導語：外匯是以外幣表現的用於國際金融結算的支付憑證。“匯率”亦稱“外匯行市”或“匯價”，是一國貨幣兌換另一國貨幣的比率，是以一種貨幣表示另一種貨幣的價格。下面是本站小編整理的相關考試內容。
一、外匯的概念
外匯是國際匯兌的簡稱。外匯的概念有動態和靜態之分。動態意義上的外匯，是指把一國貨幣兌換為另一國貨幣以清償國際債務的金融活動。廣義的靜態外匯是指一切以外幣表示的資產，而狹義的靜態外匯是指以外幣表示的可以用於國際結算的支付手段和資產。《中華人民共和國外匯管理條例》中規定的外匯範圍就是指廣義的外匯，它包括：①外幣現鈔，包括紙幣、鑄幣;②外幣支付憑證或者支付工具，包括票據、銀行存款憑證、銀行卡等;③外幣有價證券，包括債券、股票等;④特別提款權;⑤其他外匯資產。
二、匯率的標價
匯率就是指以一國貨幣表示的另一國貨幣的價格，即兩種不同貨幣的比價，表明一個國家貨幣折算成另一個國家貨幣的比率。
1.直接標價法
直接標價法是包括中國在內的世界上絕大多數國家目前都採用的匯率標價方法。直接標價法是指以本幣表示外幣的價格，即以一定單位的外國貨幣作為標準，折算為一定數額本國貨幣的標價方法。
在直接標價法下，外國貨幣的數額固定不變，本國貨幣的數額則隨著外國貨幣或本國貨幣幣值的變化而改變。本國貨幣標價數的提高就表示外匯匯率的上漲，表明外國貨幣升值，本國貨幣貶值;反之，本國貨幣標價數的減少就表示外匯匯率的下降，表明外國貨幣貶值，本國貨幣升值。
2.間接標價法
英國、美國和歐元區均採用間接標價法。間接標價法是以外幣表示本幣的價格，即以一定單位的本國貨幣作為標準，折算為一定數額外國貨幣的標價方法。
在間接標價法下，本國貨幣的數額固定不變，外國貨幣的數額則隨著本國貨幣或外國貨幣幣值的變化而改變。外國貨幣標價數的提高就表示外匯匯率的下跌，表明單位本幣所能換取的外幣增多，本國貨幣升值，外國貨幣貶值;反之，則相反。
3.美元標價法
美元標價法即以若干數量非美元貨幣來表示一定單位美元的價值的標價方法，美元與非美元貨幣的匯率作為基礎，其他貨幣兩兩間的匯率則通過套算而得。目前，除歐元、英鎊、澳元、紐西蘭元等幾種貨幣外，其他貨幣都以美元為基準貨幣進行標價。
三、匯率的種類
根據不同的標準，匯率可分為以下幾種。
(一)官方匯率和市場匯率
按照對外匯管理的形式和程度，匯率可以分為官方匯率和市場匯率。官方匯率(Official Rate)是指一一個國家的政府或貨幣管理當局(如中央銀行、財政部或經指定的外匯專業銀行)所規定的匯率，往往又稱為法定匯率。在Pf,匯管制比較嚴格的國家，禁止外匯自由市場存在，官方匯率就是實際匯率。
市場匯率(Market Rate)是指在外匯市場自由買賣的基礎上形成的匯率。在外匯管制較鬆的國家，官方匯率往往只是形式，有行無市，實際外匯交易按市場匯率進行。
(二)基本匯率和套算匯率
按照匯率的制定是否通過笫三國貨幣，匯率可分為基本匯率和套算匯率。基本匯率(Basic Rate)是根據一國貨幣與某個關鍵貨幣的實際價值對比而制定的匯率。
套算匯率(Cross Rate)，又稱為交叉匯率，是指根據本國貨幣對關鍵貨幣的基本匯率和關鍵貨幣對其他國家貨幣的匯率套算得到的本國貨幣對其他國家貨幣的匯率。
(三)即期匯率和遠期匯率
按外匯交易的交割時間，匯率可分為即期匯率和遠期匯率。即期匯率又稱為現匯匯率，是指外匯買賣雙方成交後，當日或兩個營業日之內交割款項時所使用的'匯率。通常所說的匯率和媒體上所公佈的匯率，如無特別說明，一般是指即期匯率。
遠期匯率的標價方法有兩種。一種是將遠期匯率的數字直接標出。這種標價方法比較簡單，適用於經營外匯業務的銀行向其客戶報價。另一種是隻標明遠期匯率與即期匯率的差額。
(四)固定匯率和浮動匯率
固定匯率(Fixed Exchange Rate)，是由一國政府制定公佈的匯率。政府對匯率的上下波動幅度有一定的限制，超過規定的限度，政府有義務通過各種手段對匯率進行干預調節，以保持匯率的穩定。
浮動匯率(Float Exchange Rate)，是由外匯市場供求情況決定的匯率。政府不規定匯率波動的範圍，匯率可自由漲跌，政府無義務進行干預。
四、影響匯率的主要因素
(一)經濟發展水平
各個國家之間的經濟發展水平，即經濟增長速度與經濟執行態勢是影響匯率波動的最重要因素之一。在其他條件不變的情況下，一國經濟增長率相對較高，其國民收入增加相對也會較快，同時需求也比較旺盛。
(二)利率相對水平
一國同其他國家之間的利率相對水平的高低是影響匯率的重要因素。利率水平一般是通過影響國際資本流動來影響匯率的。
(三)國際收支水平
國際收支(Balance of Payments)是一國居民與非居民在一定時期內因各種往來而引起的全部貨幣收付活動或國際交易。
(四)物價水平
匯率是兩種貨幣交換的比價，一種貨幣相對於另外一種貨幣是升值還是貶值，在一定程度上受兩種貨幣發行數量的影響，同時也受兩個國家物價水平的影響。如果一個國家的貸幣發行過多，會形成過多貨幣追逐過少商品的現象，從而形成通貨膨脹。通貨膨脹直接體現為物價水平上漲，它是貨幣發行過多國家國內貨幣相對於商品貶值的一種反映。而這種情況也會反映在匯率上，即相對通貨膨脹率較高國家的貨幣會貶值。
(五)市場心理與投機交易
外匯市場投資者的心理預期在很大程度上可以影響匯率的走向與變動幅度。巨集觀經濟變數和各種各樣的資訊可以影響外匯市場參與者對匯率走勢的判斷，從而影響他們的決策。在絕大多數投資者對匯率走勢達成一定共識的情況下，將在一定程度上、一定時間內左右匯率的變化，這時可能會發生匯率的升降與基本面脫離或央行干預無效的情況。
(六)政治局勢、軍事衝突與突發事件
匯率除受巨集觀經濟形勢影響之外，還在一定程度上受國際、國內政治局勢變化以及軍事衝突與突發事件的影響。在一般情況下，一國政治局勢穩定，則本幣匯率也會相對穩定。而如果局勢動盪則往往會造成匯率下跌。其中，政治局勢的不穩定、國際間的政治與軍事衝突、黨派鬥爭、動亂、動亂、戰爭等是影響匯率波動的重要因素。因為這些不穩定會造成某一地區的不安全，對相關國家貨幣的匯率也會造成負面影響。
五、匯率風險
匯率風險，又稱外匯風險，是指經濟主體以外幣計價的資產或負債，因匯率變動而引起的價值變化給外匯持有者或外匯交易者造成經濟損失的可能性。外匯風險的種類很多，按其內容不同，大致可分為儲備風險、經營風險、交易風險、會計風險。
(一)儲備風險
儲備風險是指國家、銀行。公司等持有的儲備性外匯資產因匯率變動而使其實際價值減少的可能性。這種風險有時會因某些突發性因素而變得異常巨大，如戰爭、政府倒臺等，給資產持有者帶來鉅額損失。
(二)經營風險
經營風險是指意料之外的匯率變動引起企業產品成本、.銷售價格、產銷數量等發生變化，從而導致企業未來經營收益變化的不確定性。對經營風險的分析是一種匯率分析，是企業從整體上進行預測、規劃和進行經濟分析的一個具體過程。經營風險的分析很大程度上取決於公司的預測能力，預測的準確程度將直接影響該公司在融資、銷售與生產等方面的戰略
(二)交易風險
交易風險是指在約定以外幣計價成交的交易過程中，由於結算時的匯率與交易發生時即簽訂合同時的匯率不同而引起虧損的可能性。交易風險的主要表現是：(1) 以即期或延期付款為支付條件的商品或服務的進出口，在裝運貨物或提供服務後而尚未收支貨款或服務費用期間，外匯匯率變化所造成的風險。(2)以外幣計價的國際信貸活動，在債權債務清償前所存在的風險。(3)待交割的遠期外匯合同的一方，在該合同到期時，由於外匯匯率變化，交易的一方可能要拿出更多或較少貨幣去換取另一種貨幣的風險。(4)國外籌資中的匯率風險。@A-種外幣而需要換成另一種外幣使用，籌資人在借人貨幣與使用貨幣之間由於匯率變動而面臨的風險。交易風險是最常見而又最重要的一種。
(四)會計風險
會計風險，又稱折算風險或轉換風險，是指由於外匯匯率的變動而引起的企業資產負債表中某些外匯資金專案金額變動的可能性。當公司將其以外幣計量的資產負債、收入費用等折成以本幣表示的有關專案時，匯率的變動很可能給公司造成賬面損失，這種風險就是由貨幣轉換帶來的。
