
第十二條採購人員在報銷時，需由主管部門經理稽核，經手人將手續齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務部主管會計稽核並進行賬務處理，沖銷預付款項，並開具收據。
第十三條採取除預付款方式之外的方式付款的採購物資，在採購物資到廠入庫後，由採購人員憑《採購合同》或供應商報價單、《物資入庫驗收單》以及購貨發票，交由財務部經理稽核，總經理批准後辦理報銷付款手續。
第十四條 同城採購要求採購人員自借款日起十個工作日內報銷;異地採購要求自借款日起十五個工作日內報銷。
第十五條 採購發生的運費，由經手人填寫報銷單，部門經理稽核，財務部門主管會計稽核後，實報實銷。
2.3 員工出差費用報銷制度
第十六條本制度所指出差是指公司員工受公司主管負責人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區履行公務。出差員工根據本制度的規定享受相應標準的住宿補貼、伙食補貼和交通補貼;在公司辦公所在地城市市內履行公務不享受出差補貼、伙食補貼和交通補貼。
第十七條 員工出差分為“長途”和“短途”兩種，即當天往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
第十八條公司各部門應嚴格控制出差人數，並考慮其完成任務的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向上一級主管負責人報告，對因公出差人員，按相應標準報銷出差費用。
第十九條 公司員工出差應嚴格履行報批手續，並且必須填寫《出差審批表》(見附件一)，未經批准不得自行出差，自行出差或因私出差所發生的旅差費均由其本人自行承擔，公司不予報銷。
第二十條員工出差地點分為Ⅰ類地區、Ⅱ類地區，其中Ⅰ類地區包括經濟特區、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會城市;Ⅱ類地區是除Ⅰ類地區以外的城市。
第二十一條員工出差乘坐交通工具時，公司總經理及常務副總經理可以乘坐飛機、軟臥;部門經理級別可以乘坐軟臥、硬臥，如有特殊情況必須乘坐飛機時必須由總經理審批;一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座，如必須乘坐飛機時需要有部門主管及總經理審批。
第二十二條總經理及常務副總經理的出差費用實行實報實銷制度，其他員工的出差補貼實行全額包乾制，具體包乾標準見下表(元/日)：
第二十三條操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項開銷，不得超過按照人員的出差補貼標準，費用報銷時憑發票報銷。
第二十四條 報銷憑據必須是出差地實際發生的票據，費用包乾部分憑發票報銷(發票金額大於費用包乾標準的按標準報銷，發票金額小於費用包乾標準的按實際金額報銷)。
第二十五條 出差天數以離京之日(含)起至回京之日(含)止;住宿補貼按實際住宿天數計算。
第二十六條 司機帶車出差且當天不能返回的，實行每天住宿、生活補貼包乾，不享受交通補貼，標準參見操作層員工的出差補貼。
2.4 員工探親費用報銷制度
第二十七條職工按照規定探親，一律憑辦公室批准的探親申請表(見附件二)。探親結束後，可以於探親假休完回公司報到的五日之內，到人事部相關負責人處填寫《探親報銷單》，人事專員、財務會計審批後可以實報實銷。
第二十八條 探親路途交通工具的乘座標準，請參考第二十條相關規定執行。
2.5 員工本市交通費用報銷制度
第二十九條 凡市內辦理公務的業務經理及以下人員，特殊情況下需要乘坐計程車的，事先必須取得部門經理的批准，實行實報實銷。
第三十條 所有因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票背面註明往返地點及用車事由。
第三十一條 員工需要坐公交車上下班的，需向部門經理說明情況，部門經理確定報銷限額，並上報總經辦批准以後，給予定期報銷。
2.6 員工通訊費用報銷制度
第三十二條因公發生的通訊費用的報銷實行限額實報實銷制度。公司領導的通訊費用實行實報實銷制;部門經理通訊費用最高限額是每個月600元;分公司經理及區域公司經理通訊費最高限額是每個月1000元;其它管理人員的報銷標準由部門或分公司經理根據員工工作的實際需要確定，總經理批准後，報總經辦備檔留存實施。如果因公超出最高限額的報銷，需要寫出書面報告，交由總經理審批。
第三十三條 報銷人員在實際報銷時，需要向財務部提交正規的通訊費繳費發票。
第三十四條 各部門要嚴格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業務需要之外，不得使用公司電話另作他用。
2.7 公司業務招待費用報銷制度
第三十五條各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經理、系統負責人同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經部門經理、常務副總經理批准，記入部門招待費。
第三十六條 各部門人員因公出差確需應酬的，須事前電話請示部門經理同意，限額接待。
第三十七條 招待費發票日期欄必須填寫清楚並說明招待事由。
2.8 其他福利費用報銷制度
第三十八條公司從外地招聘的應屆大學生，自到公司報道之日起，5日內憑有效票據報銷路費及行李託運費。路費報銷參考普通員工出差的相關規定執行。
第三十九條 其他衛生費、住房費等福利費用的報銷參照中建一局集團建設發展有限公司的相關規定執行。
3、 附則
第四十條 本辦法中未做出規定的，按照公司的有關規定辦理。
第四十一條 本辦法由財務部及總經理辦公室制定並負責解釋。
第四十二條 本辦法自20xx年9月1日起執行。
財務報銷管理 篇10
為了規範學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進教育事業的健康發展，根據上級有關規定，結合學校的實際情況，特制定本制度：
一、財務報銷票據原始憑證的要求
原始單據（發票）的一般要求：
1.報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2.發票內容要齊全：單位名稱（一律為“樂成鎮實驗中學”）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等專案填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經塗改立即無效。
3.印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印製的發票監製章，並加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省或市級財政部門統一印製的財政票據監製章並加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印製的）。
4.在超市購買商品的，須提供超市機制發票（發票上須註明品名、單價、數量）且商品符合財務報銷範圍。
5.各部門按規定領取加班費、補貼、臨時工工資、酬金等，均要填制領款單據（或工資表），按人員造冊，註明標準、工作天數，並須相關人沒簽字。加班費、補貼、考核工資、酬金等統一由辦公室稽核後，報校長籤批後到財務室報銷；臨時工工資每月統一由所使用部門考核造冊經稽核報校長籤批後到財務室報銷。
6.原始票據遺失的處理辦法：現金結算的要重新取得；非現金結算的，段提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業務內容等）和加蓋財務專用章的票據影印件。證明和影印件需本人和單位領導簽字。
7.因公出差遺失票據的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明經同行人員證明和單位領導簽字確認。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價，在規定的標準內給予報銷；遺失雙程票的，將不予報銷。
二、現金銀行結算的要求
（一）現金結算的注意事項
1.現金報銷應符合現金使用範圍的管理規定。
2.凡一次零星採購金額超過1000元，原則上不得用現金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進行結算，並應取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。
3.因公借款及一次報銷金額超過10000元者，必須提前1天告知財務室，否則由本人到銀行憑財務室出具的現金支票提取現金。
4.報銷時間規定：這為每週三五報銷。請各位同志予以支援，自覺遵守。
（二）銀行結算注意的事項
1.工作人員在當地或到外地購物，應有批准的預算計劃，如屬固定資產的安排固定資產管理實施細則辦理各項手續，所持結算憑證為合法憑證方可報銷。
2.用款部門經辦人憑辦理好報銷手續的發票或暫付款，經稽核制單後可直接開具支票、匯票、匯兌。
（三）領取支票注意事項
1.支票不要摺疊，密碼、日期、金額不能塗改。
2.每月25日前辦理支票轉帳手續。
3.支票要在有效期內使用（轉帳支票期限為10天）。
4.作廢或過期支票一律由本單位經辦人員換取，校外人員不予辦理。
5.遺失支票由本人立即到銀行掛失，並及時通知財務室，以免造成損失。
6.辦理外地與本地匯款，經辦人提供的帳號、開戶行，單位名稱必須準確無誤，如有差錯責任自負。
三、往來帳款結算的要求
1.出差人員因出差所借差旅費，必須在規定時間內（出差回來一個星期內），辦理報銷還款手續；如因特殊情況不能在一個月內結算的，應寫出局面說明，列明具體歸還日期（最長不超過三個月），由總務主任簽字，並報校長稽核批准。
2.零星購物所借備用金，應於購物後一週內到財務室結帳。
3.採用轉帳支票結算的各類借款，經辦人須在十天內辦理報銷帳款手續；採用匯票或匯款結算的各類借款，經辦人須在三十天內輸報銷帳款手續。
4.在規定期限內未結清借款的，由財務室在有關經費中直接扣款，並且遵循“前帳不結，後帳不借”的原則。
四、財務報銷手續及要求
（一）財務報銷審批許可權
學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經校長審批後，方可到財務室辦理結算。結算金額在一萬元以上的，還須經校委會稽核。
（二）財務報銷基本手續及要求
1.教職工到財務室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發標、收據；物資採購的需有“物資採購申請單”；符合固定資產的還須有固定資產入庫單，屬政府採購專案的必須有政府採購審批表；外出參加會議的還須有會議通知等。
2.票據須分別由經國人、驗收人、證明人簽字，並經校長審批。
3.填制“差旅費報銷單”。報銷憑證後所附的有關必票要整齊地粘在左上角，並在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。
4.各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得塗改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。
5.對於發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有塗改現象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規定貼上、不按規定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。
（三）具體業務報銷手續太要求
1.基本工資、補助工資的調整與變動由辦公室根據國家規定核定，並辦理好相關調整審批手續後，由辦公室簽發通知單，通知財務室造冊，並報校長室審批後發放。
2.校內津貼按學校津貼考核分配方案執行，具體標準由辦公室負責考核，並報校長審批，財務室按審批後的考核表造冊發放。
3.外聘教師講座費，需經校長室同意，並由學校辦公室負責填制領款單據，交校長審批後到學校財務室報銷。
4.離退休人員工資由辦公室根據政府有關核定，變動時需由辦公室辦理好相關審批手續後，由辦公室簽發通知單，通知財務室造冊，並報校長室審批後發放。
5.學生獎、助學金由教務處、政教處根據國家有關規定辦理，財務室監督執行。社會捐助特困生專項助學金，由教務處、政教處根據學校有關規定負責具體評定，造冊並報校長室審批後，報財務室發放。
6.職工探親費：外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的（包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母）每學期包乾補助300元探親費，其他費用包括路費、住宿費等不再單獨報銷，探親費單據由辦公室負責核定，並造表報校長室審批後到學校財務室報銷。
7.獨生子女費，領取獨生子女證的教職工，每年發獨生子女費50元，直至小孩14週歲。由學校財務室於每年年底造冊，報校長室審批後發放。
8.喪葬撫卹費、遺屬補助費由辦公室根據政府有關規定核定，財務室監督執行。其他福利費由工會根據有關規定辦理。
9.臨時人員工資由各使用部門在每月下旬負責考核並造冊，報校長室審批後到學校財務室報銷。
10.校內津貼、課時津貼等各種勞務費用報銷表，需經辦公室稽核、校長室批准，財務室負責發放，並由領款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽。
11.在職工資、離退工資一律以銀行儲蓄卡形式發放至本人手中，所有相關人員有義務配合學校依據銀行規定辦理開卡、開折太掛失補辦手續。若發生工資本遺失時，必須在每月20日前將補辦的工資卡號告知財務室及時變更，以防發生差錯（學校全體教職員工的工資卡統一在市農業銀行辦理，其他銀行無效）。
12.因學校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由部門負責人填寫《物資採購申請單》報校長室審批後，統一由學校總務處安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經辦人、保管人簽字），再籤準報銷、後辦領用手續的財務程式。報銷時，發票必須由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資採購申請單》和《入庫單》一併到財務室報銷（辦公用品的購買統一歸口學校總務處負責，所有手續統一由總務處負責辦理）。
13.因學校教育教學工作需要，購置各類小額教學用品或專用材料，由總務處負責人填寫《物資採購申請單》報校長室審批，統一由總務處安排購買。如有必要，由總務處聯絡政府採購中心購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經辦人、保管人簽字），再籤準報銷、後辦領用手續的財務程式。報銷時，發票下面必須由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資採購申請單》和《入庫單》一併到財務科報銷。
14.固定資產的購置，按年度學校計劃，一律由總務處辦理好政府採購（或政府採購特例）手續，憑政府採購（或政府採購特例）單經校長籤批後到學校財務室先辦理暫付款手續，待固定資產交付時，隨同政府採購單（或政府採購特例）和固定資產入庫單，經校長籤批後至財務室辦理結算手續。
15.差旅費的報銷：
（1）教職工的出差一律由校長室安排批准，憑開會檔案及校長室批准通知由教務處排程課務，填製出差通知單。
（2）出差人；回校後一週內需到財務室辦理報銷手續，用藍（黑）墨水筆填寫“差旅報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、負責人的簽名，將出差的車票和住宿費發票按規定動作在“差旅費報銷單”後左上角整齊貼上好，並附出差通知和有關會議通知。
（3）出差伙食補助標準不分途中和住勤，每人每天補助標準為：縣市20元，外市一般地區30元，特定地區50元，已享受承包單位伙食補貼或講課補貼者，不再享受出差補貼。
（4）工作人員出差期間，每人每天發城關內交通費15元，樂清市內城關以外60元，包乾使用，不再報銷市內交通費。出差時使用自備車的，也按以上標準發放。
（5）出差住宿費標準：樂清市內樂成鎮以外每天50元，外市一般地區80元，特定地區100元；
（6）“差旅報銷單”先經財務人員技術稽核，再由校長審批，最後到財務室報銷。
16.教師學習、進修、培訓費用的報銷規定：
（1）經學校批准參加非學歷學習、進修、培訓的：①、住宿費、往返費按相關規定憑據限額報銷，報名費、考試費、書本費、學費、培訓費等開支憑據全額報銷；②、伙食補助費每天補助20元。本地學員原則應回家食宿，不發伙食費補助。
（2）教師參加本科段學歷學習的費用學校不再給予報銷。
17.業務招待費：學校的接待任務統一歸口學校辦公室負責，上級單位、同等級別或重要客人、其他人員的接待標準不得超過國家制定的標準，正常接待一律安排在學校食堂，特殊情況需到賓館飯店接待的需報校長室批准，所有接待都必須由辦公室填制《樂成實驗中學來客接待審批單》方可到財務科報銷，未辦理審批手續的，財務室不得支付接待費用。
18.校內零星維修歸口總務處負責，學校發生的零星修繕費，都必須由總務處開具派工單。零工在結算時，總務處按實際支出額填寫《工資表》發放。
19.基建工程支出：學校所有基建工程都必須執行招投標制度，工程結束預付款不得走出工程預算的80%，基建工程專案完後須報相關審計處審計後方辦理報銷手續。
21.當年各類票據的報銷截止日為下一年度的三月底，超過期限的票據，財務室可不予辦理，有特殊情況的需書面說明情況並報分管校長批准後，方可報銷。
22.本制度由校長室負責解釋和修訂。
財務報銷管理 篇11
一、會計人員工作職責
一按照國家財務制度的規定，認真編制並嚴格執行財務計劃、預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支範圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，從經費角度上保證教學計劃的完成。
二按照國家會計制度的規定記帳、算帳、報帳，做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結。按要求編制會計報表，按期上報，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。
三按照勤儉建國，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預算執行情況，挖掘增收節支潛力，考核經費使用效果，發現浪費現象，及時向領導提出改進措施。
四遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行為作鬥爭。
五按月做好經費分類帳，瞭解和掌握專項經費的情況。
二、出納人員工作職責
一根據國家發展事業的方針批准的計劃和預算，及時合理地供應資金，正確執行單位預算計劃。貫徹艱苦創業，勤儉節約的方針，堅持少花錢多辦事，充分發揮資金使用的經濟效益和社會效益，積極促進教育事業計劃的圓滿完成。
二遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支範圍和開支標準，嚴格按照財務制度、現金管理制度、銀行結算制度以及財務工作規範辦理各種收付款業務。
三按照國家會計制度的規定，記帳、算帳、投帳，做到手續完備，內容真實。數字準確，帳目清楚，日清月結，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。
四根據核算中心的規定，及時正確交接原始憑證。
五遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行為作鬥爭。
5、學校財務報銷管理制度
一、學校財務工作任務
認真貫徹執行上級財政制度和財經紀律，本著精打細算，勤儉節約的原則，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程式，映資金的使用情況；完善財務規章制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用。對學校教育經費實行“分級管理，經費包乾，超支不補，結餘留用”的辦法，做到量入為出、收支平衡。
二、經費收入管理
學校財務部門管理以下各項資金：
a）上級撥入的事業經費、專項撥款、基本建設撥款。
b）上級撥入的預算外資金。
c）學生學雜費收入。
d）各種捐贈款項收入。
e）其他雜項收入等。
財務部門對事業費、基建經費和學校預算外收入應分開管理，嚴禁將預算內經費轉入預算外使用。
三、經費計劃管理
a）學校向財務部門提供下年度需要的裝置和主要專案費用的開支計劃，由財務部門據此作出下年度預算，經主管校長稽核。
b）學校根據上級下達的當年經費數，安排相關工作。
c）在經費使用中應堅持嚴格按計劃用款、專款專用的原則，並自覺接受審計部門的審計，若確需要更改專案，須經領導簽字批准。
四、經費使用管理
1、費用報銷一律先由科室負責人簽字後校長審批，然後到財務室報銷。
2、預算外的'各項經費，應嚴格按照財務制度規定，在領導稽核批准的專案和限額內開支使用。
3、教職工因公出差借款，由校長批籤。
4、物資採購人員為各部門購物借款，由總務部門根據使用部門提供的採購計劃數擬出借款金額，經總務部門負責人批籤後，採購人員方可到財務部門辦理借款手續，採購裝置的借款金額在5000元以上，須經主管校長批籤。
5、任何人不得因私借用公款。
五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。
a）學校財務部門應按照財務制度和學校的有關規定，認真稽核各項原始憑證。符合財務規定的開支單據給予報銷，不符合規定的單據，不予報銷。否則，追究當事人責任。
b）學校財務部門，應按會計制度對各類經濟業務事項，通過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結，手續完備，內容真實，帳目清楚，數字準確，資料齊全。
c）財務部門各經辦人員，應按崗位要求，按時向主辦會計提供各項經費開支的明細科目餘額表，供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表，經主管校領導審閱同意後，報上級主管部門。
d）財務部門各崗位經辦人員，應按財務檔案管理要求，將會計憑證、帳薄、財務計劃、會計報表，以及有關開支的經濟檔案資料，分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計彙總，編造移交清冊，送交學校檔案管理。
e）財務部門除向上級報送財會報表外，及時向領導映不合理開支和超支的情況，協助領導管好、用好資金。
六、財務監督與檢查
1、學校財務部門應認真執行財務制度，維護財經紀律，對於不執行計劃，違財務制度和財經紀律的開支，財務人員有權拒絕付款或報銷，同時報領導處理。
2、學校財務部門有權對學生財產、物資的使用和保管部門進行財產、物資的核對和檢查，以保證國家財產、物資的完整和安全。
3、會計必須對學校負責，每月對各項費用憑證稽核一次，發現問題，及時彙報和糾正。
4、主管校領導每年對財務部門的會計憑證、帳薄抽查一次，以保證學校財務計劃和財務制度的正確貫徹執行。
5、財務人員有責任助和監督學校領導認真執行《會計法》和財經紀律，對於學校領導違《會計法》和財經紀律的行為，經指出的不改正的，財務人員有權向上級主管部門映。
財務報銷管理 篇12
第一章 總則
第一條 為了進一步加強zz石油(集團)工貿有限公司油品調運分公司(以下簡稱“油品調運分公司”或“公司”)移動通訊費報銷管理,本著既保證工作需要、又有效控制費用的原則,結合公司實際,制定本辦法。
第二章 適用範圍及管理原則
第二條 適用範圍:公司所屬各部門移動及固定電話費用報銷均適用本辦法。
第三條 管理原則:通訊費用按照“限額報銷、超額自理、結餘不補”的原則,按月在限額內憑話費發票在本單位進行報銷。
第三章 報銷範圍及標準
第四條 報銷範圍:公司領導、各部門領導、定向服務用車司機,外地駐站人員。
第五條 報銷標準:
(一)單位正職(或副科級主持工作)報銷標準為360元/月;
(二)單位副職(或享受副科級待遇)報銷標準為260元/月;
(三)駐榆煉站:站長260元/月,副站長240元/月,駐站工作人員150元/月;
(四)駐永煉站:副站長200元/月,一般工作人員100元/月;
(五)定向服務用車司機150元/月;司機100元/月。
(六)排程管理部、質量安全室、財務資產部、綜合辦公室各部門主任240元/月,副主任200元/月
第六條 固定通訊費用報銷標準:
(一)單位正職(或副科級主持工作)固定通訊費200元/月;
(二)副科級固定通訊費150元/月;
(三)各部門業務上固定通訊費為300元/月。
第七條 手機及固定電話報銷管理規定:
(一)“24小時”開機原則,享受話費報銷人員,不論限額多少,不論是否在公司,均須保持24小時開機。
(二)公司享受話費報銷的人員(公司領導除外)均實行一卡(一號)報銷,以報公司登記備案的號為準,其餘卡(號)話費自理。
(三)手機換號後應第一時間報本單位相關部門,進行重新登記,避免貽誤工作或給話費報銷造成影響。
(四)享受話費報銷人員,應及時檢查手機使用情況,如電量、話費、手機狀況等,以免造成停機影響工作。
(五)對於公司內部兼職其他崗位人員,移動話費按其較高的崗位報銷標準執行,不得重複報銷。
(六)固定電話年內超額月份的話費可用其他月份結餘話費進行衝抵,年底彙總結算,自行負擔超額部分話費。
第四章 附則
第八條 本辦法由公司綜合辦公室負責解釋。
第九條 本辦法未盡事宜,按照國家法規及工貿公司規定執行。
第十條 本辦法自發文次月起執行。
財務報銷管理 篇13
為了加強公司的財務管理工作，嚴格執行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統一各部門的報銷程式及規定，特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執行公司制定的審批管理制度
一、報銷審批監控程式
1、公司除正常費用開支外，其餘各項支出必須事先提出計劃，按支出審批許可權批准後，在計劃範圍內列支。
2、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報總裁辦稽核彙總，按審批許可權批准後，由集團總裁辦按計劃統一購買，並建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情景。領用時，須填製出庫單，經分管領導批准。總裁辦每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監控。
3、物品採購報銷須按公司採購控制程式、庫房管理程式、進貨檢驗程式完備審批手續後辦理報銷。
4、要求財務出納人員嚴格執行財務制度，並於每月月初彙總上月的報銷清單，上報上級主管。
5、瑞德總經理所產生的費用由徐總簽字報銷。
6、每週三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認後方可報銷。當事人填好報銷單，部門經理簽字，交給財務小方即可。
二、報銷規定
（一）、差旅費報銷規定
1、員工出差應填寫出差“申請單”，並按規定程式報批後，到財務部門預借差旅費
2、員工出差回到後，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”，按規定的時光及審批手續到財務部報銷。
3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規定執行。
4、住宿費：單人或雙人出差每一天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情景需總裁批准方可報銷。
5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，計程車票不得連號。
6、出差津貼：每人每一天30元。
（二）、市內交通費用報銷規定
公司員工在市內外出辦事，應儘量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐計程車，如確應工作需要乘坐計程車，要事先請示分管領導，並在報銷單上註明，報銷時計程車票不得連號。
（三）、報銷發票貼上規定
報銷人應將發票及相關附件分類逐張整齊地貼上在報銷單背面（左上角處），完整規範地填寫相應的報銷單。具體要求為：
1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫資料摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時衝賬的應註明借款人姓名、金額及時光。
2、費用報銷發票的資料包括日期、商品名稱、單價、數量、金額並蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有資料，發票塗改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。
3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發生相關費用逐地逐項填寫對應的時光、車船費等費用，因出差發生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，註明出差事由，隨行人員及借款情景。
4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷時光
購買材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個月內報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發生之日的本週內按規定程式進行報批。
四、下列情景不予報銷：
1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。
2、其它不貼合國家開支標準的單據，無理由跨年度的單據。
財務報銷管理 篇14
第一章總則為規範公司各種開支費用報銷及付款程式，加強公司財務管理，控制成本，切實保障公司利益，根據《資金審批制度》和《費用預算制度》，特制定公司費用報銷制度及實施細則。
第二章關於報銷的審批流程及原則
一、報銷流程
1、一般的報銷流程（預算範圍之內或有經審批的費用）經辦人本部門經理（或上級主管）、財務稽核、副總經理、總經理審批、出納支付
2、特殊的報銷流程（預算之外或沒有經審批的費用）原則上預算之外或沒有經審批的費用是不予以報銷支付的，如確屬公司正常經營和發展需要而發生的開支，可按以下流程報批：經辦人填制單據並補申請報告，本部門經理（或上級主管）複核、財務審、副總經理審批、總經理稽核、董事長審批、出納支付。
二、審批原則
1、費用報銷需經辦人的主管領導批准，不得自行批准自己的報銷費用。
2、不得逾越流程，不得未經直接領導審批，直接提交公司總經理審批，不得未經財務人員稽核直接提交公司總經理審批。
3、出納必須憑由經總經理、財務負責人均簽名後的報銷單支付相關費用，一旦發現違規操作，對出納通報批評，如造成經濟損失，由出納及相關人員承擔連帶責任。
三、報銷、審批及審批的責任經辦人：
因公辦理業務時應向對方索取相應的原始單據，經濟業務發生後應及時準確的填寫報銷單據，對經辦的經濟業務及提供的原始單據的真實性負有直接責任，並有責任及時向財務人員提供其稽核所需的相應檔案或資料。
部門負責人：對本部門發生的經濟業務進行確認及對經辦人提供的原始單據進行稽核，對報銷業務負有直接稽核責任，並有責任協助財務人員的稽核工作。
財務人員：稽核報銷的經濟業務是否符合相應的規定，稽核報銷所提供的原始單據是否符合相應的要求，稽核報銷單據中是否按要求填寫相應的專案和內容。對不符合要求的報銷單據、原始單據及填寫不規範的行為提出相應的處理意見。
第三章報銷原則
1、預算內的費用方可直接報銷。
2、所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷”的原則，嚴禁假借他人的名義報銷自己費用的行為。
3、嚴禁報銷虛假費用的行為。
4、無預算或預算外的費用報銷須經副總經理簽署意見、總經理或董事長批准後方可列支。
5、每辦一次業務，應該填寫一張報銷申請單。業務招待費用、物資採購、餐費不論金額大小，一律每發生一次填寫一張。籠統地在報銷單上寫上“×月”的費用，或多次業務單據分不清的，財務部不予受理。
6、所有費用開支，應“先申請、後開支、再報銷”的流程，財務人員應根據預算來稽核和支付。相關預算外費用在發生費用前，應該先書面請示副總經理、總經理得到批准後才可以發生相關費用，堅決杜絕“先斬後奏”的現象，事先申請以總經理簽名的日期為準。總經理外出時，或本人出差在外遇緊急情況時，應電話或郵件通知總經理，得到許可後才可進行。事後應及時補充申請表，作為報銷的依據。
7、關於報帳時限，當月的期間費用最遲在次月15日前報銷，差旅費用必須在結束後五個工作日內報銷。逾期單據，財務部不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔。因單據不合要求，被退回按規定可以重新報銷的，應在5個工作日內處理，並在報銷單的附件上說明“上次退回重新填列”，以區別在正常報銷時限內的單據；
被退回不得重新報銷的，下次拿回再報銷的，一經發現，將嚴肅處理。特殊延期（如外地出差時間較長），需提出書面報告，分公司由總經理簽署意見後才可以報銷。
8、跨年度的費用必須在次年1月30日之前填單報銷，年終結算後不管何種原因均不得報銷上年度費用。
9、大額支付款項必須使用支票或其他銀行結算方式，超過5000元而用現金支付的，報銷時必須詳細說明原因，經財務部稽核，無正當的理由，一律退回。
10、對於報銷款出納一律轉入報銷人銀行卡，如從出納處領取報銷現款時，需報銷人簽名確認。
第四章提供原始憑證和報銷單填寫的要求
1、因公發生經濟業務時，經辦人員必須向對方索取原始單據。未取得原始單據或虛假的原始單據一律不予報銷。
2、報銷時提供的原始單據必須是由稅務部門監製的發票或由財政部門監製的收據，以及預算報告、專項申請等附件。原始單據必須真實、合法，與開支的內容一致。對於標有“客戶/顧客（單位）名稱”的發票務必由開票人填寫相應公司名稱，自己補充填寫為無效發票，不予受理。無“客戶/顧客名稱”的發票，不需填寫。另報告、申請等附件必須是經許可權人員簽字同意的紙質件。
3、各種型別的發票應該分開貼上，並在貼上單上標出共××張，金額××元。票據貼上混亂，不註明張數、金額的單據一律退回。
4、原始單據遺失的應儘量取得了出票單位的原單據影印件並蓋上出票單位財務專用章，經財務部簽署意見後方可報銷。
5、報銷單上所有內容均需完整填寫，嚴禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴禁塗改，報銷單的“經辦人”務必由本人親筆簽名，單據填寫不齊全和塗改的，一律不予受理。
第五章主要費用管理規定費用管理的把關人為財務人員，財務人員應遵循《資金審批許可權》和《費用預算制度》中的規定對每筆發生費用進行核查，並及時對一些費用進行歸集彙總，提供準確的財務資料。
一、會議費
1、此會議費僅指會議場地租用費、交通費、物品費、餐費等費用。
2、經辦人在報銷會議費用時必須遵循真實完整的原則，在報銷單中需註明以下資訊：開會主題、會議地址、物品清單，會議費用應按場租、餐費、物品費用、交通費、住宿等分類彙總，直接寫會議費用××元的不予報銷。
3、在會議同時發生的活動費，獎勵費用應單獨填寫報銷單，按活動費用和獎勵費用規定報銷。
4、超預算或無預算舉辦會議，一律不予報銷。
5、會議結束後一週內，會議主辦方應及時辦理報銷手續並辦理相應的還款手續。
二、招待費
1、經辦人在報銷招待費用時應附註明以下資訊：招待時間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點的說明。
2、招待費用發生一週內，經辦人應及時辦理報銷手續並辦理相應的還款手續。
三、市內交通費（不含四縣一市）
1、提倡節儉，外出辦事，應儘量乘坐公司車輛、公交車或地鐵，嚴格控制計程車費，如有特殊情況需乘坐的士，應事先獲得主管領導批准。
2、發生費用後，應填寫月度市內交通費彙總表（見附件1）並附車票，填寫報銷單後於次月15日前履行報銷程式。
3、對於計程車票，原則上必須取得稅控計程車票，實在取得不了可以用手撕票代替，但堅決杜絕多張連號或不是發生月份日期的發票。
4、專案經理/助理承擔本市內專案實施期間，市內交通費按每人每日20元內限額報銷。
5、已享受公司車輛補貼的人員市內辦事不再報銷交通費。
6、對於長距離（如跨城市）的計程車票，比照長途車的票價予以報銷，多出不報。
四、差旅費
1、差旅費指因公必須出差到合肥市區以處理工作事宜而發生的交通費、生活費、住宿費等。
2、因公出差必須填寫公司統一格式的《出差申請單》（見附件2）一式二份，經主管領導批准後方可出差及報銷，經主管領導審批同意後的《出差申請單》作為考勤依據，交綜合管理部備案（其中一份綜合管理部簽字確認作為報銷依據）。
3、各項費用補助限額標準分地區、分級別出差補助限額表單位：元地區住宿費（人/夜）伙食補助費（人/天）市內交通費（人/天）總監/部門經理主管員工省會、直轄市240 210 180 60 50江、淅、粵地市及以下210 180 160 50 40其他地級市180 150 130 40 30縣級及以下150 120 100 30 20備註：公司副總經理、總經理等高管人員出差期間可根據工作需要據實報銷。
凡出差參加培訓、會議,由主辦方統一安排食宿的，按實報銷，培訓、會議期間不享受伙食補助。
4、員工同一地點出差時間超過15日，或月累計出差（同一地點間隔3天以內）時間超過15日的，應在當地租住房屋住宿，由出差人根據當地市場情況提出書面申請，交財務稽核，經分管領導批准後，連同《租房協議》、房產證影印件、房主身份證影印件等材料交財務稽核備案。租賃期滿或協議約定的階段性房租到期，出差人持相關發票辦理租房費用報銷，發生的市內交通費按限額20元/天內據實報銷。
5、兩位同性員工同行出差的，應統一安排住宿，並按照單人標準的150%報銷住宿費用。
6、住宿費應在限額內據實報銷，超過標準的，無正當理由的，超過部分由出差人員自理；確因工作需要，由出差人提出書面申請，經公司總經理審批同意後，給予報銷。
7、住宿必須安排在有正規發票的旅館住宿，且必須開據註明單位抬頭的發票，發票開據日期必須與出差時間相符，取得機打發票困難的，手寫或定額發票必須加蓋印章並註明旅館電話號以便核實。
8、出差期間產生的各項費用應填寫出差行程及費用明細表(見附件3),經主管領導稽核後填的制費用報銷單據報銷。
9、公司經理及以下人員出差原則上必須乘坐長途汽車或硬坐火車，特殊情況乘坐飛機或軟席火車應經分管副總經理或總經理同意。
五、文具、辦公用品、低值易耗品、網路配件等辦公費文具、辦公用品、低值易耗品、網路配件等物料用品一律由綜合管理部門統一採購，其他員工不得私自採購。報銷時應附填寫完整的採購清單、電腦小票、供應商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結算部門的驗收證明才可報銷。並做好各部門的領用存登記。如不能按規定提供附件的一律不予報銷！
六、工程專案零星採購
1、工程專案發生的預算內的零星配件、輔材確需現場採購的，由專案經理提出書面申請（必須註明名稱、數量、單價）經採購商務部稽核後、分管領導審批後方可購買。
2、報銷時應附審批後的申請單及符合規範的貨物發票方可辦理報銷手續。
七、工程勞務費、搬運費等支出
1、對於已簽訂勞務合同的應按合同要求辦理付款手續。
2、對於臨時發生的勞務費、搬運費應附部門經理批准的申請報告方可辦理報銷支付手續。
第六章附則
一、本制度由企業財務部負責制定、修訂及解釋。
二、本制度自公司審議通過之日起執行。
財務報銷管理 篇15
為進一步規範財務行為，加強財務管理，嚴格控制預算支出，提高資金使用效率，加強會計監督，根據《中華人民共和國會計法》等規定，結合我校實際，制定本制度。
一、財務報銷票據原始憑證的要求
原始單據（發票）的一般要求：
（一）報銷憑證必須是由財政局或稅務部門監製印發的統一票據，電腦發票手工填寫無效。發票背面要有經手人、驗收（證明人）、負責人親筆簽名，缺一不可，並註明用途。
（二）發票內容要齊全：單位名稱（一律為鎮江高等職業技術學校）、日期、汽（必須填寫物品及相關的具體名稱）、單價、數量、金額等專案填寫齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫相符。票據一經塗改即無效。
（三）印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印製的發票監製章，並加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省或市級財政部門統一印製的財政票據監製章並加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內。
（四）按規定發放的加班費、補貼、勞務費等，均要填制十行單，按人員造冊，註明編制單位、標準、工作天數，勞務費須註明所聘請人員工作單位。由部門稽核後，相關主要負責人簽字，報分管財務校長籤批。
（五）原始票據遺失的處理辦法：須提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業務內容等）和加蓋財務專用章的票據影印件。
二、現金、銀行結算的要求
（一）現金結算的注意事項
1、現金報銷應符合現金使用範圍的管理規定。
2、凡一次零星採購金額超過500元，原則上不得用現金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進行結算。
（二）銀行結算注意的事項
1、工作人員在當地或到外地購物，應有批准的預算計劃，所持結算憑證為合法憑證方可報銷。
2、用款部門經辦人憑辦理好報銷手續的發票或暫付款（預付款單據），經稽核制單後可直接到財務處開具支票、匯票、匯兌。
3、使用支票付款時，應先取得對方的正式發票或有準確開支金額，由出納填好日期、金額，用途和收款單位名稱等，不得開出空白支票。
（三）領取支票注意事項
1、支票不能摺疊，密碼、日期、金額不能塗改。
2、每月25日前辦理支票轉賬手續。
3、支票要在有效期內使用（轉帳支票期限為10天）。
4、作廢或過期支票一律由原單位經辦人員換取，校外人員不予辦理。
5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，並及時通知財務處，因遺失支票造成經濟損失的，一律由持票人負責。
6、支票領用之日起，在十天內辦理報銷手續。
三、借款和結賬要求
（一）借款：凡因公出差開會等需要，並且金額較，可提前借款，借款時必須由個人先填寫借款單，經分管校長、財務校長簽字後，方可到出納員處借款，但應提前預約，以保證用款。私人用款一律不借。
（二）凡因保管不善，造成現金丟失者，造成的經濟損失，全部由經辦人負責賠償。
（三）結帳：公務活動結束後，必須憑原借條和報銷單據在10天之內辦理結帳手續。
如因特殊情況不能及時結算的，應寫出書面說明，列明具體結賬日期（最長不超過三個月），由本部門負責人簽字，並報財務校長稽核批准。
（四）採用轉帳支票結算的各類借款，經辦人須在十天內辦理報銷手續；採用匯票或匯款結算的各類借款，經辦人須在三十天內辦理報銷手續。
（五）在規定期限內未結清借款的，由財務部門在有關經費中直接扣款，並且遵循“前帳不結，後帳不借”的原則。
四、經常性支出報銷管理
（一）辦公用品、維修等專項材料：應附資產入庫單，註明“消耗品”字樣，屬政府採購專案的，發票還須加蓋政府採購定點供應章。
（二）郵寄費：應取得郵政部門的有效發票。
（三）差旅費：按鎮江市財政局《關於印發〈鎮江市市級機關、事業單位工作人員差旅費開支規定〉的通知》執行，出差開會培訓的，需附有關通知。出差人回校後一週內需到財務處辦理結算手續，用藍（黑）墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的`姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、負責人的簽名，將出差發生的費用票據按規定在“差旅費報銷單”後左上角整齊貼上好，並附出差通知和有關會議通知。職工出差返回後應於一周內辦理核銷手續，未按規定時間報銷的，財務部門應於當月工資中扣回預借款，待報銷時再行支付。
（四）會議費：應為列入預算的'會議費用，結算時應附省級部門會議通知等各項開支清單。
（五）學歷進修培訓費：按教育局有關檔案規定辦理。
（六）差旅費、會議費、培訓費不得報銷旅行社出具的發票。
（七）業務招待費按鎮江市財政局《關於轉發省財政廳〈行政事業單位業務招待費列支管理規定〉的通知》第16號）執行，並嚴格加以控制。
（八）固定資產購建和修理費：應附資產入庫單、政府採購申請表、標書、合同、中標通知書、預決算報告等。
（九）小型維修支出，應按主管部門有關規定執行，報賬時需提供批准的維修報告，單位招標檔案。
五、財務報銷流程及相關要求
（一）財務報銷基本流程
報銷人取得相關經濟業務的合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字並在貼上單上貼上原始憑證→填制費用報銷表→財務處稽核憑證→經手人、驗收人或證明人在費用報銷表上簽字→所在部門或相關職能部門負責人核籤→分管校長審批→財務校長審批→報銷人將報銷單據交出納會計辦理相關手續。
（二）財務報銷相關要求
1、教職工到財務處報銷，必須攜帶報銷所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據；物資採購的需有“入庫單”；符合固定資產的還須有固定資產入庫單，屬政府採購專案的必須有政府採購審批表；外出參加培訓的須有培訓通知，參加會議的須有省級會議通知等。
2、票據須分別由經辦人、驗收人、證明人簽字，並經財務校長審批。
3、報銷發票、事業收據時，填寫“費用報銷（原始憑證貼上單）”；報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。報銷憑證後所附的有關發票要整齊地貼上在左上角，並在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。
4、各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得塗改，人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。
5、對於發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有塗改現象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規定貼上、不按規定填寫報銷憑證的，不予報銷。
6、報銷時間規定：每週三報銷，如遇特殊情況順延。
3、學校財務報銷管理制度
為了管好用好學校資金，充分發揮資金效益，更好地為教學為師生服務，特制定財務管理制度。
1、學校對預算內外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴格執行收支兩條線，審批一支筆。每一張原始單據要有“三人”（經辦人、分管領導、主管財務領導）簽字後方可報銷。嚴禁白條入帳。
2、學校的財務人員必須堅持財務工作制度，堅持會計原則，履行會計義務。做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結。財務人員要做好會計檔案的管理。正確行使會計職權，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據。
3、學校勤工儉學財務人員負責做好商店、食堂的核算記帳，把每天的商店、食堂的收入交到學校財務室，納入學校統一管理，由學校財務室給勤工儉學撥一定的週轉金，商店和食堂需要購物時，由勤工儉學財務人員把條據分類整理好，每張原始票據有“三人”（經辦人、分管領導、主管領導）簽字後方可開財政內部票據，再由主管領導簽字後到財務室劃撥款。勤工儉學財務人員做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結。做好商店和食堂票據檔案的管理。
4、學校財務人員嚴格執行上級有關管理規定，及時準確地做好經費入戶，杜絕坐收坐支，違者按有關規定給予責任人經濟制裁。
5、學校財務人員嚴格執行教下發的，管好用好代辦資金，嚴格禁止亂收亂支。
財務報銷管理 篇16
為了規範學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進教育事業的健康發展，根據《中國小財務制度》，結合學校的實際情況，特制定本制度：
1、報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，“白條”不得報銷。
2、發票內容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等專案填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經塗改立即無效。
3、印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印製的發票監製章，並加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有財政部門統一印製的財政票據監製章並加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內。
4、報銷憑證需說明用途、有經辦人、證明人或實物驗收人，並有單位審批人簽署意見；
5、1000元以上的款項要以轉帳支付。
6、差旅費報銷按《行政事業單位工作人員差旅費開支規定》執行。
7、公務招待需按上級有關部門提出壓縮三公經費的精神，從嚴控制，確需招待的，填寫《鹿城區教育系統公務接待審批卡》，由校長審批後，按照每桌含酒水不超過1200元的標準實施。確實情況特殊超過標準的，要報校長同意後實施。
8、工作餐報銷：
（1）上級有關部門安排在本校的各類教研活動，如果是半天的，原則上不安排工作餐，如果是整天的，需經校長同意，方可由總務處安排快餐，但最高不得超過上級規定的人均30元。
（2）各部處如在非工作時間加班，確需安排工作餐的，一律按上級規定，由總務處統一安排，最高人均不超過30元的標準實施，報銷時，必須提供正式發票，在學校基本戶報銷，不得在學校工會及食堂賬戶報銷。
9、學校參加集體專案比賽，特殊情況需要伙食費的，由校長批准後實施；大型文體團體比賽出溫州的所需的特別經費，由組織者提出專項經費方案，報校長辦公會議研究後實施。
財務報銷管理 篇17
一、差旅費報銷
出差人員的差旅費按上級財務部門規定報銷，凡不符合上級要求的經費自負。
二、差旅費標準
1、根據上級有關檔案規定，出差人員原則上乘坐汽車、火車，若出差路途較遠或出差任務緊急的需乘飛機，先填好審批表，經校長特別批准，方可乘飛機出差。
2、計程車費標準：每次出差最高報60元。
3、住宿費標準：
（1）每人每天180元內，不分省內外，出差人員住宿費（同一次出差可按平均每天住宿費計算）在規定限額標準內憑據按實報銷，實際住宿費超過規定限額標準部分個人自負。
（2）出差住宿原則上兩人一個標準間，單獨住宿的超過部分自負。單人出差或男、女出差人員為單數，其單數人員住宿費可按不超過上述規定限額標準兩倍內憑據報銷，超過部分個人自負。
（3）參加住宿費自理的培訓班，住宿費在上述規定限額標準內憑據報銷。
4、餐費補貼標準：
（1）出差伙食補助費，以住宿費票據為憑，按自然天數計算，市區內沒有補貼，市內各縣每人每天30元，市外每人每天50元；當天在車上過的，每人每天25元。
（2）離開工作單位所在地到基層單位實（見）習，到外地掛職鍛鍊或支援工作等，在基層或外單位工作期間的伙食補助費每人每天市內l5元，市外25元，休息天除外。
（3）具有會議性質或伙食非自理的培訓學習班不發伙食補助費；培訓學習班所在地人員不發伙食補助費。
5、報銷程式
（1）報銷人員到本校區總務處，憑領導批准出差的申請單和檔案，領取報銷憑證，填寫專用表格並張貼票據；
（2）校區總務處稽核並存校區總務處；
（3）校財務人員每週約定一個時間，到各校區稽核報銷憑證，若發現有財務問題，在校區更改；
（4）校長簽字：由財務人員統一將差旅費交校長簽字；
（5）報銷金額支付：由財務人員將相關經費，打入教師的溫州銀行卡內。
6、經費管理
（1）實施差旅費包乾制度，超過包乾額的部分要自負；
（2）財務人員對每筆差旅費都要登記，並在學年末提交校長稽核，凡超出包乾部分，在下期的績效工資中扣回。
財務報銷管理 篇18
一、目的
為保證公司正常的財務報銷運作，規範員工的報銷流程，使公司員工出差管理系統化，特制定本制度。
二、範圍
公司全體員工
三、職責
1、各部門主管負責稽核本部門員工的借款報銷申請；
2、財務部負責複核相關申請，發放相應款項，處理髮票等單據；
3、人力資源部和財務部共同推進、監督流程的執行及改善；
四、程式
1、個人借支及報銷
2.1.公司員工因公借款必須先填寫《借支單》並出具相關證據，經部門主管批覆後報財務部稽核；
2.2.報銷費用必須使用有效憑證，並如實填寫《費用報銷單》；
2.3.報銷審批許可權根據《財務審批授權表規定》執行；
2.4.經理級以上人員的報銷需由總經理書面籤核或郵件回覆批准；
2.5.個人因公借支在公務履行完畢後應及時報銷並清償所借款項，報銷及清款期限為借款日起一個月內，逾期未結清者應提早向財務部作出合理書面解釋，並辦理續期申請，否則將從借款員工工資中扣除；
2.6.員工離開公司前必須結清所有款項，離職《移交清單》由員工所在部門主管檢查，不合之處及時更正，如果離職後再發現有財物、應收款項虧欠未清的，應由該部門主管負責追索；
2.7.暫借經費嚴格執行“一事一借，前清後借”的原則；
2、國內出差
2.1.出差規定
2.1.1公出人員應經部門主管同意，並提供書面出差計劃；
2.1.2公出人員出差需事先通報人力資源部，說明出差事由及出發、返回時間，並報行政助理備案考勤；無通報者可視為曠工。
2.1.3如需事先預支款項，請在《出差申請表》中填明借款金額，經部門主管批准後交財務部審批及領取；
2.1.4出差行程日一律不得申報加班，節假日例外；
2.1.5出差員工完成任務後，應立即返回公司，不得藉故逗留或辦理私事；
2.1.6如因個人原因確需額外逗留的，應提前辦理休假手續，逗留期間所產生之費用自行負擔；
2.1.7如因病或其它未知事故滯留時，應及時電話通知部門主管，並在回公司後添附有效證明，經主管稽核後，方能報銷滯留期間住宿費及其它必要費用；
2.1.8出差費用應在返回後一週內憑發票報銷，逾期者需向財務部門提供合理解釋，超過一個月且沒有合理解釋的發票不予報銷。
2.1.9出差員工應當及時向直屬上司提交書面出差報告，其中包括：
a、出差地、日程、目的地；
b、出差處理事項；
c、出差條件及意見；
2.1.1所有出差員工必須注意保持公司及個人形象，不準有任何行為或言辭詆譭或損壞公司形象；
2.2.交通工具
2.2.1公司員工出差應選擇大眾交通工具；
2.2.2員工在本市辦理公務，應使用大眾之交通工具，如公共巴士或地鐵。
2.2.3近距離或不趕時間的情況下，可選擇汽車或火車；
2.2.4在以下情況可以使用計程車：
a、時間緊急；
b、攜大量現款；
c、有客戶陪同；
d、無簡易交通之地段或無班車情況。
2.2.5交通費用實報實銷。
2.3通訊費用
2.3.1公司將根據業務需要及職務類別給予員工報銷相應的通訊費用（參閱《財務報銷費用細則》）；
2.3.2通訊費用的報銷主要用於銷售部門與客戶聯絡時所發生的費用；
2.3.3嚴禁營私舞弊行為，一經發現取消其通訊費用報銷資格；
2.3.4通訊費用應及時申報，隔月作廢。
2.4住宿費用
2.4.1根據各地區消費水平的差異，公司對住宿費實行按地區按行政級別對待：
2.4.2行政級別分為經理和員工；
2.4.3地區分為
a類消費區（深圳、北京、上海）
b類消費區（廣州、青島、大連、長春、瀋陽、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門、西安等）
c類消費區（武漢、長沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟南、吉林、內蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等）
2.4.4具體費用請參閱《財務報銷費用細則》；
2.4.5如有兩位以上同事同時出差，住宿以雙人住為原則；
2.4.6如在出差當地公司備有宿舍，員工住宿以此作為首選；
2.4.7如陪同客戶同行，經主管批准後可與客戶住同一酒店。
2.5應酬費用報銷規定及膳食補助
2.5.1應酬費需在出差前徵得本部門主管同意方能報銷；
2.5.2公司為在外出差的員工提供餐費補助；餐費補助按實際出差時間算，中午12時至夜裡12時出差的按半天算；
2.5.3如有報銷餐費的，或由對方單位負責支付用餐的，則取消當日補助，具體按實際情況計算；
2.5.4本市出差，不再另報銷餐費，夜間返回的（19：00以後）按餐費標準補助誤餐費。
2.5.5在外留宿實行每日餐費補助；
2.5.6餐費補助費用請參閱《財務報銷費用細則》。
3、國外出差
3.1出差規定
3.1.1所有國外出差均需報請總經理批准；
3.1.2出外出差人員之差旅費，按出國目的地標準支給；
3.1.3一日跨越兩地區者，其生活費金額以當地留宿之地區為報銷標準；
3.1.4出差行程日一律不得申報加班，節假日例外；
3.1.5所有出差員工必須注意保持公司及個人形象，不準有任何行為或言辭詆譭或損壞公司形象；
3.2交通工具：
3.2.1一律經濟客位，總經理以上且航程3小時以上可乘商務客位；
3.2.2海陸上交通工具不分等級，但以經濟實惠，安全快捷為原則；
3.2.3乘坐國外航線之旅費，應以旅行社發票為原始憑證。市內往返機場請搭機場巴士，或搭出租汽車前往巴士站。總經理以上可自行選擇。
3.3臨時費用：
3.3.1出差期間與公司必要聯絡之電話費及因公交際應酬之費用可隨附單據按實報銷；
3.3.2出差人員隨帶私有物品如有超重，託運費用自行負擔。如屬公物可按合法憑證報銷；
3.3.3交際費及其它特別開支由需在出差之前申報並由上級主管批准後方能報銷；
3.3.4員工出國如有公司安排住宿者或用餐者，不報銷住宿費和餐費。
3.4差旅費用請參考《財務報銷費用細則》：
五、相關檔案：
1、財務報銷制度實施細則
2.財務審批授權表規定
財務報銷管理 篇19
一、 差旅費報銷規定
1、 住宿費： 住宿標準為經濟適用型酒店，費用標準參考當地如家快捷酒店經濟型客房均價。一般同性二人一起出差的，按一個房間標準報銷。出差人員由單位接待或住親友家的，一律不予報銷住宿費。員工趁出差之便，事先經部門經理或分管領導批准就近回家省親辦事的，多開支的住宿、伙食、交通費等由個人自理。
2、 城際交通費：高鐵為二等座標準、其他火車為硬臥硬座標準。員工乘坐飛機要從嚴控制，出差任務緊急、路途較遠的，經部門主管同意，分管領導批准後方可乘坐飛機。
3、 市內交通費：市內交通費實報實銷，以經濟兼顧效率為原則，優先選擇地鐵、公交結合短程的計程車，報銷票據日期應與出差日期吻合。
4、 出差補貼：出差補貼原則為伙食補貼，填列在外埠出差費報銷單上的住勤補助欄憑發票報銷，標準為50元/天，其中分為早餐10元，午餐20元，晚餐20元。若已報銷陪同客戶就餐的招待費，則扣除相應的餐費補貼。
5、 手機話費：手機話費補助每月150元，憑發票報銷。為了工作的方便和便於聯絡，每月報銷話費的手機不得少於規定的開機時間。工作日：早8：00-晚21：00 節假日：早10：00-晚18：00。
6、 業務招待費：因業務需要發生招待費的應通過出差計劃、客戶拜訪計劃等事先上報並列明大致費用預算，經部門主管核准同意後再報分管領導批准，財務部方可給予報銷。
7、 禮品贈送：除了必須當面贈送或者不適宜郵寄的禮品外，贈送給客戶的禮品原則上由上海本部統一準備和寄送，以保證禮品的質量，加強管理。必須當面贈送的禮品須在出差計劃或者客戶拜訪計劃中事先向領導提出申請。
二、 出差計劃和出差報告
1、 出差計劃：出差前須提前三天提交出差計劃給部門主管，詳細列明擬出差的城市、拜訪客戶全稱、接待人、接待人聯絡方式、拜訪目的、擬發生的業務招待費專案及費用 預算等內容，經部門主管批准同意後再出差。
2、 出差報告：出差結束三天內須完整填寫出差報告併發送給部門主管，出差計劃和出差報告可使用同一張表格。
三、 拜訪計劃和拜訪報告
拜訪市內客戶需填寫拜訪計劃，於每週三下班前將下週客戶拜訪計劃發郵件給部門主管，同時總結上週客戶拜訪報告，格式可參考出差計劃和出差報告，詳細列明拜訪客戶全稱、接待人、接待人聯絡方式、拜訪目的、擬發生的業務招待費專案及費用預算等內容
四、 費用報銷流程
1、 報銷流程：需先經財務部出納、財務部負責人、部門主管、總經理針對費用真實性合理性及報銷單據貼上的合規性等審批流程，再交由財務部出納、財務負責人、總經理進行報銷付款。報銷流程一般需耗時10天左右。
2、 報銷程式：由報銷人填寫報銷單，將出差計劃和出差報告、拜訪客戶記錄表、費用報銷明細表等傳送給部門主管及財務部相關稽核人員，經財務部出納、財務部負責人比對相關出差及拜訪報告、費用明細表、報銷單據無誤後，將報銷單據送至部門主管及總經理簽署審批，整個審批流程結束後再交財務部出納付款。
3、 發票注意事項：發票按日期順序依次貼上，並與報銷單一一對應，同一天的發票則按時間順序依次貼上，時間早的發票貼在上面，時間晚的發票貼在下面。若遺失票據或發生無票據的費用，須由報銷人自行找其他類似發票 代替並附上書面報告寫明用其他發票 代替的原因，經總經理審批後再交財務出納報銷。超標準的票據由總經理根據報銷人提交的書面申請進行審批。
4、 其他報銷注意事項詳見《上海鴻曄財務報銷具體規定(20xx年第1號文)》
五、 附則
1、 財務部有權要求報銷人就報銷事項做出詳細的書面說明。
2、 本制度由財務部負責解釋和修訂，並自20xx年5月1日起正式執行。
財務報銷管理 篇20
為了規範出差行為，提高效率，制定本制度。本制度適合公司所有員工。
1、差旅所乘坐交通工具標準：
(a) 公司員工出差乘坐火車(高鐵，動車)，公司所有人員出差在600
公里(含)以內的，按照動車二等座或高鐵二等座標準的實際票價予以報銷，如果員工換成其他交通工具均按此標準執行，超出標準以外的金額部分自已承擔。600公里以上按照硬臥級別票價予以報銷，換成其他交通工具按此標準執行，超出標準以外的金額部分自已承擔。如果是特殊原因，在非常緊急的情況下，選擇其他交通工具：例如飛機，做情況說明請總裁(委託人)特批後，可以報銷。
(b) 自駕車報銷標準
為防止出現安全隱患，公司不鼓勵駕駛汽車出差，在總裁特批許可的情況下，員工出差可以選擇自駕。
自駕車報銷標準：150公里內每車每次補助 150元， 150- 300公里內每車補助往返油費過路費 500元， 300—600 補助 700 元， 每次不限時間。 600公里以上 至1000元封頂。
2、差旅住宿、補貼標準：
員工同性雙人出差按住標準間進行報銷，報銷標準等同於住宿單人住宿標準，住宿標準單人出差每人住宿費，一線城市(北京、天津、上海、廣州、深圳等)每天300元，二線城市260元(省會級城市)，三線城市200元(普通城市)。出差補貼每人每天60元補貼，一律按發票(收據)報銷。 連續出差7日以上按40元/天補助。公司除交通工具、 住宿費、補貼，不再報銷其他費用。
3、出差日期的計算
員工出差可以按所乘交通工具日期計算出差天數，出差天數(24小時)算頭不算尾，但一天(24小時)超過8小時，可增加一天補助;自駕車按公里計算，補助按4-1(b)執行。
4、員工出差前，到財務處辦理出差借款手續，回來後，差旅費由出差人本人將票據分類彙總，包括出差申請，各類票據，按差旅費報銷制度規定，在結束出差一週內到財務報銷費用，過期不予報銷。 4-6.員工報銷必須填寫差旅費報銷單，由出差人填寫簽字，(多人出差要寫明人數)，出差起止日期必須和火車票一至，住宿日期要和該發票一致。補貼按住宿日期發放。報銷單由經理簽字，人力、財務部經理審批簽字，特殊情況總裁(委託人)簽字後，出納核實後辦理。
備註：以上費用必須在實際發生後按標準報銷(必須提供正規發票，並註明起始和終止時間、地點、內容)。公司舉辦的會議和活動由人力行政部統一安排食宿。
5、本制度自發布日執行。
財務報銷管理 篇21
為加強差旅費用管理，在保證出差人員工作和生活需要的前提下，本著勤儉節約、艱苦奮鬥的原則，結合VN專案實際情況，特制定本辦法。
一、交通費等級標準和住宿費及出差補助標準
出差人員交通費實行按乘座標準憑據報銷;住宿費實行限額內憑據報銷的辦法，按出差的實際住宿天數計算報銷。伙食補助費和市內交通費實行包乾的辦法，按出差的自然(日曆)天數計發;通訊費憑據按實報銷。
二、交通費開支辦法
1、員工出差乘坐交通工具標準必須嚴格按附表1相關規定執行，實行憑據按實報銷的辦法。因超過乘座標準而增加的部分自理，不予報銷。
2、乘坐火車，連續乘車時間超過4小時的，可購同席臥鋪票。
3、員工出差乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務緊急的，經審批人批准方可乘坐飛機。
4、員工長途出差，原則上不得乘坐計程車，如有特殊情況需乘坐計程車時，需經審批人批准後，方可報銷。長途汽車票儘量用電腦列印的汽車票，少用定額汽車票。
5、出差人員自行降低乘座標準的，其差價不獎勵給個人。
6、交通費有超過標準的應事先向審批人報告，報銷時應書面說明超標金額及原因，並經審批人簽字同意，否則不予報銷。
三、市內交通費包乾辦法
1、員工出差期間，市內交通費按每人每天發10元包乾使用，不再憑據報銷市內交通費。
2、外地出差期間，若遇特殊緊急情況，並經審批人批准後可乘坐計程車。凡發生計程車費用時不再實行市內交通費包乾辦法，憑據報銷。
3、出差到本市各縣區鎮鄉的交通費不實行包乾，憑據報銷;原則上在本市內出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。
4、自帶交通工具的出差人員不報銷市內交通費，也不實行包乾辦法。
四、住宿費開支辦法
1、員工出差期間的住宿費按附表1所規定的限額內憑據報銷。實際住宿費超過規定的限額標準部分自理，不予報銷。出差期間無住宿發票的，一律不予報銷住宿費。
2、同一次出差期間同類地區(住宿費標準相同的地區)可以平均計算日住宿費。
3、出差到公司設有辦事處的目的地不再報銷住宿費用(特殊情況除外)。
4、員工外出開會，由會議主辦單位統一安排住宿的，憑據報銷住宿費。
5、隨住宿發票收取的取暖費、空調費、治安費、城市建設費、教育附加費、人身保險費等住宿費以外的費用，與住宿費一併計算。
6、員工出差由接待單位免費接待的，不予報銷住宿費。
7、住宿費有超過標準的應事先向審批人報告，報銷時應書面說明超標金額及原因，並經審批人籤批同意，否則不予報銷。
五、出差人員的伙食補助
1、按表1所規定的定額標準，以出差自然(日曆)天數計算，計發員工出差期間的伙食補助，不再報銷相關的費用。
2、員工出差過程中由公司負責吃住的，不再報銷伙食補助費。
3、在出差期間，若有參與宴請客戶的，則根據實際情況不再給予或減半給予伙食補助。
六、專案建設期間的生活補助費
在VN專案建設期間，公司可租用民房作為臨時生活辦公用房，在此期間，可給予相關專案管理人員一定額度的生活補助費，具體額度結合當地生活水平並參照出差人員伙食補助標準確定，並經總經理批准後執行。
七、出差審批和差旅費報銷審批流程
1、員工出差由總經理審批，相關差旅費報銷的籤批手續按《VN專案籌建期間開辦費管理制度》中的審批流程和核銷流程條款執行。
2、因工出差應填寫出差“申請單”，並按規定程式批准後，到財務部門預借差旅費。
3、員工出差返回後，填寫“差旅費”報銷單、“出差明細清單”和“出差日誌”，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷，無“出差明細清單”和“出差日誌”的財務不予報銷。
八、差旅費管理
(一)加強對備用金和預借款項的管理和監督。
公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫齊全，完整的經審批人籤批的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。原則上借款上前款不清，後款不借。借款人應在規定的期限內憑費用支出單據到財務部門核銷。對無正當理由超過規定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金佔用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內的收取資金佔用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
(二)加強差旅費核銷管理。
1、員工出差返回後於5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的，財務部可從借款人的當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
2、對違反規定用途和不符合開支標準的支出以及超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部不予報銷，並有權對原始單據涉及的員工出差居住地酒店進行直接查詢，如發現有虛假行為，公司將按情節輕重處罰。
(三)加強原始憑證的稽核。
1、原始憑證應具備的內容：
(1)、憑證名稱;
(2)、填制憑證的日期;
(3)、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
(4)、經辦人的簽名或蓋單;
(5)、接受憑證的單位名稱;
(6)、經濟業務的內容;
(7)、數量、單價和金額;
(8)、各種的發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專用單。
2、對原始憑證的技術性要求：
(1)、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
(2)、購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收後，在驗收單上填寫實收數額並簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上籤章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，並在憑證上籤章。
(3)、支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，並有付款的依據。
(4)、職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。
(5)、凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者，應予退回或重新補正。
九、差旅費的核算
差旅費在長期待攤費用--開辦費的三級科目差旅費中列支。
十、報告與監督檢查
差旅費的報告與監督制度按《VN專案籌建期間開辦費管理制度》有關規定執行。
十一、其他
1、本辦法經總經理批准，上報董事會備案後，於20xx年1月1日起執行。
2、本辦法解釋權屬VN專案籌建部。
![財務管理制度[通用]](https://i1.caihuazhai.com/3695a44aa3ed/3090f2/3090f24b/3590a749a2bc-s.jpg "財務管理制度[通用]")
