一、企業基本情況：
我XX有限公司，具有一般納稅人資格，公司於2017年8月30日經中山市工商行政管理局註冊登記成立。公司經營所在XX市XX，法人代表是XX，經營範圍包括：加工、銷售：五金製品。
二、主要會計制度：
我公司執行《中華人民共和國企業會計制度》及其補充規定，採用公曆年1月1日起至12月31日止為一個會計年度，存貨的增減按實際成本計價，低值易耗品在領用時採用一次攤銷法進行攤銷，遞延資產按實際發生的價值入帳。
三、企業的財務狀況及其分析：
截止2017年12月31日止，公司的資產總額為5398892.18，其中：流動資產4704306.43，固定資產淨值671664.6元，流動資產中，貨幣資金3695436.15元，應收帳款81515.81元，存貨889166.84元，本年新增固定資產2871789.5元，本年計提折舊59930.25元：公司負債總額5321763.71，全部屬流動負債，其中：應付帳款3106606.89元，其他應付款1439219。
四、企業的經營情況及其分析：
截止2017年12月31日止，公司全年實現銷售收入9109608.46元，出口收入為8865448.21，本年銷售成本為8346258.74元，本年營業費用為256853.40元，本年管理費用為399419.79元，本年財務費用為199297.96元，本年的淨利潤為-117428.38元，可以看出經濟效益不景氣，
主要原因是公司的費用太大，由於受市場影響，原材料的價格有所提高，產成品出口價又無法提升，材料市場競爭大等原因。
通過以上對2017年度財務狀況以及各指標的分析，在新的一年裡，公司可將針對上述問題，採取相應的措施，進一步開拓市場，擴大銷售；特別是對成本實行從採購、生產到銷售這一全過程的監控，儘可能地降低成本和費用，取得更好的經濟效益。
XX有限公司
2017年06月22日
年度財務情況說明書 [篇2]
一．企業基本情況
上海巨集遠配件廠是中型國有企業，屬於一般納稅人，企業法人代表李洪鋼，為巨集遠廠廠長。企業主要生產A產品、B產品及C產品。公司主要有兩個基本車間：一車間、二車間；一車間150人、二車間80人。兩個輔助生產車間：機修車間40人，供水車間20人。管理部門：廠長辦公室3人，供應科10人（其中倉庫4人），財務科5人。醫務所2人。
二．企業生產經營狀況
企業各種產品所耗原材料均為開工時一次投入。單步驟大量生產各主要產品。會計核算方法採用記帳憑證核算形式，每半月彙總一次，彙總後立即登記總帳。公司庫存現金核定為3000元，採用一次報銷備用金制度。甲材料每KG計劃單位成本92元，乙材料每KG計劃單位成本為215元，丙材料每KG計劃單位成本為50元，其他材料及包裝物，低值易耗品均採用實際成本計價。發出包裝物的成本按先進先出法計算。領用低值易耗品採用一次攤銷法。採用直線法計提折舊。公司採用計時工資制，按當月應付工資數進行分配，並作為計提福利費，工會經費及教育經費的引數。輔助生產費用採用一次互動分配法予以分配。壞帳準備按應收帳款的3%計提。採用品種法計算產品成本。生產費用在完工產品和在產品之間採用約當產量法，發出產品成本用先進先出法計算，完工程度為50%。
三．利潤實現和分配情況
公司2004年度實現銷售收入為328萬元，銷售成本為136萬元，期間的營業費用為15.3萬元，管理費用為84.6257萬元，財務費用為1.94萬元，收到G公司分來的投資收益為3.71萬元，營業外收入0.98萬元，營業外支出0.659萬元。實現利潤982580.09元，應交所得稅是312017.43，當年淨利潤為670571.66元。按5%提取法定公益金33528.58元，按剩餘利潤的30%分配給投資者D公司股利170995.77元。公司當年的未分配利潤為398990.14元。
四． 企業財務狀況和經營成果的財務指標
（1） 償債能力
1. 流動比率
流動比率=流動資產/流動負債=#url# 去年的流動比率=2462640/884640=2.78 。在一般情況下流動比率越高，企業的短期償債能力就越強。但是，過高的流動比率並不是好現象，這表明了公司在流動資產上佔用了過多的資金。從報表可以看出，公司存貨年初為94萬元，而年末143萬，存貨囤積過多，公司的銷售還不能另人滿意，所以公司需要提高銷售，減少存貨，進貨也應適當，使存貨不至於庫存太多。
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