在醫藥公司當會計的話，做賬基本流程是需要了解的，應該要怎麼做賬呢？下面是小編為你整理的醫藥公司會計的做賬流程，希望對你有幫助。
一、票據收取整理
1、每星期兩次到藥劑科收取藥品購進、領用單據
2、將所有單據(發票清單和入庫單)分別按公司歸納整理好
二、票據(入庫單)資料核算與核對：
1、將發票、清單與入庫單一一核對
2、發現藥庫多入、少入和漏入等問題及時找藥劑科補齊更正
3、分別計算出從各公司購進西藥、中藥的金額合計
4、月末將所有的入庫單據資料與藥庫月末的供應分析表核對相符後進行賬務處理。
三、票據(出庫單)資料核算與核對：
1、將各社康站、藥房及各科室的藥品領用出庫單據整理好
2、發現單據丟失等問題及時找藥劑科補齊
3、分門別類後計算出各西藥和中藥的領用合計
4、月末將所有的出庫單據資料與藥庫月末的領用分析，表核對相符後進行賬務處理
醫藥公司會計的賬務流程首先和醫院的往來記成應收賬款科目，根據我們銷售出去的具體情況(我們自己的送貨單，醫院的退貨單)開具發票，這樣根據發票的明細開始計算成本，正行情況下銷售出去的價格是這種藥品的的銷售價格是該類藥品的中標價，而在計算的成本則是我們確定好的扣回幾個點，但是對某個供應商在每一個醫院的扣點也不同，舉例某個藥品中標價是32元，送到五院的扣點是8個點，那這個藥品的成本就是32*0.92元。這是我家計算成本的方法
但是具體的業務是，藥品款主要是供應商自己承擔，一開始都是收現金髮貨，這樣的操作就是收到供應商的現金，存到我們對公賬戶，然後按著供應商的要求打給某個廠家，然後廠家發貨，我們替供應商收貨，存放庫房裡。等待醫院訂單，然後根據訂單送貨。
賬務處理：收到現金
借：現金 貸：其他應付款
現金存入銀行
借：銀行 貸：現金
打走貨款
借：應付賬款 貸：銀行
來貨
借：庫存商品 貸：應付賬款
銷售商品，開具發票
借：應收賬款 貸：主營業收入
最後一步處理成本，也就是我們需要給供應商的成本
借：主營業務成本 貸：庫存商品
此時其他應付款出現餘額(原因就是各個醫院的各個藥品扣點不同)我們計入其他收入
繼續做會計分錄
借：其他應付款 貸 銀行存款 其他業務收入
另外一條主線就是因為供應商在前幾次的交易都是現金髮貨，但是醫院的回款不能及時到賬，就會形成一個資金迴圈，公司同時也為了保證所有的業務正常進行，對於應給供應商的回款，轉發成貨款，
這樣就是，代發貨款
借：其他應收款 貸：其他應付款
借：應付賬款 貸：銀行存款
來貨、銷售出去、開具發票等等同上
最後一步處理成本，也就是我們需要給供應商的成本
借：主營業務成本 貸：庫存商品
此時其他應付款出現餘額(原因就是各個醫院的各個藥品扣點不同)我們計入其他收入
繼續做會計分錄
借：其他應付款 貸 銀行存款 其他應收款 其他業務收入
做好醫藥公司會計的技巧熟悉和掌握財務方面的知識和技能，不管是醫藥公司的會計，還是服務型別的會計，都需要熟悉和掌握財務方面的知識和技能，只有這樣才可以勝任這一份工作，才可以在本崗位上發光發熱。
嚴格記錄每一項進賬、出賬等，如果有必要的話，一定要結合公司其他財務崗位的同事，一起來記錄每一筆關於財務的賬目，這樣可以保證自己的工作完整、沒有疏漏。
發現問題及時和自己的上級領導溝通，尤其是大型醫藥公司的財務會計，一旦發現財務上面出現問題，哪怕是一丁點不起眼的方面，都需要及時回報、溝通。
積極配合公司採購部門的工作，作為醫藥公司的會計，要想做好本職工作，需要打交道的.部門很多，尤其是採購部門，需要採購物資和藥品，那麼這個時候就需要會計來及時溝通和交流。
準備並制定好所有財務上需要的各類表格，然後和所有需要打交道的，需要使用這些表格的人員交代清楚，以免他們是使用的時候進行不規範的操作，浪費了資源，還得重新填寫。
及時學習和更新自己的會計知識，學海無涯，任何一個人都不可能永遠是最前沿的，只有通過學習和努力才能夠讓自己不落後。醫藥公司的會計也是如此的。不管是通過自學看書還是通過系統的培訓班學習，都要讓自己時刻保持一顆學習的心態。
如果覺得自己一個人做起來吃力的話，要及時跟公司打招呼，哪怕給自己找一個出納也好，可以緩解一下自己的繁瑣的工作壓力，也可以更高效地完成工作。沒有認識完美的，工作能力也是如此。
做任何一筆賬目的時候，最好採用檢查檢查再檢查的原則，多次檢查，或者請其他的人幫忙檢視也行，當然只能是有權檢視財務報表的人幫忙。這樣可以規避很多錯誤和風險。
