一、選擇題
1.審計委員會負責設立和執行內部審計機構可以包括以下職責(ABCDE )
A.稽核內部審計計劃 B.稽核內部審計預算
C.聽取首席審計官的審計結果報告 D.與董事會一起任免和解聘首席審計官
E.批准內部審計章程
2.跟組織目標關係最不直接的是(D )
A. 公司治理 B.風險管理 C.內部控制 D.內部審計
3.跟組織目標關係較為直接的是(BC )
A. 公司治理 B.風險管理 C.內部控制 D.內部審計
4. 治理、風險管理和控制之間是(A)的。
A. 相互關聯 B.相互依賴 C.相互制約 D.相互影響
5.控制和風險也是( A )的。
A. 相互關聯 B.相互依賴 C.相互制約 D.相互影響
6.員工薪酬最大化屬於 (D )目標
A. 企業利潤最大化 B.股東財富最大化 C.企業價值最大化 D.利益相關者利益最大化
7.員工薪酬最大化與下屬(A)是相互矛盾的。
A. 企業利潤最大化 B.股東財富最大化 C.企業價值最大化 D.利益相關者利益最大化
8. 內部審計師在公司治理方面發揮的作用有(ABC )。
A.對組織治理過程設計和執行的有效性提供評估;
B.為改進治理過程的方式提出建議
C.協助董事會開展治理實務自我評估
D.設計和實施組織治理架構和流程
E. 評價組織架構和流程並向社會公告
9.董事會在組織戰略方面的職責包括(AB )
A.審查和批准組織的重大戰略
B.監控組織戰略的實施
C.實施組織戰略
D.設計和規劃組織戰略
10.董事會在風險和控制方面的職責包括( CD )
A. 實施風險識別、評估和控制程式
B. 設計和建立風險識別、評估和控制程式
C. 接受風險識別、評估和控制報告
D.監控風險和組織管理系統
11.聘任、監督並向會計師事務所支付報酬是 (D )的職責。
A. 股東代表大會 B.董事會 C.管理層 D.審計委員會
12. 內部審計機構負責人的任免、計劃、預算、機構、編制等由( D )討論決定。
A. 股東代表大會 B.職工代表大會 C.管理層 D.審計委員會
二、填空題：
1.公司治理四大基石包括(董事會 )、( 高階管理層 )、(外部審計師 )、(審計委員會 )。
2. 有效的治理活動在設定戰略時會(考慮 )到風險，反之，風險管理(依賴 )於有效的治理。
3. 有效的.治理( 依賴 )於內部控制以及將內部控制有效性向董事會溝通。
4. 企業的目標包括(股東價值最大化 )、(企業價值最大化 )、(利益相關者利益最大化 )。
5.公司治理的根本要素是( 受託責任 )。
6.審計委員會隸屬於( 董事會 )。
7.通常來說，內部審計機構隸屬於( 管理層 )。
8.內部審計師必須評估的風險也就是與組織治理、運營與資訊系統相關的風險包括(組織戰略目標的實現)、(財務和運營資訊的可靠性 )、(運營和程式的效率和效果)、(資產的安全)、(對法律、法規、政策及程式的遵循情況 )。
1.9.根據專業實務標準，內部審計師必須評估的與組織治理、運營與資訊系統相關的控制包括(組織戰略目標的實現)、(財務和運營資訊的可靠性與完整性)、(運營和程式的效率和效果)、(資產的安全)、(對法律、法規、政策及程式的遵循情況)。
內部控制要素包括( 控制環境 )、(風險評估 )、( 控制活動 )、(資訊和溝通 )、( 監控 )5個。
11.風險控制框架也是COSO開發的，是在內部控制框架基礎上的一種拓展和延伸，包括( 控制環境 )、( 事件識別 )、(目標設定)、( 風險評估)( 風險應對 )、( 資訊與溝通 )、( 控制活動 )、( 監控 )8個要素。
