篇一：財務預算情況說明書範文
財務預決算報告是指經濟獨立核算單位，當年（或定期）向主管部門或人代會或職代會報告財政、財務方面的預算計劃和決算情況的書面文字材料的總稱。
編寫要點財務預決算報告一般包括以下的內容：（1）標題；（2）稱謂；（3）正文（包括開頭、主體和結尾）；（4）簽署。範文一××公司××××年度財務工作決算與××××年度財務預算的報告股東大會、各位代表：我受公司董事會的委託，向大會作××××年度財務工作決算與××××年度財務預算報告，請審議。報告共分兩部分。
一、××××年度財務工作決算一年來，公司的財務工作在公司董事會的領導下，認真貫徹上屆股東大會關於財務工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預算，遵照國家有關法律法規的規定，做到統籌安排，合理使用，量入為出，留有餘地。年末編報財務決算，總結經驗教訓，提高了公司財務工作的管理水平。公司對財務工作中的重大問題和重大開支專案，都經過董事會、監事會集體討論決定，堅持嚴格的經費審查、審批制度，保證財務工作正常、有秩序地進行。下面我具體向代表們彙報各項經費的收支情況。
（一）預算執行情況1．收入情況一年來，公司總收入為××萬元。其中：主營收入為××萬元、副營收入為××萬元、營業外收入為××萬元、投資收益為××萬元。2．支出情況一年來，公司總支出××萬元。主要用於以下幾個方面：（1）進貨成本××萬元（2）管理費用××萬元（3）財務費用××萬元（4）銷售費用××萬元（5）投資支出××萬元……一年來，公司財務工作做到了盈利××萬元。
（二）職工困難補助費使用情況（略）
（三）勞動保險費用使用情況（略）
二、××××年財務預算
（一）編制公司財務預算的原則我們根據國家有關法規之規定，參照本公司××年度的銷售、成本、利潤等指標，本著厲行節約、量入為出的原則。
（二）公司收入預算1．主營收入××××年公司主營預算收入××萬元。2.根據公司各產品結構進行分配附營收入××××年附營收入預算為××萬元。3．投資收益××××年度對外投資預算為××萬元。其中短期收益為××萬元，長期收益為××萬元。4．其他收入，預算××萬元。以上全年收入預算總金額為××萬元。
（三）公司支出預算（略）以上各項，全年預算總支出為××萬元。股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務工作報告，提請大會審議。×××××××年×月××日範文二××公司××××年度財務決算說明書××××年度，我公司生產經營和財務狀況好於上年。
由於產品銷售收入和利潤增長幅度較大，成本費用得到了有效的控制，企業經濟效益已呈現由低轉高的勢頭。現對本年財務決算情況和有關內容說明如下：
一、生產經營和主要財務指標的實現情況××××年，由於我公司在完成技術改造的基礎上，生產出新型的××產品等，工業總產值達到××萬元，比上年（××萬元）增長××％；產品銷售收入達××萬元，比上年（××萬元）增加××％；實現純利潤××萬元，比上年（××萬元）增加××倍；可比產品成本比上年降低××％。
二、利潤指標實現情況××××年，我公司利潤計劃為××萬元，實際完成××萬元，超過計劃××％，銷售收入利潤率達到××％，利潤增加的主要因素是：1．因改型的××產品在國內各地開啟銷路，銷量增加，比上年增利××萬元。2．在我公司技術改造和產品改型之後，物耗減少，從而使成本降低××萬元。3．外協加工部件一律改為自行加工，增利×萬元。4．營業外收入增加×萬元。以上4項共比上年增利××萬元。扣除因銷量增多、稅率提高形成的稅金增加和部分原材料價格調整、煤水電運費提價、各種補貼標準提高等減利因素××萬元，實現淨利潤××萬元。
三、成本費用情況××××年度全部商品總成本為××萬元，可比產品成本為××萬元，按上年平均單位成本計算為××萬元，下降××％。
四、固定資產與流動資產的增減情況1．固定資產年末企業固定資產原值××萬元，淨值為××萬元。百元固定資產（原值）利潤率為××％；百元固定資產（原值）利稅率為××％。均比上年高出較多。2．流動資產本公司流動資產年末佔用額為××萬元，比年初（××萬元）增加××萬元。週轉天數為××天，比上年（××天）加快××天，比原計劃的××天多××天。但從總體上看，資金佔用過多、週轉期過長的狀況，仍未很好解決。
五、其他需要說明的問題××××年企業經濟效益雖好於上年，但公司過去遺留的滯銷積壓產品過多的問題，並未徹底解決，經過清倉壓庫以後，必將抵消一部分利潤。由於這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數字。××公司××××年×月×日
篇二：經費預算編制說明書
《大河烏豬標準化繁育及產品開發專案申請書》中的任務指標，對專案在建設期所需經費支出和經費來源進行預算編制。經費預算期 限為兩年建設期，專案計劃在兩年內完成，****年計劃生產規模為：飼養大河烏豬種母豬300頭，種公豬20頭，後備豬100頭，育肥豬2000頭，仔豬5400頭；****年飼養大河烏豬種母豬400頭，種公豬20頭，育肥豬3000頭，仔豬7200頭。新增固定資產投入141.16萬元。經過測算，在建設期共需經費支出預算575.76萬元。經費來源預算575.76萬元，申請省科技廳經費40萬元，市縣配套30萬元，自籌305.76萬元，從銀行貸款200萬元，未編制赤字預算，具體分項說明如下：
一、支出預算合計575.76萬元
（一）人員費31.68萬元。根據生產規模和專案研究需要，研究人員6人（其中專案負責人1人），需經費16.32萬元，具體人員已在附表1中列示，其他生產技術人員****年14人，****年18人，需經費15.36萬元。從專案經費中申請補助5萬元，其中專案負責人1.00萬元，主要研究人員4.00萬元。
（二）裝置費42.96萬元。單件裝置價值均在1萬元以下，測試及租賃費未列入預算。從專案經費中申請補助4.50萬元。
（三）相關業務費501.12萬元。
1、材料費440.74萬元。從專案經費中申請補助1.00萬元。
（1）原材料（飼料）436.67萬元（具體數量見附表5列示）。
（2）豬用飲水器300個×8元/個，需經費0.24萬元。
（3）紅外線燈泡290個×10元/個，需經費0.29萬元。
（4）獸醫防疫及保健費3.54萬元。
2、燃料及動力費10萬元。按建設期每年需水電費5萬元計算。
3、測試及化驗費10.1萬元，其中採血化驗費需1.5萬元，屠宰測定費3萬元，種豬選育測定費5.6萬元。從專案經費中申請補助3萬元。
4、外協費10萬元。
5、差旅費需開支2.02萬元。在建設期兩年內，因專案相關業務到省、市、縣業務主管部門和專案主管部門報送材料和彙報工作，按每年到昆明出差4次，每次3天4人，到曲靖每年5次，每次3人2天，到富源每年12次，每次2人2天計算得出。具體計算見附表6列示。從專案經費中申請補助1萬元。
6、管理費支出2.76萬元。從專案經費中補助1萬元。（1）直接管理人員費用已列入第一項(人員費)中,此處未列。（2）裝置、房屋、儀器折舊費需2.76萬元。（3）其他行政管理費用已列入第一項（人員費），此處未列。
7、其他費用需支出25.5萬元。從專案經費中申請補助15.5萬元。（1）資料及檢索費用需1萬元，用於購買專案相關的專業資料費0.57萬元，列印及印製材料0.3萬元，檢索費用0.2萬元。（2）智慧財產權保護暫不列入預算。（3）驗收鑑定費等支出1.5萬元。（4）專家諮詢費用支出3萬元，計劃聘請雲南農大連林生教授，曲靖市畜禽改良站尤如華高階畜牧師、司徒樂愉研究員，曲靖市畜牧獸醫化驗中心楊光華高階獸醫師，富源縣畜禽改良站李祥高階畜牧師等5人作為專家顧問，需經費3萬元。（5）其他費用20萬元，主要用於科技推廣費、科技培訓費等。
二、來源預算合計575.76萬元
（一）承擔單位的資金305.76萬元，主要從自有流動資金和銷售收入中籌集。
（二）由專案申請單位從銀行貸款200萬元。
（三）從其他渠道獲得資助30萬元（指市科技局配套支援20萬元，縣級10萬元）。
（四）申請省科技廳專項經費40萬元。學校20xx年預算編制的有關說明
三、編制依據根據雙代會通過的'《財務工作報告》所確定的編制原則、思路來具體安排學校2006年預算收支。
四、學校2006年預算編制的特點
資金跟著專案走各部門申報專項活動經費（基金），必須按照專案活動要求和特點，逐一詳細地編制預算細目表。凡未安排活動直接申報經費預算或安排活動無詳細內容對應資金細目表，均不考慮預算列支。如申報的專項活動經費（基金）中包含“招待費”專案預算，需單獨註明用途及金額，並在今後報帳時需經業務分管校領導，財務分管校領導會籤後報校長審批。
篇三：如何編制財務預算說明書
如何編制財務預算說明書財務預算說明書是對年度財務預算報表的補充說明，是評估財務預算報表編制質量的重要依據，是年度財務預算報表的重要組成部分。財務預算報表情況說明書一般應當包括以下主要內容：
一、財務預算說明書對上年度財務預算工作情況總結
（一）對上年度預算工作情況進行總結，回顧上年度預算工作中存在的問題，結合各部門對上年度預算的反饋意見，總結工作經驗及本年擬採取的相關整改措施及辦法。
（二）對上年度預算調整情況進行說明，其中至少應包括主要財務及生產經營指標調整情況、預算調整的原因等。
（三）對上年度預算完成情況進行簡要總結，並對重要財務指標的實際完成數與調整後的預算數差異原因進行說明，其中至少應包括主營業務收入、主營業務成本、期間費用、利潤總額等。
二、財務預算說明書對本年度預算工作組織情況預算工作組織情況主要包括企業預算管理機構設定、管理機構主要成員構成、內部組織分工、年度預算工作具體組織過程，以及預算稽核情況等。
三、財務預算說明書對本年度預算編制基礎預算編制基礎主要包括：
（一）企業編制年度財務預算的基本編制依據、所採用的基本假設及其論證依據。
（二）企業編制年度財務預算所選用的會計制度與政策，例如，對於《企業會計準則》允許以公允價值計量的資產或負債，需說明是否考慮公允價值變動影響。凡是考慮公允價值變動影響的企業，應按資產及負債的類別逐項說明影響的金額及原因。凡是不考慮公允價值變動影響的，應說明理由。
（三）年度財務預算報表的合併範圍說明，未納入及新納入年度財務預算報表編制範圍的子企業名單、級次、原因以及對預算的影響等情況。
四、財務預算說明書對預算年度生產經營情況說明企業年度生產經營情況預測是財務預算指標的基礎，各企業應認真分析巨集觀及微觀經濟形勢，詳細說明各業務板塊的生產經營情況，以及對企業產生重大影響的生產經營決策。至少應包括以下內容：
（一）對預算年度行業經濟形勢進行預測分析，說明對本企業所處市場環境的影響，如：國家金融利率和匯率政策、能源、原材料及主要產品價格、市場供求關係等。
（二）根據行業發展形勢，按業務板塊進行合理的市場形勢分析預測，結合本企業整體戰略規劃、所處行業地位及市場供求關係及價格變動等情況，選取佔企業主營業務較大比重的幾個業務板塊生產經營指標增減變動情況和比率；企業擬採取的重大生產經營舉措對各業務板塊的影響，如擬簽訂的重大合同、擬進行的資產及業務重組、擬整體上市、擬開展的新業務等。
（三）說明企業預算年度內擬安排的重大固定資產投資專案的目的、總規模、資金來源與構成、預期收益及預計實施年限等情況，其中對非主業投資佔總投資的比重超過10%、自有資金佔總投資的比重低於30%的固定資產投資予以詳細分項說明。
（四）說明企業預算年度內擬安排的重大籌資專案的、長、短期籌資規模以及結構安排、相關籌資費用等情況。
（五）分項說明企業預算年度擬計劃實施的重大長期股權投資情況，包括：投資目的、預計投資規模、持股比例，以及預計收益等情況。
（六）分專案說明企業預算年度內擬安排的債券、股票、基金等金融工具投資目的、資金佔用規模、資金來源和預計投資回報率等情況。
五、財務預算說明書對預算年度主要財務指標說明財務預算指標說明主要根據企業年度業務預算，具體分析說明主要財務指標的預算目標，對比分析年度間指標變動情況。至少應包括：
（一）預算年度營業收入及成本發生情況，以及增減變動金額和原因，其中：主營業務收入及成本應分業務板塊逐項說明增減變動情況及原因；其他業務收入及成本應按專案逐項列示說明增減變動情況及原因。
（二）預算年度期間費用發生情況，具體包括：分項說明銷售費用、管理費用和財務費用預計發生金額，以及年度增減變動情況。其中，佔銷售費用、管理費用和財務費用比重較大，以及其增減變動對期間費用產生較大影響的明細費用專案需單獨說明。
（三）預算年度企業職工薪酬情況，具體包括：1、職工薪酬規模以及與上年度增減變動情況及原因分析；2、職工薪酬佔營業收入比重以及變動情況；3、職工薪酬佔成本費用比重以及變動情況；4、職工、全職職工人員的變化情況及原因。
（四）預算年度預計可實現的利潤、淨利潤和淨資產收益率，以及與上年的增減變動情況及原因。
（五）預算年度企業資產和負債規模、結構，以及上年變動情況及原因。
（六）其他需要說明的財務指標。
六、財務預算說明書-對可能影響預算指標的事項說明可能影響預算指標的事項說明是企業對預算年度可能對現有預算產生重大不確定影響事項的說明，如國家巨集觀經濟形勢和政策的變化、國際政治經濟形勢的變化、企業決策中的重大不確定事項等。企業應當充分說明各種不確定性因素的原因，分析可能對主要財務指標預算的預計影響程度，以及年度預算調整標準等。
七、財務預算說明書對預算執行的保障和監督措施預算執行的保障和監督措施指企業在預算執行過程中，確保預算執行的有關制度保障和跟蹤、監督、評價、考核等措施。
八、財務預算說明書對其他需要說明的情況總之，財務預算說明書是將財務預算報表中主要的會計科目中明細組成進行拆分表述。如：各往來科目—應收、應付、預收、預付、其他應收、其他應付等等，將其組成的客戶和金額一一列出，讓人一看便知應收帳款是由那些客戶業務組成的財務報表的說明。
