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公司內部自我評價1
一、專項活動組織與開展情況
(一)根據《工作方案》，公司對本次專項活動作出如下組織部署：
1、公司總經理組織召開專項活動領導小組和工作小組動員會並作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查詢存在問題與不足，制訂整改措施並逐項落實到位，使公司財務會計基礎工作得到進一步提高，財務會計基礎工作。
2、公司財務負責人組織相關人員認真學習福建監管局《通知》、《福建轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷》和公司現有的各種財務制度與檔案。
3、公司財務負責人佈置專項活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關人員按規定時間認真完成自查內容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人稽核。
4、公司審計部按照董事會審計委員會及工作方案的要求，制訂審計計劃並及時開展審計。
(二)根據《工作方案》，本次專項活動開展情況如下：
1、公司財務人員根據《調查問卷》分類整理、彙總自查內容，開展規範財務會計基礎工作專項活動自查報告，逐條檢查，詳細說明情況，並形成自查工作底稿。
2、財務部經理對財務人員的自查工作底稿與自查結果詳細複核，對自查發現存在的問題進行重點核查，並提出相應的自查核查結果，提交財務負責人稽核，工作總結《財務會計基礎工作》。
3、財務負責人對財務部經理的自查結果進行了稽核，對自查底稿的內容完善提出指導意見，要求財務部按時提交專項活動自查報告。
4、按《工作方案》要求，財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計部。
5、審計部按照制定的審計計劃，依據福建監管局相關檔案要求對自查報告內容逐項稽核，審查自查底稿並就與財務控制相關內容進行稽核，同時向審計委員會報告專項活動開展情況，聽取審計委員會對自查工作的指導。
6、財務負責人就自查階段工作開展情況、自查內容、發現問題或存在的不足、整改措施、整改期限和責任人等情況向總經理作出全面彙報。審計部就專項活動的稽核結果與建議形成內部審計報告提交董事會審計委員會審議，並向總經理作出通報。
7、根據自查情況與內部審計情況，形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。
二、自查工作的內容
依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規範》、《會計基礎工作規範》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，公司逐項對照《調查問卷》進行了認真、全面的自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規範性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設和執行、財務資訊系統使用和控制、母公司對子公司財務管理和控制等方面的財務會計基礎工作較為規範，同時按相關檔案的要求也存在一定不足之處需進一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實。
三、自查結果及整改措施
(一)財務人員和機構設定基本情況
1、公司依據《中華人民共和國會計法》的規定，設定會計機構及財務人員。
2、公司按照國家《會計基礎工作規範》要求和公司章程、公司《財務會計管理制度》的規定，選聘主管會計工作負責人和會計機構負責人。公司主管會計工作負責人和會計機構負責人在財務管理方面具有良好的管理經驗，有較強的溝通協調能力。
3、公司對主管會計工作負責人和會計機構負責人有明確的崗位職責和考核制度。主管會計工作負責人、會計機構負責人為公司經營班子成員。
4、主管會計工作負責人和會計機構負責人人事關係均在本公司，未在本公司以外的其他單位領取薪酬。主管會計工作負責人系董事長之妻弟，會計機構負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高階管理人員不存在親屬關係，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。
5、公司依據《會計基礎工作規範》要求，根據會計業務需要設定會計工作崗位，配備會計人員。崗位職責和考核制度明確，崗位設定符合內部牽制要求。現有財務會計人員均具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格。
6、公司《財務會計管理制度》依據《會計基礎工作規範》要求，對會計人員的離職交接做了規定，會計人員離職交接嚴格按制度中的規定辦理。
7、會計人員的工作崗位嚴格實行定期輪換，會計人員任用實際採取了迴避，但尚未形成書面制度。
公司內部自我評價2
一、綜述
20xx年度內，在公司推行“基礎管理年”、全面推進戰略導向管理體系的背景下，公司不斷完善內部控制制度，逐步調整對控股子公司的管理模式，進一步改進了內部控制體系。
（1）公司內部控制的組織架構。
公司已設立較為完善的組織控制架構，並制定了各層級之間的控制程式，保證董事會及高階管理人員下達的指令能夠被嚴格執行。明確界定各部門、崗位的目標、職責和許可權，建立了相應的制衡和監督機制，確保其在授權範圍內履行職能。
（2）公司內部控制制度的建設情況。
公司已建立資訊披露事務管理、招標管理、財務管理、生產管理、投資管理、藥品質量管理、內部審計、關聯交易管理、行政管理、全面預算管理、採購供應管理、擔保管理、合同管理、檔案管理、固定資產管理、計算機及網路管理等專門管理制度。
（3）公司內部審計部門工作人員的配備情況。
20xx年，經公司董事會批准，公司正式設立審計部，使內部審計職能從原董事會祕書處的職能中獨立出來，專門負責監督檢查公司及下屬企業的內部控制活動。作為公司的戰略監控工具，審計部除了開展內部控制、經濟效益、經濟責任以及財務狀況審計外，還介入招投標管理、二級企業資本性支出、投資兼併前的盡職調查業預算完成情況等事項。目前審計部共六人，部長一人，審計師兩人，審計員三人，全部具有本科以上學歷。
（4）20xx年公司建立和完善內部控制所進行的重要活動、工作及成效。
20xx年6月，公司董事會成立了審計委員會。審計部開始直接對審計委員會負責並彙報工作，為公司保證內部控制創造了更好的環境。公司修訂了《三九醫藥股份有限公司招標管理制度》、《三九醫藥內部審計制度》，制定了《三九醫藥下屬企業內部審計條例》、《三九醫藥下屬企業管理辦法》、《三九醫藥安全生產管理制度》、《安全生產應急預案》、《商標管理制度》、《三九醫藥股份有限公司資訊釋出系統管理制度》、《公文管理制度》等制度。20xx年，隨著資產債務重組的完成，逐步加強對二級公司的管理控制，健全二級公司董事會等治理機構，通過業務指導、預算管理、績效考核以及內部審計等工具來加強二級企業的管理。根據公司管理的需要，強化了內部審計職能。審計部進行了包括內控制度審計、資本性支出後續審計、清算審計、經濟效益審計、工程決算審計、擬收購專案盡職調查等多種型別的審計工作，涉及公司本部及下屬企業共11家企業，審計專案12項。出具審計報告後，向各下屬企業下發《落實審計意見通知書》，要求各下屬企業嚴格按照審計建議進行整改，並將整改步驟、時間和責任人上報，以促進被審單位對審計建議的落實。此外，審計部以參加現場會議、通訊方式等形式參與了公司本部及下屬二級企業的各類專案招標共計58個專案，確保了招標程式的規範。
二、重點控制活動
一、公司控股子公司控制結構及持股比例表。
二、對控股子公司的管理控制情況20xx年，根據《三九醫藥下屬企業管理辦法》，公司加強了對控股子公司在財務、投資、營銷、供應、研發、人事行政管理等方面的控制，對下屬企業生產和質檢業務進行指導；通過委派董事、監事及重要高階管理人員的方式，對部分子公司的管理層進行了調整；統一對子公司經營責任人的薪酬管理，統一規範了各下屬企業社會保險繳費標準，通過適當的方式對下屬企業經營班子進行業績考核。實現了對部分下屬企業資金的集中管理；初步建立了下屬企業法律風險監控制度。
三、公司關聯交易的內部控制情況。
公司制定了《關聯交易管理辦法》，對關聯方、關聯關係、關聯交易價格、關聯交易的批准許可權、關聯交易的迴避與決策程式、對控股股東的特別限制、關聯交易資訊披露、法律責任做了明確的規定，保證了公司與關聯方之間訂立的關聯交易合同符合公平、公開、公正的原則。報告期內發生的關聯交易，公司均按照相關規定履行審批手續之後實施，不存在與《關聯交易管理辦法》、《公司章程》及其他規定不符的情況。
四、公司對外擔保的內部控制情況。
公司制定了《擔保管理制度》，對公司及下屬企業對外擔保應遵守的規定、資訊披露、審批程式、擔保合同的簽署及管理、責任追究等作了明確規定；《公司章程》明確了擔保事項的審批許可權，上述規定已得到有效執行。20xx年度公司未新增對外擔保事項，並積極尋求延續擔保事項的解決方案，以控制對外擔保風險。
五、公司募集資金使用的內部控制情況。
公司募集資金的使用按照《招股說明書》約定的使用計劃進行，對已經變更的使用專案，公司按照相關法規的規定履行了審批及資訊披露手續。報告期內，公司變更了部分募集資金使用專案，將該部分募集資金用於新生產基地建設，該事項已於報告期內履行了相關審批及披露程式。
六、公司重大投資的內部控制情況。
公司制定了《投資管理暫行辦法》，對公司對外投資的原則、程式、許可權、對下屬子公司的管理、投資管理部門職責等作了明確規定。《公司章程》明確了對外投資的審批許可權，上述規定已得到有效執行。
七、公司資訊披露的內部控制情況。
公司已建立《資訊披露事務管理制度》和《重大事項內部報告制度》，對公開資訊披露和重大內部事項溝通進行全程控制。對照深交所《上市公司內部控制指引》的有關規定，公司對資訊披露的內部控制嚴格、有效，報告期內，未有違反《上市公司內部控制指引》、公司《資訊披露事務管理制度》和公司《重大事項內部報告制度》的情形發生。
三、問題及整改計劃
一、公司內部控制存在的問題：
（1）對控股子公司的管理控制仍需進一步加強。
（2）商標授權使用管理需進一步規範。
二、整改計劃：
（1）公司已初步建立了對子公司的較為有效的管理控制體系，對子公司的財務預算、投資決策、藥品研發、市場營銷、薪酬、績效等進行管理或給與業務指導。為實現產業鏈的有效整合，公司在調整確定子公司的專業化定位後，仍需加強對子公司的管理，通過對計劃、物流、採購等的整合，全面實施供應鏈管理；繼續提高資金集中管理的範圍，以及加強對資本性支出的內部審計和法律風險的監控。
（2）20xx年，公司向三九集團購入了“999”及三九系列商標，開始逐步規範商標授權使用。20xx年，公司將進一步強化商標管理和行政保護，確定並實施三九醫藥品牌發展戰略。通過全面清理999系列商標授權使用狀況，重新確定授權使用999商標產品目錄，加強對子公司使用商標的管理。並通過司法途徑打擊商標專利侵權等不正當侵權行為。
四、公司內部控制情況的總體評價
公司已建立了內部控制管理體系，內部控制活動基本涵蓋了所有營運環節，包括但不限於：銷售及收款、採購及付款、固定資產管理、存貨管理、資金管理、財務報告、資訊披露、人力資源管理和資訊系統管理等。上述內部控制體系及相關制度是依據《公司法》、《公司章程》和有關法律法規的規定，並結合公司自身的實際情況制定的，雖然仍存在一些不足，整體而言，公司內部控制是有效的。公司正在遵照《企業內部控制基本規範》及相關指引，進一步完善公司內控制度。
以提高經營管理水平和風險防範能力。
公司內部自我評價3
歐普康視科技股份有限公司全體股東：
根據《企業內部控制基本規範》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求（以下簡稱“企業內部控制規範體系”），結合歐普康視科技股份有限公司（以下簡稱“公司”或“歐普康視”）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，我們對公司 20×× 年 12 月 31 日（內部控制評價報告基準日）的內部控制有效性進行了評價。
一、重要宣告
按照企業內部控制規範體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，並如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導公司內部控制的日常執行。公司董事會、監事會及董事、監事、高階管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關資訊真實完整，提高經營效率和效果，促進企業戰略目標的實現。由於內部控制存在的固有侷限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由於情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程式遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。
二、內部控制評價結論
根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，於內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業內部控制規範體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，於內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。
三、內部控制評價工作情況
（一）內部控制評價的依據
公司依據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《企業內部控制基本規範》及其配套指引、《深圳證券交易所創業板上市公司規範運作指引》以及公司內部相關規章制度的要求，組織開展內部控制評價工作。
（二）內部控制評價的原則
1、全面性原則。內部控制貫穿決策、監督和執行全過程，覆蓋公司的各項業務和事項。
2、重要性原則。內部控制在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。
3、制衡性原則。內部控制在治理結構、機構設定及權責分配、業務流程等
方面相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。
4、適應性原則。內部控制與公司經營規模、業務範圍、競爭狀況和風險水
平等相適應，並隨著情況的變化及時加以調整。
5、成本效益原則。內部控制的建設與執行過程中，應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。
（三）內部控制評價範圍
公司按照風險導向原則確定納入評價範圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。公司本次內部控制評價範圍的主要單位為本公司及其控股子公司，納入評價範圍單位資產總額佔公司財務報表資產總額的 100%，營業收入合計佔公司財務報表營業收入總額的 100%。
納入評價範圍的主要業務和事項包括：公司治理結構、企業文化、組織機構、管理層經營理念和風格、內部審計、職權與責任的分配、人力資源、資金管理、財務報告、資產管理、銷售管理、對外投資管理、生產管理、子公司管理、募集資金管理、資訊披露等。
上述納入評價範圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
四、內部控制的基本情況
（一）控制環境
公司的控制環境反映了治理層和管理層對於控制的重要性的態度，控制環境的好壞直接決定著內部控制制度能否順利實施及實施的效果。公司本著規範運作的基本理念，正積極努力地營造良好的控制環境，主要體現在以下幾個方面：
1、公司治理結構
公司董事會依據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交易所創業板股票上市規則》、《深圳證券交易所創業板上市公司規範運作指引》、《上市公司治理準則》有關規定製定和修訂了《歐普康視科技股份有限公司章程》、《歐普康視科技股份有限公司股東大會議事規則》、《歐普康視科技股份有限公司董事會議事規則》、《歐普康視科技股份有限公司監事會議事規則》等基礎制度，形成了權責分明、各司其責、相互制衡、協調運作的法人治理結構。
為了完善公司治理結構，建立現代企業制度，明確各方職責，形成有效治理，充分發揮良好的公司治理對公司的規範、促進作用，公司建立健全了包括股東大會、董事會、監事會在內的“三會”治理結構。
股東大會是公司的最高權力機構，負責制定公司發展戰略、經營方針及投資計劃，從整體上對公司內部控制實施決策，通過議事規則確保所有股東，特別是中小股東享有平等地位，確保所有股東能夠充分行使自己的權利。
董事會是公司的日常決策機構，也是股東大會決議的執行機構，具體負責公司內部控制制度的建立健全、具體實施及效果評價。通過下設的三個專門委員會和審計部對內部控制實施有效監督。
董事會包括三名獨立董事，其在關聯交易、對外擔保、高管薪酬、重大投資及其他重大方面對公司內部控制進行獨立監督，並發表獨立意見，確保內部控制的有效實施。
監事會是公司的監督機構，對公司的內部控制實施監督，對董事會、管理層的工作和公司財務進行監督，並提出改進和完善建議，促進公司內部控制的進一步完善。
2、企業文化
公司傳承“團結、專業、主動、熱情、細心”的企業精神，堅持“規範築基、創新領航、實幹興業”的企業準則，以“為使用者提供全面、有效的產品；為醫生提供專業、及時的服務為企業使命，矢志不渝堅持為顧客、為股東、為員工、為社會，建立全球最專業的角膜塑形企業，打造全球最安全的角膜塑形體系的發展願景。公司堅持人本理念，為員工的職業規劃提供更多的機遇與空間，力求員工價值與公司價值共同成長和相互促進。
3、組織結構
公司為有效地計劃、協調和控制經營活動，已合理地確定了組織單位的形式和性質，並貫徹不相容職務相分離的原則，比較科學地劃分了每個組織單位內部的責任許可權，形成相互制衡機制。同時，切實做到與公司的控股股東“五獨立”。
4、管理層的理念和經營風格
公司由管理層負責企業的運作以及經營策略和程式的制定、執行與監督。董事會、審計委員會對其實施有效地監督。管理層對內部控制包括資訊科技控制、資訊管理人員以及財會人員都給予了高度重視，對收到的有關內部控制弱點及違規事件報告都及時作出了適當處理。公司秉承“安全第一，專業服務”的經營理論，建立並不斷完善技術服務體系，為使用者提供全面、領先的產品，為客戶提供專業、及時的服務，形成誠實守信、合法經營的經營風格。
5、內部審計為加強公司內部審計管理工作，提高審計工作質量，依據相關法律法規和《公司章程》的相關規定，並結合公司的實際情況，公司設立了審計部，配置了專職人員。公司審計部專職人員在董事會審計委員會領導下，對公司及下屬子公司經營活動、內部控制制度設計、執行情況及有效性等進行監督和檢查。對監督檢查中發現的.內部控制缺陷，按照公司內部審計工作程式提出相應的改進建議和處理意見，並定期對控制缺陷改進情況進行跟進。通過內部審計獨立客觀的監督和評價活動，對公司內部控制制度的健全性、有效性進行審查和評價，有效降低內部控制風險，切實提高管理效能及營運效率，為防範資產流失、資源浪費和優化組織結構流程提供有力的保障。
6、職權與責任的分配
公司根據內部控制管理制度及各個部門的管理制度，採用向個人分配控制職責的方法，建立了一整套執行特定職能（包括交易授權）的授權機制，並確保每個人都清楚地瞭解報告關係和責任。為對授權使用情況進行有效控制及對公司的活動實行監督，公司逐步建立了預算控制制度，能較及時地按照情況的變化修改會計系統的控制政策。財務部門通過各種措施較合理地保證業務活動按照適當的授權進行；較合理地保證交易和事項能以正確的金額，在恰當的會計期間，較及時地記錄於適當的賬戶，使財務報表的編制符合會計準則的相關要求。
（二）風險評估過程
公司制定了長遠整體目標，並輔以具體策略和業務流程層面的計劃，將企業經營目標明確地傳達到每一位員工。公司建立了有效的風險評估管理制度，並建立了行政監督部門，以識別和應對公司可能遇到的包括經營風險、環境風險、財務風險等重大且普遍影響的變化。
（三）資訊系統與溝通
公司明確內部控制相關資訊的收集、處理和傳遞程式、傳遞範圍，做好對資訊的合理篩選、核對、分析、整合，確保資訊的及時、有效。利用網路通訊等現代化資訊平臺，使得管理層、各部門、各業務單位以及員工與管理層之間資訊傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。
公司針對可疑的不恰當事項和行為建立了有效的溝通渠道和機制，使管理層就員工職責和控制責任能夠進行有效溝通。組織內部溝通的充分性使員工能夠有效地履行其職責，與客戶、供應商、監管者和其他外部人士的有效溝通，使管理層面對各種變化能夠及時採取適當的進一步行動。
（四）控制活動
公司主要經營活動都有必要的控制政策和程式。管理層對預算、利潤、其他財務和經營業績都有清晰的目標，公司內部對這些目標都有清晰的記錄和溝通，並且積極地對其加以監控。財務部門建立了適當的保護措施較合理地保證對資產的接觸和記錄、處理均經過適當的授權；較合理地保證賬面資產與實存資產定期核對相符。
為合理保證各專案標的實現，公司建立了相關的控制程式，主要包括：人力資源、資金管理、財務報告、資產管理、銷售管理、對外投資管理、生產管理、子公司管理、募集資金管理、資訊披露等。
1、人力資源
公司已建立和實施了較科學的聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升和淘汰等人事管理制度，並聘用足夠的人員，使其能完成所分配的任務。公司制定了《總經理工作細則》，規定了總經理辦公會制度，定期討論公司各業務部門的工作情況、公司預算的執行情況及公司日常經營管理中的其他重要事項，公司還定期和不定期的召開產銷協調、生產物流、研發專案和年度、季度專題會議，及時解決運營過程中存在的問題。
2、資金管理
公司嚴格按照《現金管理暫行條例》等相關規定進行管理和資金收付。公司已對貨幣資金的收支和保管業務建立了較嚴格的授權批准程式，貨幣資金業務的崗位責任制、授權批准制度、責任追究制度規範、有效。公司在崗位設定上確保不相容崗位的分離，公司已按中國人民銀行《支付結算辦法》及有關規定製定了貨幣資金的結算程式，以保證貨幣資金支付嚴格按程式審批。公司定期或不定期對貨幣資金進行盤點和銀行對賬，確保現金賬面餘額與實際情況相符。報告期內，公司不存在影響資金安全的重大不適當之處。
3。 財務報告
公司按照《公司法》、《會計法》、《企業會計準則》、《內部會計控制規範――基本規範》等法律法規的規定，制定了《公司財務管理制度》，明確了會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程式，確保會計核算與財務報告資料的完整性、真實性和準確性。合理設定分工，科學劃分職責許可權，貫徹不相容職務相分離及
每一個人工作能檢查另一個人或更多人工作的原則，形成相互制衡機制。不相容
的職務主要包括：授權批准與業務經辦、業務經辦與會計記錄、會計記錄與財產保管、業務經辦與業務稽核、授權批准與監督檢查等。
4、資產管理
為了加強對各類資產的管理，公司制定了與資產相關的內控制度，明確相關管理要求及控制流程，在日常經營管理過程中有效執行。根據管理要求及制度規範，定期對各類資產進行清查，關注資產減值跡象，合理確認資產減值損失，不斷提高企業資產管理水平。公司制定了完善的存貨管理制度，對存貨的驗收、入庫、出庫、保管進行明確的規範，做到不相容崗位職責分離，定期組織人員進行存貨的盤點，保證賬賬、賬實、賬表相符。公司制定了固定資產管理流程，固定資產的採購由需求部門提出採購申請或根據公司決議通過的投資計劃採購，申購及採購需要按照制度逐級審批。定期對固定資產進行盤點，對盤點差異分析原因，並進行賬務處理，保證賬實相符。從實際執行情況看，日常執行中能遵循有關制度和程式的要求，公司在資產管理的控制方面沒有重大漏洞。
5、銷售管理
公司制定了切實可行的銷售與收款控制制度，對銷售與收款過程中可能出現的風險制定了一系列控制措施，包括銷售合同簽訂、結算對賬、發票開具、款項回收等各環節流程進行了規範。同時明確了各部門、各崗位的權責，確保銷售、發貨、收款等各不相容崗位能有效的制約和監督。通過內部的管控，公司銷售的各項作業程式和操作更加規範，最大程度的控制了銷售風險。
6、對外投資管理
公司重大投資的內部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風險、注重投資效益。公司已制定《對外投資管理制度》，明確規定了重大投資的型別和許可權、決策程式、實施與管理等。公司相關部門對投資專案的立項、評估、決策、實施、管理、收益、投資處置等環節都進行了有效的控制，確保了公司對外投資的規範運作。
7。 生產管理公司根據各生產環節具體情況及特點，分別制定了相應的各崗位的《崗位職責》，制定了《生產管理規程》、《廠房設施和裝置的操作管理規程》、《物料管理規程》、《醫療器械生產企業衛生管理規程》等規章制度，這些制度明確了生產作業的程式、主要內容、生產協作部門的職責。在產品質量管理控制方面，公司依據有關法律法規的規定，制定了完整的管理體系檔案，建立了優良的質量保證體系。報告期內，公司生產人員能夠嚴格按照以上制度規定進行生產活動，控制措施能被有效地執行。
8、子公司管理
公司建立了《子公司管理辦法》、《子公司財務管理制度》，對子公司的管理架構、組織管理、財務管理 、資金管理、財務監督、人力資源管理等方面進了規定，目的旨在按照《深圳證券交易所創業板上市公司規範運作指引》等相關法律法規檔案，加強對子公司的管理，建立有效的管控機制，提高公司整體運作效率和抗風險能力。公司各職能部門從公司治理、日常經營及財務管理等各方面對子公司進行對口管理。子公司嚴格按照《公司法》、《公司章程》等有關規定規範運作，其重大事項須按照相關規定上報公司稽核後方可執行，確保了公司對各子公司的有效控制和管理。
9、募集資金管理
為了規範募集資金的管理和使用，保護投資者的利益，根據《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所上市公司募集資金管理辦法》、《深圳證券交易所創業板股票上市規則》、《上市公司募集資金管理和使用的監管要求》、《深圳證券交易所創業板上市公司規範運作指引》以及其他相關法律法規規範性檔案和《公司章程》的規定，結合公司實際情況，公司制訂了《募集資金管理辦法》，明確了公司、保薦機構、募集資金專戶儲存銀行對募集資金的管理和監督。經保薦機構國元證券股份有限公司的實時監控和評估以及華普天健會計師事務所（特殊普通合夥）鑑證，公司 20xx 年度的募集資金存放和使用不存在募集資金管理違規的情況。
10、資訊披露
公司制定了《資訊披露管理制度》、《投資者關係管理制度》，規範公司與投資者和潛在投資者之間資訊溝通的事項，按照法律法規與公司制度的規定，公開、公平、及時、準確、真實、完整地披露公司資訊。證券部是公司資訊披露事務的日常工作部門，統一負責公司的資訊披露事務。公司規定了各部門、總經理、工會、員工在資訊收集、傳遞、溝通等方面的職責和許可權。
為規範公司資訊披露管理公司制定了《資訊披露與投資者關係管理制度》
明確規定了重大資訊的範圍和內容以及重大資訊的傳遞、稽核、披露流程對投資者關係活動中的資訊披露進行了明確的規定。為了加強資訊披露管理公司制定了《內幕資訊知情人登記管理制度》。報告期內公司董事、監事、高階管理人員、控股股東認真執行該制度公司資訊披露檔案真實、準確、完整、及時地披露公司資訊不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的情形並對其真實性、準確性、完整性、及時性承擔個別和連帶法律責任。報告期內公司對資訊披露的內部控制嚴格、充分、有效。
（五）對控制的監督
公司定期對各項內部控制進行評價，同時一方面建立各種機制使相關人員在履行正常崗位職責時，就能夠在相當程度上獲得內部控制有效執行的證據；另一方面通過外部溝通來證實內部產生的資訊或者指出存在的問題。公司管理層高度重視內部控制的各職能部門和監管機構的報告及建議，並採取各種措施及時糾正控制執行中產生的偏差。
五、內部控制評價
工作依據及內部控制缺陷，認定標準依據企業內部控制規範體系及內部控制制度組織，開展內部控制評價工作。公司董事會根據企業內部控制規範體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業特徵、風險偏好和風險承受度等因素，區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用於本公司的內部控制缺陷具體認定標準，並與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：
1。內部控制缺陷認定標準
公司確定的內部控制缺陷評價認定標準如下：
缺陷認定標準
類別 財務報告 非財務報告定性標準
具有以下情形的（包括但不限於），一般應認定為財務報告內部控制重大缺陷：發現董事、監事和高階管理人員在公司管理活動中存在重大舞弊；重述以前公佈的財務報表，以更正由於舞弊或錯誤導致的重大錯報；註冊會計師發現當期財務報表存在重大錯報，而內部控制在執行過程中未能發現該錯報；企業審計委員會和內部審計機構對內部控制的監督無效；控制環境無效；一經發現並報告給管理層的重大缺陷在合理的時間後未加以改正。出現以下情形的（包括但不限於），被認定為“重要缺陷”，以及存在“重大缺陷”的強烈跡象：關鍵崗位人員舞弊；合規性監管職能失效，違反法規的行為可能對財務報告的可靠性產生重大影響；已向管理層彙報但經過合理期限後，管理層仍然沒有對重要缺陷進行糾正。
公司非財務報告缺陷認定主要依據涉及業務性質的嚴重程度、直接或潛在涉及業務性質的嚴重程度、直接或潛在負面影響的性質、範圍等因素來確定將缺陷劃分重大、重要和一般缺陷。
定量標準
重大缺陷：錯報≥稅前利潤的 5%；
重要缺陷：稅前利潤的 1。5%≤錯報<稅前利潤的 5%；
（1）非財務報告缺陷認定主要以缺陷對業務流程有效性的影響
一般缺陷：錯報<稅前利潤的 1。5%。 度、發生的可能性做判斷。如果發生缺陷的可能性高，會嚴重降低工作效率或效果、或嚴重加大效果的不確定性、或使之嚴重偏離預期目標為重大缺陷。
（2）如果缺陷發生的可能性較高，會顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確定性、或使之顯著偏離預期目標為重要缺陷；
（3）如果缺陷發生的可能性較小，會降低工作效率或效果、或加大效果的不確定。
2、內部控制缺陷認定
1）財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。
2）非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發現公司非財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。
綜上，公司董事會認為，根據深圳證券交易所《創業板上市公司規範運作指引》及相關規定，本公司內部控制於 20××年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。
歐普康視科技股份有限公司董事會
二〇一八年四月九日
公司內部自我評價4
一、綜述
200x 年度內，在公司推行“基礎管理年”、全面推進戰略導向管理體系的背景下，公司不斷完善內部控制制度，逐步調整對控股子公司的管理模式，進一步改進了內部控制體系，企業內部控制自我評價案例。
（1）公司內部控制的組織架構
公司已設立較為完善的組織控制架構，並制定了各層級之間的控制程式，保證董事會及高階管理人員下達的指令能夠被嚴格執行。明確界定各部門、崗位的目標、職責和許可權，建立了相應的制衡和監督機制，確保其在授權範圍內履行職能。
（2）公司內部控制制度的建設情況
公司已建立資訊披露事務管理、招標管理、財務管理、生產管理、銀行貸款管理、投資管理、藥品質量管理、內部審計、關聯交易管理、行政管理、全面預算管理、採購供應管理、擔保管理、合同管理、檔案管理、固定資產管理、計算機及網路管理等專門管理制度。
（3）公司內部審計部門工作人員的配備情況
200x 年，經公司董事會批准，公司正式設立審計部，使內部審計職能從原董事會祕書處的職能中獨立出來，專門負責監督檢查公司及下屬企業的內部控制活動。作為公司的戰略監控工具，審計部除了開展內部控制、經濟效益、經濟責任以及財務狀況審計外，還介入招投標管理、二級企業資本性支出、投資兼併前的盡職調查業預算完成情況等事項。目前審計部共六人，部長一人，審計師兩人，審計員三人，全部具有本科以上學歷。
（4）200x 年公司建立和完善內部控制所進行的重要活動、工作及成效
200x 年6 月，公司董事會成立了審計委員會。審計部開始直接對審計委員會負責並彙報工作，為公司保證內部控制創造了更好的環境，自我評價《企業內部控制自我評價案例》。公司修訂了《三九醫藥股份有限公司招標管理制度》、《三九醫藥內部審計制度》，制定了《三九醫藥下屬企業內部審計條例》、《三九醫藥下屬企業管理辦法》、《三九醫藥安全生產管理制度》、《安全生產應急預案》、《商標管理制度》、《三九醫藥股份有限公司資訊釋出系統管理制度》、《公文管理制度》等制度。200x年，隨著資產債務重組的完成，逐步加強對二級公司的管理控制，健全二級公司董事會等治理機構，通過業務指導、預算管理、績效考核以及內部審計等工具來加強二級企業的管理。根據公司管理的需要，強化了內部審計職能。審計部進行了包括內控制度審計、資本性支出後續審計、清算審計、經濟效益審計、工程決算審計、擬收購專案盡職調查等多種型別的審計工作，涉及公司本部及下屬企業共11 家企業，審計專案12 項。出具審計報告後，向各下屬企業下發《落實審計意見通知書》，要求各下屬企業嚴格按照審計建議進行整改，並將整改步驟、時間和責任人上報，以促進被審單位對審計建議的落實。此外，審計部以參加現場會議、通訊方式等形式參與了公司本部及下屬二級企業的各類專案招標共計58 個專案，確保了招標程式的規範。
二、重點控制活動
1、公司控股子公司控制結構及持股比例表
2、對控股子公司的管理控制情況200x 年，根據《三九醫藥下屬企業管理辦法》，公司加強了對控股子公司在財務、投資、營銷、供應、研發、人事行政管理等方面的控制，對下屬企業生產和質檢業務進行指導；通過委派董事、監事及重要高階管理人員的方式，對部分子公司的管理層進行了調整；統一對子公司經營責任人的薪酬管理，統一規範了各下屬企業社會保險繳費標準，通過適當的方式對下屬企業經營班子進行業績考核。實現了對部分下屬企業資金的集中管理；初步建立了下屬企業法律風險監控制度。
3、公司關聯交易的內部控制情況
公司制定了《關聯交易管理辦法》，對關聯方、關聯關係、關聯交易價格、關聯交易的批准許可權、關聯交易的迴避與決策程式、對控股股東的特別限制、關聯交易資訊披露、法律責任做了明確的規定，保證了公司與關聯方之間訂立的關聯交易合同符合公平、公開、公正的原則。報告期內發生的關聯交易，公司均按照相關規定履行審批手續之後實施，不存在與《關聯交易管理辦法》、《公司章程》及其他規定不符的情況。
公司內部自我評價5
公司內部控制是指公司為了提高生產效率、降低生產經營成本、保護自身經濟資源，確保會計資訊準確可靠以實現其生產經營目標，在遵循相關法律法規的前提下制定並實施的降低各類風險的手段和過程，包括制定公司規章制度、配套相關流程、檢查評價流程實施等貫穿整個生產經營活動的一個完整體系。
公司在制定一系列公司規章制度、完善內部控制工作流程後，一般會採用不同的形式進行檢查評價，以檢驗是否在實際工作中落實到位，風險得到有效管控。內控的檢查評價包括自我評價、專項評價、綜合評價等等多種形式，其中自我評價即為一種較為客觀、有效的評價方式。穿行測試則是自我評價中自上而下、自始而終的一個評價工具。
一、穿行測試的概述
(一)穿行測試的概念
穿行測試是由測試人員對公司某個時間段的生產經營活動或某一特定交易自始至終的行為追蹤，以檢查和評價公司各項內部控制流程設計是否可行、在實際工作中是否得到了有效實施，是公司內部控制管理的手段，也是內控自我評價中最真實、最全面、最客觀的一種評價方法，因此可稱為公司內部控制自我評價中的法寶。
穿行測試較早用於審計，是審計人員瞭解被審計單位業務流程及其風險管控的一項審計程式。後來被公司作為檢驗手段用於公司內部管理。
參與穿行測試的人員需要具備一定的業務能力和熟悉公司的生產經營狀況。在整個穿行測試過程中可扮演多個不同的角色，既是公司管理人員，又是生產線工人，裁判員、運動員於一身。測試人員在每一個環節上既要熟悉操作過程，同時又要進行分析和判斷。但由於需要投入較大的精力、時間和專業人員，大多數公司管理者並不持積極地態度，從而忽視了穿行測試所能帶來的潛在利益。
(二)穿行測試的方法
穿行測試的物件既可針對單項交易過程，也可以針對公司整個生產經營，穿行測試沒有約定俗成的方法，不同的行業、不同的經營過程所採用的方法也不盡相同。測試的方法一般包括：詢問、抽檢、調閱、實地檢視以及過程追蹤等。
二、裝卸公司的穿行測試
煙臺港裝卸公司主要從事化肥、煤炭、糧食等貨物的港口裝卸業務，其中化肥吞吐量佔了50% 左右，已成為國家乃至世界知名的化肥進出口作業碼頭公司。公司打造出精裝化肥品牌，與公司保質保量的生產作業及行之有效的內控管理是分不開的。公司的領導及員工對內控工作極為重視，每年由內控辦組織相關人員對各項內控流程進行評價，其中穿行測試是必不可少的評價工具。在此，筆者把裝卸公司在穿行測試過程中取得的經驗和不足與大家進行一下交流。
(一)抓住主線，追根溯源。
裝卸公司作為生產單位，存在著兩個關係到生產主線的流向：一個是貨物流向，一個是票據流向。貨隨票走，票限貨行，就像鐵路的兩條鐵軌彼此沒有衝突而又缺一不可。裝卸公司的貨物流向主要是指貨物輸運，可分為貨物進港和貨物出港。貨物進港按照輸運方式分為鐵路集港(術語稱之到重)、公路進港(術語稱之市入)和水路進港(術語稱之進口)。貨物出港按照輸運方式分為鐵路出港、公路出港(術語稱之市提)和水路出港(術語稱之出口)。裝卸公司目前主要的貨類是化肥，化肥的裝卸是以火車到重卸車及裝船出口為主。
因此，在本年度的穿行測試中，測試人員就以化肥作業為主，貫穿整個生產作業主線。首先，測試人員到公司排程室，按照生產組織管理流程的要求從貨源計劃開始，調閱了貨源預控表、公司晝夜生產計劃等相關業務報表，確定以某一條船的化肥直取裝船出口的作業進行測試。本次測試的貨物流向為到重卸車裝船出口，分為車場、場船兩個操作過程，涉及排程室、商務科、流機隊、固機隊以及裝卸隊等部門或作業單位。測試人員在旁聽了排程室交班會和配工會之後，在排程室內勤處瞭解到化肥的到重時間、作業安排、船舶到港、停泊泊位等資訊，並取得了相關作業的工票號。
(二)貼班測試，即時評價。
測試人員徵得公司領導同意後，開始循著工票號進行貼班測試。根據作業安排，測試人員到商務科理貨室，調取生產系統內由理貨人員補充更新的工票號的理貨資訊。然後隨著理貨員到碼頭現場，檢視化肥的卸車、運輸、裝船的作業情況。在現場，測試人員檢查作業人員、作業機械是否按定點配工流程的要求按時到場開工;網路兜、篷布、墊皮等生產備品是否準備到位。化肥作業過程中，測試人員巡檢各作業線的作業人員和作業機械是否按照貨運質量管理的要求進行標準作業。每條化肥作業線完成後，作業單位通過生產系統分別將工票資訊補錄完整：比如商務科補錄作業開完工時間、作業噸數、質量批註等資訊;流機隊補錄機械臺時、司機姓名等資訊。最後，測試人員到作業票稽核室對由此生成的作業票進行調閱，檢查計件工人的工資核定是否正確、部門的考核是否到位。
在數天的貼班測試過程中，測試人員對照公司內控實施細則和相關規章制度採用抽檢、詢問等方式逐項檢查、即時評價：比如抽檢生產系統錄入更新是否及時準確;相關臺賬是否齊全;到現場評價生產單位間各道工序的銜接是否緊密等等。
(三)票據追蹤，貫穿全線。
該項作業的票據流向為辦票提貨計費結算。船舶靠泊化肥裝船作業前，代理公司提交貨物代理合同、港口作業單、單船收款單等相關資料和證明，貨運室簽章後即為辦票，將有關票據傳送至作業單位，作業單位據此票據以及代理公司提供的裝船指令辦理放貨裝船手續。作業完畢後貨運室根據作業單位返還的相關單據進行計費，然後與代理公司進行結算。
為測試票據在流轉過程中是否及時、準確、完整，到重化肥卸車完畢後，測試人員到商務科中轉室查閱了鐵路運單、火車卸車臺賬等資料。裝船完畢，作業票據由商務科倉庫批註完整後遞交到商務科貨運室，貨運室檢查核對後進行計費結算。測試人員在貨運室抽樣檢查單船收款單、港口作業合同、港口作業單和出入庫彙總表等，調閱計費系統資料、報表以及對賬資料，評價是否按照費收管理流程辦理計費結算。
至此，該化肥卸車裝船作業過程的穿行測試結束。在整個穿行測試過程中，測試人員對個別流程也進行了單項測試評價，如網路兜、篷布等生產備品的採購、管理、報廢的內控流程。
術有專攻，業有所長，測試人員分別從專業、非專業不同的角度對穿行測試所涉及的內控流程提出了各自的意見和建議。對於未按照內控實施細則執行的情況，當場提出，區別對待。屬於技術上的原因確需修改流程的則進行記錄並組織相關單位討論修訂，而屬於流程有效但未嚴格執行的違規操作則作為評價缺陷記錄在案，並要求立即整改。
裝卸公司的穿行測試具有即時評價的特點。測試人員在確定測試目標時，為了得到真實的測試評價結果，會選定未來幾日即將作業的生產任務作為目標，提前制定計劃，即時追蹤評價。測試人員將自己作為普通工作人員，在實際作業過程中都按照制定的規章制度和內控流程進行測試，這樣才能發現流程設計缺陷或違規操作情況。當然，也有不盡如人意之處。比如：公司作業區域廣、涉及單位多、時間跨度大、測試人員少。在以整個生產主線測試時，測試人員只能選擇重點進行追蹤測試，對於非重點則是事後評價或作為特定行為進行單獨穿行測試，此處不再贅述。
公司內部自我評價6
為進一步加強和規範公司內部控制、提高公司管理水平和風險控制能力，促進公司長期可持續發展，公司依照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規則》、《企業內部控制基本規範》、《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》等相關法律、法規和規章制度的要求，及公司自身經營特點與所處環境，不斷完善公司治理，健全內部控制體系，保障了上市公司內部控制管理的有效執行，確保了公司的穩定經營，現就公司的內部控制制度建設和實施情況進行自我評價。
一、公司建立與實施內部控制的目標、遵循的原則和包括的要素
內部控制是指由公司董事會、監事會、經理層和全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程。
(一)公司內部控制的目標
1、合理保證公司經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關資訊真實完整;
2、提高經營效率和效果，促進公司實現發展戰略。
(二)公司建立與實施內部控制遵循的原則
1、全面性原則。內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋企業及其所屬單位的各種業務和事項。
2、重要性原則。內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。
3、制衡性原則。內部控制應當在治理結構、機構設定及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。
4、適應性原則。內部控制應當與企業經營規模、業務範圍、競爭狀況和風險水平等相適應，並隨著情況的變化及時加以調整。
5、成本效益原則。內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。
(三)公司建立與實施內部控制應當包括的要素
1、內部環境。內部環境是公司實施內部控制的基礎，包括治理結構、機構設定及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等。
2、風險評估。風險評估是公司及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
3、控制活動。控制活動是公司根據風險評估結果，採用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
4、資訊與溝通。資訊與溝通是公司及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的資訊，確保資訊在企業內部、企業與外部之間進行有效溝通。
5、內部監督。內部監督是公司對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，
評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。
二、內部控制建設情況的認定
(一)控制環境
公司已按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》和有關監管部門的要求及《xxx股份有限公司章程》(以下簡稱《公司章程》)的規定，建立規範的公司治理結構和議事規則，明確決策、執行、監督等方面的職責許可權，形成科學有效的職責分工和制衡機制。按照《公司章程》的規定，股東大會的權力符合《公司法》、《證券法》的規定，股東大會每年至少召開一次，在《公司法》規定的情形下可召開臨時股東大會。董事會由七名董事組成，其中包括獨立董事三名，董事會經股東大會授權全面負責公司的經營和管理，負責公司內部控制的建立健全和有效實施，制定公司經營計劃和投資方案、財務預決算方案，制定基本管理制度等，對股東大會負責。公司在董事會下設立審計委員會，負責審查企業內部控制，監督內部控制的有效實施和內部控制自我評價情況，協調內部控制審計及其他相關事宜等。公司監事會由三名監事組成，其中包括一名職工監事，監事會對股東大會負責，監督公司董事、經理和其他高階管理人員依法履行職責，對董事會建立與實施內部控制進行監督。公司管理層負責組織實施股東大會、董事會決議事項，主持公司的生產經營管理工作，制定具體的工作計劃，並及時取得經營、財務資訊，以對計劃執行情況進行考核，並根據實際執行情況分析結果對計劃作出適當修訂。公司建立的決策機制能較正確地、及時地、有效地對待和控制經營風險及財務風險，重視企業的管理及會計資訊的準確性。
公司結合自身業務特點和內部控制要求已設定相應內部機構，明確職責許可權，將權利與責任落實到內部各責任單位。通過內部管理手冊，使全體員工掌握內部機構設定、崗位職責、業務流程等情況，明確權責分配，正確行使職權。公司設立審計部，其機構設定、人員配備和工作與公司各業務部門保持獨立。審計部結合內部審計監督，對公司內部控制的有效性進行監督檢查。監督檢查中發現的內部控制缺陷，按照內部審計工作程式進行報告;對監督檢查中發現的內部控制重大缺陷，有權直接向公司董事會及其審計委員會、監事會報告。
(二)風險評估
公司建立業務風險預警系統，由財務總監牽頭，財務中心、稽核部門及相關業務部門組成風險預警小組，每季度對公司重大業務專案、內部經營管理情況的重大變化、國家巨集觀微觀經濟政策、法律、法規的變動可能對公司造成的影響進行分析預測和評估，提出防範各種風險的方案，建立有效的應急應變措施。公司尚未就公司風險承受度、識別和分析風險的具體方法制訂專門的工作制度和工作流程。
(三)控制活動
公司已對內部控制制度設計和執行的有效性進行自我評估，現對公司主要內部控制制度的執行情況和存在的問題一併說明如下：
1、貨幣資金方面的內控制度
本公司在貨幣資金控制方面，嚴格遵循不相容崗位分離原則，建立了貨幣資金業務崗位責任制和嚴格的授權批准制度。經辦人員在職責範圍內，按照審批人的批准意見辦理貨幣資金業務。
