證劵從業考試《金融市場基礎知識》知識點

有條理的知識點梳理會使複習變得事半功倍。小編給大家整理了一份證劵從業考試《金融市場基礎知識》知識點，希望對大家的複習工作有所幫助

　　一、政府債券的定義、性質和特徵

(一)定義

政府債券的發行主體是政府，它是指政府財政部門或其他代理機構為籌集資金，以政府名義發行的、承諾在一定時期支付利息和到期還本的債務憑證。

政府債券的`舉債主體是政府。

政府債券可分為中央政府債券(國債)、地方政府債券，統稱為“公債”。

(二)政府債券的性質

1.形式上：有價證券，具有債券的一般性質。

2.功能上：彌補財政赤字、擴大公共開支、實施巨集觀調控的工具。

(三)政府債券的特徵

1.安全性高：信用等級是最高的。金邊債券。

2.流通性強：發行量大，信用好、競爭力強，市場屬性好。場內場外均可轉讓。

3.收益穩定：信用度最高、風險最小。本息固定有保障，二級市場價格波動小。

4.免稅待遇：免利息所得稅。

　　二、基金資產淨值

基金資產淨值=基金資產總值-基金負債

基金份額淨值=基金資產淨值/基金總份額

其中，基金資產總值是指基金所擁有的各類證券的價值、銀行存款本息、基金應收的申購基金款以及其他投資所形成的價值總和。

【注意】基金份額淨值是衡量一個基金經營業績的主要指標，也是基金份額交易價格的內在價值和計算依據。一般情況下，基金份額價格與份額淨值趨於一致，即資產淨值增長，基金份額價格也隨之提高。尤其是開放式基金，其基金份額的申購或贖回價格都直接按基金份額淨值計價。封閉式基金在證券交易所上市，其價格取決於基金份額淨值、市場供求狀況、經濟形勢、政治環境等，其價格與資產份額淨值常發生偏離。

　　三、基金份額持有的義務

基金份額持有的義務包括：

(1)遵守基金契約;

(2)繳納基金認購款項及規定的費用;

(3)承擔基金虧損或終止的有限責任;

(4)不從事任何有損基金及其他基金投資人合法權益的活動;

(5)在封閉式基金存續期間，不得要求贖回基金份額;

(6)在封閉式基金存續期間，交易行為和資訊披露必須遵守法律、法規的有關規定;

(7)法律、法規及基金契約規定的其他義務。