方案公司[必備9篇]

為了保障事情或工作順利、圓滿進行，常常需要提前進行細緻的方案准備工作，方案具有可操作性和可行性的特點。方案應該怎麼制定才好呢？下面是小編整理的方案公司9篇，歡迎大家分享。

方案公司 篇1

員工身體健康是公司最大的財富，也是公司得以穩定發展的保證，為確保員工身體健康，完善公司福利，同時體現公司對員工的`關愛，擬定於4月份進行一次體檢。

一、體檢物件

公司全體在職員工，當月已提出離職或當月要辦理離職手續的人員不在體檢物件範圍內。

二、體檢專案

眼、耳、鼻、喉的常規檢查，身高、體重的測量

血壓、脈搏、心肺聽診、胸腹肝脾部視觸叩聽

胸透、血常規檢查

特別說明：以上為常規專案，但個人可根據實際情況另行追加專案，追加專案產生的額外費用由當事人自行支付。

三、體檢機構

本次體檢由公司委託珠海市xx醫院負責。

為更好地方便員工參與體檢，並儘可能減少對工作和生產的影響，屆時將由醫院醫護人員直接到我公司安排的地點駐地一天進行體檢工作。行政部將根據實際情況安排各部門人員在不同時間段參加體檢，以避免出現員工同一時間扎堆體檢的現象。

四、體檢時間：

定於20xx年4月25日

1、各體檢物件根據行政部安排的時間，帶上本人廠牌前往體檢。

2、如員工在指定時間內未親自前往體檢的，視為主動放棄本次體檢福利，不得後補。

五、費用預算

體檢費用標準為50元/人，入職滿三個月的員工體檢費用由公司全額支付；入職未滿三個月的員工體檢費用由公司先行墊付，期間此部分員工若在入職未滿六個月離職的，公司將在其工資中扣除體檢費用，入職超過六個月，體檢費用將不予以扣除。

截至4月11日，公司總人數為522

體檢費用總計：520×50=26000元

六、體檢事宜相關注意事項等，待方案審批後另行擬文通知。

方案公司 篇2

關於危險道路運輸整治情況的報告 為做好道路危險貨物運輸整頓工作，進一步規範和加強我單位道路危險貨物運輸安全管理，堵塞安全漏洞，夯實安全基礎，預防和遏制道路危險貨物運輸事故放生，根據上級檔案要求，特作出以下整改：

一、 突出重點，落實企業主體責任

（一） 規範機構設定，落實管理制度 建立健全安全組織機構，完善企業內部安全組織，落實安全責任，強化安全意識，確保企業安全工作有專人負責，層層把關，建立了排程室、安全技術科、檔案室、監控室、綜合辦公室等管理機構。已配備了專業管理人員，嚴格按照安全生產標準化達標內容要求，落實各項管理制度和措施。

（二） 強化教育培訓，確保落實到位 我單位利用這次整改機會，在原來每月採取分期培訓的基礎上，加大學習力度，定期對危險貨物運輸駕駛員、押運員進行相關法律法規和安全知識培訓，我單位自20xx年4月至今，已組織了全員學習13次。小規模學習40多次，培訓從業人員180多人次。從業人員實質性掌握了所運危險貨物性質和發生意外的應急救援措施以及安裝緊急切斷裝置的車輛掌握了操作方法。學習時做了影響資料和人員學習考勤工作。

二、 全面加強危險貨物運輸管理，真正實現規範化經營 我單位嚴格按照整改要求，基本達到以下標準要求：

（一）、道路危險貨物運輸生產企業規範化

1、我單位的經營資質和經營類別符合准入條件，企業管理人員與經營規模和經營業務相適應。

2、企業安全生產管理制度健全，包括安全生產操作規程、安全生產責任制、安全生產監督檢查制度以及從業人員、車輛、裝置安全管理制度。

3、我單位所屬車輛按規定按時進行二級維護、綜合性能檢測，明確專人負責，建立車輛技術檔案。按規定到車輛管理部門上線檢測，按規定報廢。

4、每輛車都按要求北斗衛星定位裝置、需要安裝緊急切斷裝置的都按要求安裝完畢，配備專職安全管理人員，對所屬車輛實行24小時動態管理並對違規行為及時予以糾正和提醒，並建立了企業“獎懲制度”予以規範。

5、我單位對車輛包裝物、容器、罐體進行定期檢測，持有質檢機構出具的.有效罐體檢測合格報告單。

6、我企業已於20xx年10月17日通過了交通運輸企業安全生產標準化達標考核，證書編號為：20xx-04-000908，培訓機構為：石家莊安評學校。

（二）道路危貨運輸從業人員規範化標準

1、我單位道路危險貨物運輸駕駛員、押運員均經過考試合格，取得相應的駕駛證、從業資格證件，均在有效期內。

2、個從業人員都接受了我單位定期及不定期的各類安全教育培訓， 學習相關法規、安全知識、專業技術、職業衛生防護和應急救援知識的培訓並能有效應用。並瞭解和掌握了危險貨物性質、危害特徵、包裝容器的使用特性和發生意外時的應急措施。

（三）道路危貨運輸車輛規範化標準

1、各車都安裝了符合國家標準的標誌燈、標誌牌；在排氣管安裝了有效的隔熱和熄滅星裝置，符合jt230規定的導靜電橡膠拖地帶裝置；並配備了消防器材並在試用期內。

2、車輛綜合性能等檢測合格，符合gb7258要求的車輛前輪安裝了備盤式制動器，所有車輪使用子午線輪胎，裝備防抱死制動裝置、緩速器、限速裝置和汽車行駛記錄儀等安全裝置，罐體後封頭及罐體後封頭上的管路附件與後下部防護裝置的縱向距離大於150毫米。

3、我單位車輛運輸貨物時，隨車攜帶《道路運輸證》、危貨運輸從業資格證、押運員證、符合要求的安全卡，並全面投保了承運人責任險並在有效期內。

4、我單位所有罐體都符合國家標準《道路運輸液體危險貨物罐式車輛第1部分：金屬常壓罐體技術要求》（gb18564.1），並取得了製造單位出具的產品合格證。 我公司通過自查內容中整改了企業安全管理工作落實安全生產管理責任，完善了安全管理、從業人員安全培訓、動態監控值班等各項制度。我單位完全按照上級領導的指示如期完成了整改任務。整改後我單位還要進一步加強危險貨物道路運輸安全管理，努力減少危險貨物道路運輸違法行為，杜絕各類事故發生，維護危險貨物道路運輸安全。 我們有信心、有能力把這些危貨車輛管好、管實、管到位，並做到持之以恆，確保公司安全有序持續發展。

滄州臨港盛達運輸隊

年 月 日

方案公司 篇3

為不斷提高全體員工的思想素質、業務技能和管理水平，提高辦事效率，增強模範實踐各項規章制度的自覺性，保證各部門職能的全面履行到位，進一步促進公司各項工作的'順利開展，特制定本制度。

通過學習，不斷提高公司員工的思想素質、理論水平、技能水平和工作能力，促進公司各項事業的全面發展。

一、學習時間

全體科室管理服務人員以自學為主，輔以公司集中組織學習。原則上每週六上午公司組織集中學習，時間一般在一小時以內。每個月集中學習不少於兩次。

二、學習內容

業務經營知識和企業管理知識；公司制定的各項規章制度；商務社交禮儀知識；崗位技能；安全培訓；產品價格、質量、標準、規範以及企業文化等。

三、實施辦法

公司集中學習由分管領導牽頭，辦公室具體實施，各科室積極配合。每次集中學習前由辦公室擬定學習計劃，報經分管領導審批後實施；堅持各部門自主學習制度。

四、學習紀律

學習期間認真聽講，並在專門學習筆記本上作筆記。不得交頭接耳，不得打瞌睡，不得私自外出，不得接聽手機（手機關閉或調至震動）。

五、要求及考核

（一）全體職工要認真參加集中學習，做到學以致用，學用結合，理論聯絡實際，切實解決工作中的實際問題。

（二）堅持定期學習交流。定期或不定期對全體人員的學習成果進行交流，必要時進行考核評比，評定“優秀”、“良好”、“中”、“差”等檔次。

（三）嚴格實行學習考勤。集中學習時間實行點名制度，做好考勤登記與公佈。集中學習不準遲到、早退，遲到。原則上不得缺席，若特殊情況不能參加學習的必須向主管領導批准同意（由部門負責人負責補課），對無故不參加學習者，予以通報批評。

（五）職工學習要做到提前安排，定時考核。集中學習的考核由分管領導負責（平時自學情況由部門考核）。考核結果隨機抽查，每月公佈。考核內容包括考勤、記錄等。考核結果與季度績效考核崗位津貼掛鉤，以確保集中學習的正常化、規範化、制度化。

（六）每月對學習活動進行一次總結，通報幹部職工集中學習出勤率、撰寫學習體會、培訓測試結果等情況，對學習培訓取得顯著成績的，給予表彰和獎勵。

　六、本制度解釋權歸總經理室。

七、本規定從公佈之日起執行。

方案公司 篇4

一、 業務員薪資構成：

1、業務員的薪資由底薪、補貼、提成及年終獎金構成；

2、薪資發放：

①每月發放底薪+補貼

②提成每個季度發放一次

③年終獎金年底發放

二、 業務員底薪及補貼設定：

1、業務員的任務底薪為3000元/月，業務員工資實行完成任務比例發放制度。即當月完成任務的70%，即當月發放工資為3000元/月*70%=2100元。.工資不低於最低生活標準1720元。連續3個月銷售額平均值不能完成銷售任務，則視為業務員能力不合格，轉綜合管理部自動離職。考核月份為每年度的2月至11月。其餘時間發放3000元底薪。

2、業務員試用期為2個月，試用期工資為任務底薪的60%，即1800元。試用期合格簽訂正式勞動合同。

3、補貼：

1) 交通補貼：按乘坐公共汽車為標準實報實銷；

2) 通訊補貼：100元/月，試用期內業務員不享受通訊補貼。 3) 伙食補貼：100元/月，試用期內業務員不享受伙食補貼

三、 提成制度

1、提成方案

仿古建材類產品按銷售額的8%計算 仿古四合院類建築產品按照3%提成。

2、提成結算方式：按季度結算，貨款未收回部分暫不結算，直至貨款全部回收；

3、提成考核：任務內銷售額按仿古建材類產品8%，仿古四合院類建築產品按3%提成，超額完成部分，按任務內銷售額的提成比例增加2%提成。

4、提成計算方法：

銷售提成=淨銷售額×銷售提成百分比 淨銷售額=當期銷售金額-當期費用年終獎金＝年銷售淨總額×0.5%

四、 激勵制度

為活躍業務員的競爭氛圍，提高業務員的'積極性，創造衝鋒陷陣式的戰鬥力，特設三種銷售激勵方法：

1、月銷售冠軍獎，每月從銷售人員中評選出一名月銷售冠軍，給予1000元獎勵；

2、季度銷售冠軍獎，每季度從銷售人員中評選出一名季度銷售冠軍，給予2000元獎勵；

3、年度銷售冠軍獎，每年從銷售人員中評選出一名年銷售冠軍，給予3500元獎勵；

4、各種銷售激勵獎獎金統一在年底隨最後一個月工資發放；

5、未完成月銷售任務的業務員不參與評獎；

五、 最終解釋

本制度最終解釋權歸屬北京聚星複合材料技術發展有限公司經營管理部所有。

方案公司 篇5

前期：

一、 全體住院藥房工作人員分批次到新醫院進行前期的藥品標識定位、藥品擺放、新系統的工作操作流程與工作環境進行熟悉。

二、 因藥庫提前搬遷，所以老病區藥房藥品需儲備充足(3-7天量)。

三、 規劃新藥房藥品分割槽、分類擺放。

四、 領取中成藥、西藥、自制中西藥製劑，進行分類上架。

五、 對新區新系統進行初步除錯。

六、 檢查新區藥房添置的冰櫃、調劑臺、保險櫃、插座、值班室壁櫃是否安裝到位。

七、 需要提前搬運的物品有：輸液腳架、黑色藥架藥櫃、玻璃藥架。

八、 每天除老病區上班人員，其他人員一律到新醫院上班。

搬遷當天：

老病區上班人員名單： 新病區上班人員名單：

私人物品自行整理、打包，並做好標識，統一搬遷。

後期搬遷:

一、 對老病區藥品進行徹底的`清點、分裝、打包、貼好清單標籤。

二、 新區人員對收到的藥品進行清點、上架。

方案公司 篇6

1，電腦80元/臺。次，伺服器150元/臺。次，上門服務；

2，先報價後服務；不解決問題不收錢。

B、電腦及相關裝置代購

1、裝置來源是正式廠家授權代理

2、價格將低於市場標準價格

3、將得到各廠家的正式售後服務

C、安裝辦公室區域網

1、施工佈線

2、除錯各工作站，伺服器

3企業計算機維護方案

隨著企業規模的擴大，員工數量越來越多，相應的計算機維護工作也就越來越煩瑣，所需投入的成本和精力也越來越多。專業的計算機維護外包服務將從您公司計算機網路的`整體環境和業務需求考慮，不僅可以完成日常計算機維護、故障檢測和維修等“救火“工作，而且可以幫您分析並解決計算機及網路維護運營管理中的問題、提升計算機及網路應用水平、防患於未然。

一、系統初始檢查及標準化：對裝置進行全面檢查，縮短日常維護時故障檢測和裝置恢復的時間，同時還可以鑑定潛在的資源安全性，並排除不穩定性和漏洞。

二、系統例行巡檢：定期對系統進行健康檢查、優化系統，將“被動救火服務”改為“主動防火服務”。實現改進系統性能、減少停機時間的目的。

三、硬體故障解決：當裝置硬體出現故障時，將立即按照議定的服務級別開始裝置維修流程。如果該裝置在廠商的保修範圍內，不但負責故障報修，而且免費到維修站取送裝置。

四、軟體系統支援：辦公環境中最容易出現故障的就是軟體系統，當系統出現執行緩慢、報錯等現象時，我們將負責除錯、修復或重新安裝，以確保系統執行在最優狀態。

五、防病毒系統的支援：針對日趨嚴重的網路病毒的威脅，提供全套病毒防護解決方案。定期升級病毒庫、惡性病毒重點防護、病毒預警、中毒後的單機查殺和病毒網路系統監測。

方案公司 篇7

尊敬的各位領導，各位評委，同事們：

大家好！

今天很高興能站在這個講臺，接受大家的檢驗。首先，我對自己能工作在由新一屆領導班子大力實施、並著力推進的這樣一個快節奏、高效率、充滿生機與活力的企業裡，感到十分榮幸；今天能夠有勇氣站在這裡毛遂自薦，是因為自身責任感的驅使，是自我事業心的激勵，更是我們天華良好的幹事環境和用人環境的鼓舞。

一、我的簡歷和工作情況

二、我競聘辦公室主人的理由

一是我最熟悉我們這個企業，對天華有著深厚的感情。天華自成立之初，我有幸就是其中普

通一員，作為一名年齡相對較輕的經歷者和見證者，我是隨著公司的發展壯大而成長起來的。曾親自辦辦理並實踐了企業的戰略規劃以及各項管理工作；辦理了天華總公司及各個分公司、子公司的籌建、登記備案以及各種變更手續，連“天華”、“金通”這些企業名稱最早也是我提議的。在當時人員不足、各種機制體制還不太健全情況下，參與並逐步完善了公司的各項規章制度和相關基礎工作；結合企業實際，探索並完善了新體制下企業人力資源管理的各種基礎工作；參與了企業內部經濟責任制方案的.制定以及考核管理工作；創辦了天華內刊，制定了《和諧天華建設綱要》，提煉了天華在三年創業中積澱形成的企業精神，為企業宣傳和企業文化建設做出了積極貢獻。因此，非常清楚我們這個企業的企情，對這個企業有著非常深厚的感情。從一名懵懂稚嫩的學生，到具備一定職業素養的天華員工，從一名經驗不足的員工，到對公司有一定責任感的中層管理者，我本人和公司一起經歷了很多，磨鍊了很多，也成熟了很多??四年來，我們的企業一年一個大跨越，從一個註冊資金只有800萬元的單一房地產公司，發展成為擁有200多名員工，資產達4億元的綜合性企業。這些成績的取得不敢說我在其中做了多大的貢獻，因為我僅僅是其中的二百分之一，但身為其中一員，我能與天華榮辱與共。和這個企業命運相連，不僅因為身在其中，更因為生命在其中，那些苦、那些樂，已經融入我的血液，成為氣度，成為行動。

二是具有較好的年齡優勢。我現年30歲，精力充沛，處於人生的黃金階段，並具有較高的辦事效率，對於工作能全身心的投入。我敢於創新、思想敏銳，可塑性強。善於接受新事物，適應新環境，並能根據實際情況，大膽設想管理方法和改革方案。

三是具有較強的工作能力。自參加工作以來，我非常注重自己工作能力的培養，特別是在創業磨練中，我始終虛心向同時學習、向實踐學習，並想法設法將自己所學理論知識有效地運用到實際工作中。經過多年的學習、鍛鍊和積累，自己的寫作能力、組織協調能力、判斷分析能力、領導部署能力都有了很大的提高。特別是在的文字綜合能力方面有一定的優勢。能較好地完成調查報告、經驗材料、領導講話、年度報告以及各種公文的寫作任務。

四是具有較高的個人素養。我有較強的敬業精神，工作認真負責，有著嚴明的組織紀律性和吃苦耐勞的優良品質。由於工作性質，經常加班加點，從來不講條件、不計個人得失，不討價還價，從未向領導提過任何要求。只要工作需要，哪怕夜裡2點也是隨叫隨到。責任感強，能夠以正確的態度對待各項工作任務，這是我對自己工作的評價。參加工作6年來，不管如何變化，我都能以這樣的心態對待每一項工作，而且，我本人有一個習慣，對於我自己都不滿意的工作，我是不會上繳的。我始終堅持“認真從業、厚道做人”的準則，堅持團結而不特立獨行，尊重權威但不妄自菲薄，遇事懂得及時徵求他人意見，能夠與人一道，共同打造一個充滿凝聚力和生命力的戰鬥團隊。

對所競聘的崗位認識：

總經理辦公室作為企業的綜合協調辦事機構，處在承上啟下、聯絡左右、協調內外、溝通各方的樞紐地位；承擔著大量的文稿起草、綜合協調、會議籌備、資訊反饋、督促檢查、內外接待等多項任務；既是各級領導的參謀部、後勤部、服務部，又是視窗、橋樑和領導的“左右手”；結合我們公司實際，總經理辦公室還承擔著人力資源管理的重要職責，其特殊地位和作用不可替代。

作為總經理辦公室主任既是管理者，同時又是執行者。肩負著上傳下達的重要使命，不僅僅要協助全公司的總體規劃和目標任務，同時要為企業發展營造良好的運營環境，充分調動廣大幹部和員工積極性，發揚團隊精神，指導工作方案的有力實施。要始終站在與企業的發展戰略高度統一，把企業利益、為領導分憂和為員工服務作為工作的出發點和落腳點。把“參與政務”、“管理事務”、“搞好服務”三大職能統籌兼顧，合理安排，要做到調研圍繞市場轉，協調圍繞領導轉，服務圍繞部門轉，決策圍繞資訊轉。總經理辦公室主任除了具備較強的文字綜合能力、溝通協調能力以及品牌價值推廣能力，也就是說應該具備多方面的綜合素質。

工作設想：

基於以上一些工作實踐和經驗，我對今天所參加總經理辦公室主任一職充滿信心，對總經理辦公室今後工作的總體設想是“12341”，即要圍繞一箇中心、制定兩個綱要、突出三大職能、發揮四個作用、培養四種作風、發揚四種精神，塑造一個團隊。

圍繞一箇中心，就是緊緊圍繞企業發展的中心任務，為企業發展提供完善的服務保障體系並組織實施。

制定兩個綱要，就是要儘快制定企業文化建設綱要和人力資源發展綱要。

突出三大職能，就是要突出人力資源管理、文祕管理、行政管理三大職能。

發揮四個作用，就是要發揮參謀助手作用、綜合協調作用、督導檢查作用、後勤保障作用。

方案公司 篇8

一、考核宗旨

4春節前6日，總經理全部複核完畢，由人力資源部轉發各單位、各人知悉；

5年度考績事宜由總經理室督導，人力資源部執行，各部門配合。

三、績效分等

年度考績分為四等：90分以上為特等；80至89分為甲等；76至79分為乙等；70至75分為丙等。

注：考績分數一律為整數。

四、考核限制

l員工及經理在年度內有下列情況之一者，其考績不得列為特等。

(1)在考績年度內曾受任何一種懲戒處分未予撤銷者；

(2)遲到早退壘年累計達13次以上(含)者；

(3)曠工奎年選1日以上(不合)者。

2於年度內有下列情況之一者，其考績不得列為甲等。

(1)曾受記過以上處不捨)，特等考績人數最高限為2人。初核為特等考績者，該部門經理須另呈“特等考績報告書”呈予總經理。

②各部門考繢平均總分數不得逾越80分(示例：某單位8人，則總分數不得超過8×80=640分。)但如果該部門經理認為該部門表現極佳，得簦呈總經理稜示，核准者為例外處理，但總分數仍不得超越85分(含)。

注：特等考績分數不併入該單位考績總分數的核計。

五、分數增減

1員工於年度內，曾受獎懲者，其年度考績應執行加減分數，按下列規定執行：

(1)記大功或大過一次者：加減5分；

(2)記小功或小過一次者：加減3分；

(3)嘉獎或申誡一次者：加減1分；分未予撤銷者；

(2)遲到早退壘年累計達20次以上(含)者；

(3)曠工奎年選2日以上(不合)者。

(4)人數限制：

①特等：

人數為5人以下的單位，特等考績人數最高限為1人。

人數5人以上的單位

(4)曠工1日者：扣2分；

(5)遲到次數超過13次者(含)，每逾一次扣0 5分。

2本項增減分數，獨立於第四條考績平均總分數(80～85分)限制之外。

六、獎勵實施

注：考聵獎壘發出i分比系m固定年終獎壘的為基準。

倒：得甲等82分，則發出獎金為：固定年終獎金十(固定年終獎金x4％)；得L

等79分，則發出獎壘為：固定年終獎壘 (固定年終獎壘x4％)

l考繢特等者，優先子m升遷職位度職務；

2孝績獎臺、罰臺連同年終獎臺發出。

七、考績要求

辦理考績的.主管人員均應以客觀立場評議，不得徇私。幾經總經理室審查，有違反公司規定者，該主管記一次小過，呈總經理核查。

八、申訴 ，經總經理複核後，若有反對者，由總經理室人員返回該考核的主管，重新審慎評核考績分數，再呈批示；

方案公司 篇9

一、集團公司財務管理存在的問題與原因

1.1內部管理的問題

(1)內部控制失靈。

不少集團公司對於其內部管理並不重視，從而導致公司內部控制失靈。內部控制是否有效，這將關係到一個集團公司是否能長期健康地發展。並且，在我國現階段，集團公司內部控制的失靈還將導致會計資訊的準確性與真實性。

(2)決策、監督、執行缺乏約束。

尚未建立一套完善、有效的體系來加強對決策、監督和執行進行約束，換言之即對決策者缺乏合理的規則約束和有效的監督，對執行者更是缺乏約束，執行表面化、形式化現象較為突出，陷入有章不循或是無章可循的困境。

(3)決策不民主

民主決策意識不夠，群眾參與性不廣，決策者主觀能動性較為突出。

1.2相關人員素質欠佳

(1)缺乏稱職的專業能力；

有些集團公司派遣的財務管理人員缺乏稱職的專業能力，不具備專業知識，致使其難以發揮在財務管理中的作用，從而影響管理的質量。

(2)職業道德水平不高；

一些具備專業職稱專業能力的工作人員，工作態度與職業道德水準並不高，這使得其無法充分發揮專業優勢，貢獻於財務管理的實施過程。

(3)合作與溝通精神不足；

財務管理的實施需要良好的合作和溝通，有些工作人員因為怕麻煩而忽略了這點，繼而導致其在實施的過程中頻頻出錯，影響財務管理的效果。

1.3責任追究制度的缺陷

(1)責任不明確，扯皮現象；

由於長期缺乏競爭意識和進取精神，又無相對的激勵機制，因此，責職不清導致工作推諉和扯皮現象時有發生。

(2)責任追究規則不合理，權責不對稱、副手現象；

對於已過時的責任追究規章制度未作修改，故權責明顯不對稱，一個正職，多個副手的現象更加重工作失誤頻發，更無從追究責任人；既浪費納稅人的錢財，更損害國家利益。

(3)責任追究的執行不力，大事化小現象，既執法力度弱化部分。

由於上述兩點，因此，對於責任的追究執行的力度便會弱化，往往將該追究的責任事故不了了之。規則配置不當的表現為：①報酬過低，而義務太多；②權利太多，而義務太少；③利益與權利過大，而責任太少；這些表現會改變人與物質物件的結合方式和人們的行為方式。

二、內部審計的三個步驟

2.1 計劃

計劃階段是整個審計過程的起點。對於任何一項審計工作，為了如期實現計劃目標，內部審計師都必須在具體執行審計程式之前，制定科學、合理的計劃，科學、合理的計劃可幫助內部審計師有的放矢地去審查、取證，形成正確的審計結論，從而實現審計目標;可以審計成本保持在一種合理的水平上，提高審計工作的效率。

2.2 執行

實施審計階段是根據計劃階段確定的範圍、要點、步驟、方法，進行取證、評價，藉以形成審計結論，實現審計目標的中間過程。它是審計全過程的中心環節，其主要工作包括：對被審計公司內部控制的建立及遵守情況進行控制測試，根據測試結果修訂審計計劃;對會計報表專案的資料進行實質性測試，根據測試結果進行評價和鑑定。上述兩項工作之間有著密切的關係。

? 2.3 糾正機制

核定違反項、不符合項。

擬定違反項的整改意見和不符合項的糾正措施。

進行後續檢查，以確定對不符合項是否採取了恰當的糾正措施:確定糾正的措施是否已經實施並正在取得預期的效果。

三、內部審計方案的對策與建議

集團公司可以結合實際的情況將集團公司規定的流程設計方案進一步具體細化，科學有效的實施內審計劃，切實發揮內部審計的監督與服務的作用。

3.1 計劃階段

在準備階段中，審計計劃的編制是內審專案非常重要的一部分。審計計劃的編制應由集團公司內審機構專案中的有關人員進行負責，然後經由相關專案管理人員探討。作為整個專案審計的重要的一項，審計計劃應該在專案結束後進行對其歸檔。在審計計劃編制好後，還要對其進行初步稽核。公司的內審機構組織專門人員可以對審計計劃進行稽核，外部審計機關也可以被委託對其進行稽核。審計計劃的稽核內容主要集中在審計目的、範圍是不是得當，專案審計進度是不是合理，一些審計程式根據重點審計領域和重要會計問題所擬定的是否符合實際情況，專案財務風險評估在有關方面是不是準備的.很充分等。

3.2 執行階段

在內審專案的實施過程中，內部審計工作發揮它控制與監督的兩大職能。並且和內審專案一起被實施，內部審計機構必須要做好審計控制的工作，這樣才能保證每一階段經濟業務的準確性。另一方面，只有通過內部審計的有效監督，才能對付在專案實施過程中出現的財務風險。其中，在這一階段的有關內部審計工作主要包括以下幾個方面的內容：內部審計財務預算，審計計劃在時間預算上的安排，內部審計控制質量以及按照審計計劃執行相關財務支出和收集審計證據以及在一些內審專案的審計疑難問題的諮詢等等。

3.3 結束階段

內審專案管理最後的結束階段的工作主要集中在整理審計證據和工作底稿、對專案審計報告初稿進行編制、和專案相關負責人交換對專案審計報告的意見、報告的定稿、報送以及與相關證據、工作底稿和審計記錄檔案建立等內容上。其中，底稿是整個審計工作的核心部分，是審計師作出結論的直接依據，同時也是審計質量控制與質量檢查的主要依據，而且對以後的審計業務做出了重要的參考依據。其中底稿主要包括被審計公司沒有進行審計的情況，過程的記錄和有關人員對其下的結論。在底稿形成之後，要進行復查，其中主要包括所依據的資料是否可靠；所得到的證據是否充分；判斷是否合理；結論是否下的恰到好處。在底稿形成後，審計小組應當按一定的標準對其進行歸檔。

參考文獻：

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