一、現金資產
(一)概念：現金資產是指金融企業持有庫存現金以及與現金等同的可隨時用於支付的資產，是金融資產中最富有流動性的部分，是維護金融業支付能力的第一道防線，也稱一級準備。
(二)特點：流動性強、安全性高、交易成本低。
(三)構成
1、庫存現金金融企業為應付日常需要而保留的一定數量的現鈔和硬幣。
2、中央銀行準備金存款：
各金融企業在中央銀行開戶而存入的用於支付清算、調撥款項、提取及繳存現金、往來資金結算以及按一定比例繳存於中央銀行的款項，包括法定準備金存款和超額準備金存款。 3、存放同業款項
4、託收中款項(商業銀行)
二、現金資產與流動性
(一)現金資產管理的目的和原則
1、現金資產管理的目的
在保證金融企業流動性的同時，儘可能節約現金，減少現金持有量，而將閒置的現金用於投資以獲取更多的收益。流動性缺口是金融企業獲得資金和運用資金之間的差額。
流動性缺口=資金來源-資金佔用>0 流動性負缺口<0 流動性正缺口
2、現金資產管理的原則：適度的存量控制、適時的流量調節、注重安全。
(二)現金頭寸與流動性管理
頭寸：金融企業現金資產中可直接、自主運用的資金。
(三)資金營運對頭寸的影響
增加頭寸 減少頭寸
金融企業與客戶往來 客戶交存現金
本行客戶交存他行支票
客戶用現金償還貸款
本行客戶接受異地匯入款 客戶提取現金
本行客戶簽發支票償還他行客戶債務
以現金提取貸款或償還他行客戶債務
本行客戶對異地匯出款
金融企業與同業往來 從他行調入資金
同業往來利息收入
由上級行調入資金
同業拆入資金 調給他行資金
同業往來利息支出
上級行調走資金
同業拆出資金
金融企業與央行往來 向中央銀行借款
調減法定準備金存款
佔用代理中央銀行業務資金 歸還中央銀行貸款
調增法定準備金存款
代理中央銀行業務的被佔用資金
向國庫繳納稅金
三、商業銀行的流動性管理
(一)指標
1、流動性比例=流動性資產/流動性負債(≥25%)
2、核心負債比例=核心負債/負債總額(≥60%)
3、流動性缺口率=90天內表內外流動性缺口/90天內到期表內外流動性資產(≥-10%)
(二)商業銀行的現金頭寸
1、商業銀行庫存現金+存在央行的超額存款準備金(基礎頭寸是——商業銀行隨時可用的'資金量，是商業銀行資金清算的最後支付手段。)
2、可用頭寸=基礎頭寸±上級行應調入或調出資金±到期同業往來清入或清出資金
±法定存款準備金調減或調增額±應調增或調減二級準備金
商業銀行在一定時期內某時點的可以運用的資金量
(三)商業銀行頭寸的匡算
1、營業日初始頭寸的匡算
⑴超額準備金可用量=上日末超額準備金存款金額±上日末吸收的存款餘額×自留準備金比率;
⑵業務庫存現金可用量=上日末營業終了時庫存現金金額-庫存現金限額;
⑶到期同業往來差額=到期應收資金-到期應付資金;
⑷上級行調入調出資金：調入為可用，調出為資金減少。
2、當日頭寸的匡算
當日頭寸=初始頭寸±現金收付額±聯行匯入匯出額±同城票據清算收付額±法定準備金調減調增額±借出借入款到期額±當日收回或到期額。
3、近期頭寸和遠期頭寸的匡算
⑴近期資金變動分析：存款變動、貸款變動、到期借出借入款、法定存款準備金調整、自留準備金調整、向國家財政繳納稅款、上繳利潤。
⑵遠期資金變動分析：有目的籌集和分配資金，保證資金供求平衡(即運用盈餘資金、尋求缺口資金)。
