《涉稅服務相關法律》考試大綱
(2016年度)
本科目考試內容涉及的政策法規以上一自然年度為主，加當年度4月30日前的必要稅收政策調整。
《涉稅服務相關法律》2016年的考試大綱與2015年的考試大綱比較增加了部分內容，調整了部分內容。增加和調整主要涉及民商事的法律制度及有關民事訴訟制度。增加和調整的內容包括：
1.在第7章物權法律制度的內容中增加了有關“物權變動”的內容(包括用益物權和擔保物權的效力和變動)。
2.在第8章債權法律制度的內容中增加了“債的效力”。
3.在第16章民事訴訟法律制度作了一些內容上的補充。
4.將原來第8章債權法律制度中的“擔保法律制度”中涉及擔保物權的內容調整入第7章物權法律制度。將第9章個人獨資企業和合夥企業法律制度中的“合夥企業的種類”內容單獨列出。
第一篇 行政法律制度
第一章 行政法基本理論
一、行政法與行政法律關係
(一)瞭解行政法特徵
(二)掌握行政法的基本原則
(三)熟悉行政法的淵源
(四)瞭解行政法律關係
二、行政主體
(一)熟悉行政主體的特徵及行政職權
(二)掌握行政機關及其工作人員
(三)熟悉其他行使行政職權的組織
三、行政行為
(一)熟悉行政行為基本理論
(二)瞭解抽象行政行為
(三)掌握具體行政行為
(四)掌握行政行為程式與行政程式法
(五)瞭解行政事實行為
第二章行政許可法律制度
一、行政許可概述
(一)瞭解行政許可的分類
(二)熟悉行政許可的特徵
(三)熟悉《行政許可法》的基本原則
二、行政許可的設定
(一)熟悉行政許可設定的有關程式制度及可設定事項
(二)掌握行政許可設定權劃分
三、行政許可的實施
(一)熟悉行政許可實施主體
(二)掌握行政許可實施程式
(三)熟悉行政許可實施的期限規定
(四)熟悉行政許可實施的費用制度
四、行政許可的監督檢查和法律責任
(一)瞭解行政許可監督檢查制度
(二)掌握行政許可撤銷和登出制度
(三)熟悉違反《行政許可法》的法律責任
第三章 行政處罰法律制度
一、行政處罰概述
(一)瞭解行政處罰的特徵
(二)熟悉行政處罰的基本原則
二、行政處罰的種類和設定
(一)熟悉行政處罰的種類
(二)掌握行政處罰的設定
三、行政處罰實施主體、管轄及適用
(一)掌握行政處罰的實施主體
(二)掌握行政處罰的管轄和適用
四、行政處罰程式
(一)掌握行政處罰決定程式
(二)掌握行政處罰執行程式
(三)熟悉行政執法機關移送涉嫌犯罪案件程式
五、稅務行政處罰
(一)熟悉稅務行政處罰的種類
(二)熟悉稅收違法行為及其處罰規定
(三)掌握稅務行政處罰聽證程式
第四章 行政強制法律制度
一、行政強制概述
(一)熟悉行政強制的種類
(二)掌握行政強制的基本原則
(三)掌握行政強制的設定
二、行政強制措施的實施
(一)掌握行政強制措施實施的一般規定
(二)掌握查封、扣押
(三)掌握凍結
三、行政強制執行的實施
(一)掌握行政強制執行實施的一般規定
(二)掌握金錢給付義務的執行
(三)瞭解代履行
(四)熟悉申請人民法院強制執行
四、違反《行政強制法》的法律責任
(一)熟悉行政機關違反《行政強制法》的法律責任
(二)熟悉金融機構違反《行政強制法》的法律責任
(三)瞭解人民法院違反《行政強制法》的法律責任
第五章 行政複議法律制度
一、行政複議概述
(一)瞭解行政複議的特徵
(二)熟悉行政複議的基本原則
二、行政複議受案範圍
(一)掌握行政複議受案範圍
(二)熟悉行政複議中的抽象行政行為審查
三、行政複議參加人
(一)掌握行政複議申請人
(二)掌握行政複議被申請人
(三)掌握行政複議第三人
四、行政複議機關及行政複議管轄
(一)瞭解行政複議機關的範圍
(二)掌握行政複議管轄
五、行政複議程式
(一)掌握行政複議的申請和受理
(二)掌握行政複議的審理
(三)熟悉行政複議中止和終止
(四)掌握行政複議和解與調解
(五)掌握行政複議決定及其執行
六、稅務行政複議
(一)瞭解稅務行政複議的特徵
(二)掌握稅務行政複議的範圍和管轄
(三)掌握稅務行政複議申請人和被申請人
(四)掌握稅務行政複議申請和受理
(五)掌握稅務行政複議證據
(六)掌握稅務行政複議審查和決定
(七)掌握稅務行政複議和解與調解
第二篇 民商法律制度
第六章 民法基本理論
一、民法概述
(一)瞭解民法的特徵
(二)掌握民法的基本原則
二、民事法律關係
(一)掌握民事法律關係的特徵
(二)掌握民事法律關係的要素
(三)熟悉民事義務、民事責任的分類
(四)掌握民事法律事實的分類
三、權利主體
(一)掌握自然人的民事權利能力和民事行為能力
(二)熟悉法人的特徵、分類
(三)掌握法人的成立條件
(四)熟悉法人的權利能力和行為能力
四、民事權利
(一)掌握民事權利的分類
(二)掌握民事權利的取得、變更和消滅
(三)熟悉民事權利的保護
五、法律行為與代理
(一)掌握法律行為的特徵
(二)掌握法律行為的分類
(三)熟悉法律行為的形式
(四)掌握法律行為的成立要件和生效要件
(五)掌握法律行為的效力樣態
(六)掌握法律行為的條件附款和期限附款
(七)掌握代理的特徵
(八)熟悉代理的分類
(九)掌握狹義無權代理和表見代理
六、訴訟時效與期間、期日
(一)瞭解訴訟時效的要素
(二)瞭解期間、期日的概念及適用範圍
(三)掌握訴訟時效期間的型別
(四)掌握訴訟時效期間的起算、中止、中斷和延長
第七章 物權法律制度
一、物權概述
(一)熟悉物權的客體一一物
(二)掌握物權的特徵
(三)熟悉物權的分類
(四)掌握物權法的基本原則
(五)掌握物權的效力
(六)掌握物權的變動
二、所有權
(一)熟悉所有權的特徵、權能
(二)掌握所有權的`取得和消滅
(三)掌握按份共有和共同共有
(四)熟悉建築物區分所有權
(五)熟悉相鄰權
三、用益物權
(一)掌握用益物權的特徵
(二)掌握各類用益物權的內容、效力及變動
四、擔保物權
(一)掌握擔保物權的特徵
(二)掌握各類擔保物權的內容、效力及變動
五、佔有
(一)掌握佔有的分類
(二)掌握佔有的取得、變更與消滅
(三)掌握佔有的效力
第八章 債權法律制度
一、債概述
(一)掌握債的構成要素
(二)掌握債的發生原因
(三)熟悉債的分類
(四)掌握債的效力
(五)掌握債的保全和擔保
(六)掌握債的移轉和消滅
二、合同法律制度
(一)瞭解合同概述
(二)熟悉合同的分類
(三)掌握合同的訂立
(四)掌握雙務合同履行中的抗辯權
(五)掌握合同的變更和解除
(六)掌握合同責任
(七)熟悉合同的主要種類
三、侵權責任制度
(一)瞭解侵權行為與《侵權責任法》
(二)掌握《侵權責任法》的歸責原則
(三)掌握侵權責任的構成要件
(四)掌握免責和減輕責任事由
(五)熟悉法律特別規定的侵權責任型別
第九章 個人獨資企業和合夥企業法律制度
一、個人獨資企業
(一)瞭解個人獨資企業的特徵
(二)掌握個人獨資企業的設立、變更和終止
(三)掌握個人獨資企業的管理
二、合夥企業
(一)熟悉合夥企業的特徵
(二)掌握合夥企業的種類
(三)掌握合夥企業的設立、變更、解散和清算
(四)掌握合夥企業的管理
第十章 公司法律制度
一、公司概述
(一)瞭解公司及其種類
(二)熟悉公司能力
(三)掌握公司章程
二、公司的設立、變更、解散及清算
(一)掌握公司設立
(二)熟悉公司變更
(三)熟悉公司解散
三、有限責任公司
(一)熟悉公司設立
(二)掌握組織機構
(三)熟悉特殊形式
(四)掌握股權轉讓
四、股份有限公司
(一)熟悉公司設立
(二)掌握組織機構
(三)熟悉上市公司
(四)熟悉股份發行與轉讓
五、公司其他有關制度
(一)瞭解公司資本制度
(二)瞭解公司財務會計制度
(三)熟悉公司債券制度
(四)熟悉公司法人人格否認制度
(五)掌握公司董事、經理、高階管理人員
(六)掌握股東訴訟
第十一章 破產法律制度
一、破產概述
(一)瞭解破產及破產法
(二)掌握破產原因
二、破產案件的申請與受理
(一)掌握破產案件的申請
(二)熟悉破產申請的受理
(三)瞭解破產申請受理後的相關工作
(四)掌握破產申請受理的法律後果
三、管理人制度
(一)瞭解管理人的種類及任職條件
(二)熟悉管理人的確定與更換
(三)掌握管理人的職責及報酬
四、破產清算程式
(一)掌握破產債權的申報
(二)掌握債權人會議及債權人委員會
(三)掌握破產財產、破產費用和共益債務
(四)掌握破產清算
五、重整程式與和解程式
(一)掌握重整程式
(二)熟悉和解程式
第三篇 刑事法律制度
第十二章 刑法基本理論
