導語：註冊稅務師是指經全國統一考試合格，取得《註冊稅務師執業資格證書》並經註冊登記的、從事稅務代理活動的專業技術人員。下面和小編來看看2017年稅務師考試《涉稅服務相關法律》考試大綱。希望對大家有所幫助。
前言
本科目考試內容涉及2017年4月30日前頒佈的相關法律法規及司法解釋的範圍。2017年考試大綱體系及主要內容基本承襲了2016 年考試大綱。在內容中作了少量的增加與刪減。在行政法部分增加了稅務行政處罰裁量權行使規則的內容。在民商法律制度部分的細目上作了一些調整，主要表現在：1、對原來只要求對法律制度種類的法律制度，要求考生有整體性熟悉或掌握。2、增加了合同的效力。3、破產法和公司法部分，大綱在體系結構上作了一些微調整合。使得一些內容表述更加明確。
第一篇 行政法律制度
第一章 行政法基本理論
一、行政法與行政法律關係
(一)瞭解行政法特徵
(二)掌握行政法的基本原則
(三)熟悉行政法的淵源
(四)瞭解行政法律關係
二、行政主體
(一)熟悉行政主體的特徵及行政職權
(二)掌握行政機關及其工作人員
(三)熟悉其他行使行政職權的組織
三、行政行為
(一)熟悉行政行為基本理論
(二)瞭解抽象行政行為
(三)掌握具體行政行為
(四)掌握行政行為程式與行政程式法
(五)瞭解行政事實行為
第二章 行政許可法律制度
一、行政許可概述
(一)瞭解行政許可的分類
(二)熟悉行政許可的特徵
(三)熟悉《行政許可法》的基本原則
二、行政許可的設定
(一)熟悉行政許可設定的有關程式制度及可設定事項
(二)掌握行政許可設定權劃分
三、行政許可的實施
(一)熟悉行政許可實施主體
(二)掌握行政許可實施程式
(三)熟悉行政許可實施的期限規定
(四)熟悉行政許可實施的費用制度
四、行政許可的監督檢查和法律責任
(一)瞭解行政許可監督檢查制度
(二)掌握行政許可撤銷和登出制度
(三)熟悉違反《行政許可法》的法律責任
第三章 行政處罰法律制度
一、行政處罰概述
(一)瞭解行政處罰的特徵
(二)熟悉行政處罰的基本原則
二、行政處罰的種類和設定
(一)熟悉行政處罰的種類
(二)掌握行政處罰的設定
三、行政處罰的實施主體、管轄及適用
(一)掌握行政處罰的實施主體
(二)掌握行政處罰的管轄和適用
四、行政處罰程式
(一)掌握行政處罰決定程式
(二)掌握行政處罰執行程式
(三)熟悉行政執法機關移送涉嫌犯罪案件程式
五、稅務行政處罰
(一)熟悉稅務行政處罰的種類
(二)熟悉稅收違法行為及其處罰規定
(三)掌握稅務行政處罰裁量權行使規則
(四)掌握稅務行政處罰聽證程式
第四章 行政強制法律制度
一、行政強制概述
(一)熟悉行政強制的種類
(二)掌握行政強制的基本原則
(三)掌握行政強制的設定
二、行政強制措施的實施
(一)掌握行政強制措施實施的一般規定
(二)掌握查封、扣押
(三)掌握凍結
三、行政強制執行的實施
(一)掌握行政強制執行實施的一般規定
(二)掌握金錢給付義務的執行
(三)瞭解代履行
(四)熟悉申請人民法院強制執行
四、違反《行政強制法》的法律責任
(一)熟悉行政機關違反《行政強制法》的法律責任
(二)熟悉金融機構違反《行政強制法》的法律責任
(三)瞭解人民法院違反《行政強制法》的法律責任
第五章 行政複議法律制度
一、行政複議概述
(一)瞭解行政複議的特徵
(二)熟悉行政複議的基本原則
二、行政複議受案範圍
(一)掌握行政複議受案範圍
(二)熟悉行政複議中的抽象行政行為審查
三、行政複議參加人
(一)掌握行政複議申請人
(二)掌握行政複議被申請人
(三)掌握行政複議第三人
四、行政複議機關及行政複議管轄
(一)瞭解行政複議機關的範圍
(二)掌握行政複議管轄
五、行政複議程式
(一)掌握行政複議的申請和受理
(二)掌握行政複議的審理
(三)熟悉行政複議中止和終止
(四)掌握行政複議和解與調解
(五)掌握行政複議決定及其執行
六、稅務行政複議
(一)瞭解稅務行政複議的特徵
(二)掌握稅務行政複議的範圍和管轄
(三)掌握稅務行政複議申請人和被申請人
(四)掌握稅務行政複議申請和受理
(五)掌握稅務行政複議證據
(六)掌握稅務行政複議審查和決定
(七)掌握稅務行政複議和解與調解
第二篇 民商法律制度
第六章 民法總論
一、民法概述
(一)瞭解民法的特徵
(二)掌握民法的基本原則
二、民事法律關係
(一)掌握民事法律關係的特徵
(二)掌握民事法律關係的要素
(三)熟悉民事義務、民事責任
(四)掌握民事法律事實
三、權利主體
(一)掌握自然人的民事權利能力和民事行為能力
(二)熟悉法人的特徵、分類
(三)掌握法人的成立條件
(四)熟悉法人的權利能力和行為能力
四、民事權利
(一)掌握民事權利的分類
(二)掌握民事權利的變動
(三)熟悉民事權利的保護
五、法律行為與代理
(一)掌握法律行為的特徵
(二)掌握法律行為的分類
(三)熟悉法律行為的形式
(四)掌握法律行為的成立要件和生效要件
(五)掌握法律行為的效力樣態
(六)掌握法律行為的條件附款和期限附款
(七)掌握代理的特徵
(八)熟悉代理的分類
(九)掌握狹義無權代理和表見代理
六、訴訟時效與期間、期日
(一)瞭解訴訟時效的要素
(二)瞭解期間、期日的概念及適用範圍
(三)掌握訴訟時效期間的型別
(四)掌握訴訟時效期間的.起算、中止、中斷和延長
第七章 民法分論——物權法
一、物權法概述
(一)熟悉物權的客體——物
(二)掌握物權的特徵
(三)熟悉物權的分類
(四)掌握物權法的基本原則
(五)掌握物權的效力
(六)掌握物權的變動
二、所有權
(一)熟悉所有權的特徵、權能
(二)掌握所有權的取得和消滅
(三)掌握按份共有和共同共有
(四)熟悉建築物區分所有權
(五)熟悉相鄰權
三、用益物權
(一)掌握用益物權的特徵
(二)掌握各類用益物權的內容、效力及變動
四、擔保物權
(一)掌握擔保物權的特徵
(二)掌握各類擔保物權的內容、效力及變動
五、佔有
(一)掌握佔有的分類
(二)掌握佔有的取得、變更與消滅
(三)掌握佔有的效力
第八章 民法分論——債法
一、債法概述
(一)掌握債的構成要素
(二)掌握債的發生原因
(三)熟悉債的分類
(四)掌握債的效力
(五)掌握債的保全
(六)掌握債的擔保
(七)掌握債的移轉
(八)掌握債的消滅
二、合同法
(一)瞭解合同概述
(二)熟悉合同的分類
(三)掌握合同的訂立
(四)掌握合同的效力
(五)掌握合同的變更和解除
(六)掌握合同的救濟(違約責任)
(七)熟悉合同的主要型別
三、侵權法
(一)瞭解侵權行為與侵權責任法
(二)掌握侵權法的歸責原則
(三)掌握侵權責任的構成要件
(四)掌握免責和減輕責任事由
(五)熟悉法律特別規定的侵權責任型別
第九章 個人獨資企業和合夥企業法律制度
一、個人獨資企業
(一)瞭解個人獨資企業的特徵
(二)掌握個人獨資企業的設立、變更和終止
(三)掌握個人獨資企業的管理
二、合夥企業
(一)熟悉合夥企業的特徵
(二)掌握合夥企業的種類
(三)掌握合夥企業的設立、變更、解散和清算
(四)掌握合夥企業的管理
第十章 公司法律制度
一、公司概述
(一)瞭解公司及公司法
(二)熟悉公司能力
(三)熟悉公司章程
(四)熟悉公司的獨立法人地位
二、公司的基本制度
(一)掌握公司設立
(二)掌握股東的出資
(三)掌握股東權利
(四)掌握股東訴訟
(五)掌握公司董事、監事和高階管理人員的任職資格和義務
(六)瞭解公司財務會計制度
(七)熟悉公司變更、解散與清算
三、有限責任公司
(一)掌握組織機構
(二)熟悉特殊形式
(三)掌握股權轉讓
四、股份有限公司
(一)熟悉公司設立
(二)掌握組織機構
(三)熟悉上市公司組織機構的特別規定
(四)熟悉股份發行與轉讓
第十一章 破產法律制度
一、破產法律制度概述
(一)瞭解破產和破產法
(二)掌握破產原因
二、破產案件的管轄、申請與受理
(一)瞭解破產案件的管轄
(二)掌握破產案件申請的提出
(三)熟悉破產案件申請的受理
(四)掌握破產案件申請受理的法律後果
三、管理人制度
(一)瞭解管理人的種類及任職條件
(二)熟悉管理人的確定與更換
(三)掌握管理人的職責及報酬
四、破產債權
(一)掌握破產債權的申報
(二)掌握債權人會議
(三)瞭解債權人委員會
五、債務人財產
(一)掌握債務人財產的認定、撤銷與無效
(二)熟悉與債務人財產有關的追回權、取回權、抵銷權
(三)瞭解破產費用和共益債務
六、重整與和解
(一)掌握重整
(二)熟悉和解
七、破產宣告與清算
(一)熟悉破產宣告
(二)熟悉破產清算
第三篇 刑事法律制度
第十二章 刑法基本理論
一、刑法概述
(一)瞭解刑法的範圍
(二)熟悉刑法基本原則
(三)熟悉追訴時效
二、犯罪及其構成
(一)熟悉犯罪的特徵
(二)掌握犯罪構成
三、犯罪形態
(一)掌握犯罪既遂
(二)掌握犯罪預備
(三)掌握犯罪未遂
(四)掌握犯罪中止
四、共同犯罪
(一)掌握共同犯罪的成立條件
(二)熟悉共同犯罪的形式
(三)掌握共同犯罪人的種類
五、罪數
(一)掌握實質的一罪
(二)掌握法定的一罪
(三)掌握處斷的一罪
第十三章 刑罰
一、刑罰概述
(一)瞭解刑罰的特徵
(二)掌握刑罰的種類
二、刑罰的適用
(一)瞭解量刑的原則和情節
(二)掌握累犯、自首、立功、數罪併罰和緩刑
(三)掌握減刑和假釋
第十四章 涉稅犯罪法律制度
一、涉稅犯罪概述
(一)熟悉危害稅收徵管罪
(二)瞭解瀆職罪
二、危害稅收徵管罪
(一)掌握逃稅罪
(二)瞭解抗稅罪
(三)熟悉逃避追繳欠稅罪
(四)熟悉騙取出口退稅罪
(五)掌握虛開增值稅專用發票或者虛開用於騙取出口退稅、抵扣稅款發票罪
(六)熟悉偽造、出售偽造的增值稅專用發票罪
(七)瞭解非法出售增值稅專用發票罪
(八)熟悉非法購買增值稅專用發票或者購買偽造的增值稅專用發票罪
(九)熟悉非法制造、出售非法制造的用於騙取出口退稅、抵扣稅款發票罪
(十)瞭解非法制造、出售非法制造的發票罪
(十一)瞭解非法出售用於騙取出口退稅、抵扣稅款發票罪
(十二)熟悉非法出售了發票罪
(十三)掌握虛開發票罪
(十四)掌握持有偽造的發票罪
三、瀆職罪
(一)熟悉不移交刑事案件罪
(二)熟悉不徵、少徵稅款罪
(三)熟悉發售發票、抵扣稅款、出口退稅罪
(四)瞭解違法提供出口退稅憑證罪
第四篇 訴訟法律制度
第十五章 行政訴訟法律制度
一、行政訴訟概述
(一)瞭解行政訴訟的特徵
(二)熟悉行政訴訟的基本原則
(三)掌握行政訴訟與行政複議的關係
二、行政訴訟受理範圍
(一)瞭解受案範圍的確定標準
(二)掌握行政訴訟受理案件的範圍及不受理的案件
三、行政訴訟管轄
掌握行政訴訟管轄的種類
四、行政訴訟參加人
(一)掌握行政訴訟原告
(二)掌握行政訴訟被告
(三)掌握行政訴訟第三人
(四)掌握行政訴訟代表人和代理人
五、行政訴訟證據
(一)熟悉行政訴訟證據的種類
(二)掌握行政訴訟證據的收集、質證和審查認定
(三)掌握行政訴訟中的舉證責任
六、行政訴訟程式
(一)掌握行政訴訟的起訴和受理
(二)掌握行政訴訟第一審程式
(三)掌握行政訴訟第二審程式
(四)瞭解行政訴訟審判監督程式
(五)掌握行政賠償訴訟
七、行政訴訟的執行與非訴行政案件的執行
(一)瞭解行政訴訟的執行
(二)熟悉非訴行政案件的執行
第十六章 民事訴訟法律制度
一、民事訴訟法概述
(一)瞭解民事訴訟及民事訴訟法
(二)掌握民事訴訟法的基本原則
二、民事訴訟受案範圍和管轄
(一)瞭解法院受理民事案件的範圍
(二)掌握民事訴訟管轄的種類
三、民事訴訟參加人
(一)熟悉民事訴訟當事人的特徵
(二)掌握共同訴訟
(三)掌握代表人訴訟
(四)熟悉民事公益訴訟
(五)掌握第三人訴訟
(六)掌握訴訟代理人
四、民事訴訟證據和證明
(一)熟悉民事訴訟證據的種類
(二)掌握民事訴訟證明
五、民事訴訟程式
(一)掌握民事訴訟的起訴和受理
(二)掌握民事訴訟第一審程式
(三)掌握民事訴訟第二審程式
(四)掌握民事訴訟再審程式
第十七章 刑事訴訟法律制度
一、刑事訴訟法概述
(一)熟悉刑事訴訟法的基本原則
二、刑事訴訟參與人
(一)掌握刑事訴訟的當事人
(二)熟悉其他訴訟參與人
三、刑事訴訟有關制度
(一)瞭解迴避
(二)掌握辯護和代理
(三)掌握強制措施
(四)熟悉刑事附帶民事訴訟
四、證據
(一)熟悉刑事訴訟證據
(二)熟悉刑事訴訟證據的種類
(三)掌握刑事訴訟證據的收集與判斷
(四)掌握非法證據及排除
五、立案、偵查、提起公訴
(一)掌握立案
(二)掌握偵查
(三)熟悉提起公訴
六、刑事訴訟程式
(一)掌握刑事訴訟第一審程式
(二)掌握刑事訴訟第二審程式
(三)熟悉死刑複核程式
(四)熟悉刑事訴訟審判監督程式
