為了幫助考生們更順利地通過單證員考試,下面是YJBYS小編為大家搜尋整理的關於《基礎理論與知識》複習指導,歡迎參考學習,希望對大家有所幫助!
利息與貼現息
一、利率
利息=本金×利率
(一)利率的兩種表示方法:
1.百分率
2.分、釐、毫
1)分:年利一分=1/10,月利一分=1/100,日曆一分=1/1000
2)釐:年利一釐=1/100,月利一分=1/100,日利一分=1/10000
3)毫:年利一毫=1/1000,月利一毫=1/10000,日利一毫=1/100000
(二)年、月、日利之間的折算
年利=月利×12
月利=日利×30
年利=日利×365/360
二、單利和複利
1.單利(Simple Interest)
“利不生利”
利息=本金×利率×時期數
本利折扣=本金×(1+利率×時期)
某公司出口一批貨物,計人民幣10萬元,月利率0.8%,見票90天后付款,到期應收本利是多少?
解:本利和 = 本金 × (1 + 利率× 時期)
= 100000 ×(1 + 0.008× 90/30 = 102400(元)
2.複利(Compound Interest)
每過一段時期將該利息併入本金,在下段時期重複生利,“利滾利”。
公式:利息=本金[(1+利率)期數-1]
本利和=本金(1+利率)期數
某公司出口商品一批,共計10萬美元,見票後2年到期付款,年利率為5.5%,每年複利計算,求2年的'複利息額。將有關資料代入公式:
100000×[(1 + 5.5%)2 – 1] = 100000 × 0.113025 = 11302.5(美元)
三、貼現
貼現(Discount)指遠期票據的持有人把未到期的票據金額提早向銀行兌現。貼現時銀行扣除貼現息後,把票款淨值給票據持有人。計算公式:
貼現利息 = 票據金額 × 貼現率 × 貼現期
票據淨值 = 票據金額 – 貼現利息
例如:某出口商持有一張遠期匯票,金額為15萬美元,於48天后到期。該出口商向銀行要求提前兌現。銀行按貼現率年率8.5%扣除貼現息後付款給出口商,計算貼現後的匯票淨值。
解:貼現息 = 150000 × 8.5% × 48/365 = 1676.71(美元)
匯票淨值 = 150000 -- 1676.71 = 148323.29(美元)