一、單項選擇題
1
[答案]：A
[解析]：本題考核點是首次公開發行股票並上市的條件。根據規定，首次公開發行股票並上市的條件之一是發行人最近3個會計年度經營活動產生的現金流量淨額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業收入累計超過人民幣3億元。
[該題針對“首次公開發行股票的條件”知識點進行考核]
2
[答案]：C
[解析]：本題考核首次公開發行股票並在創業板上市的條件。最近一期末淨資產不少於2000萬元，且不存在未彌補虧損;選項A錯誤。發行後股本總額不少於3000萬元，選項B錯誤。發行人最近兩年內主營業務和董事、高階管理人員均沒有發生重大變化，實際控制人沒有發生變更，選項D錯誤。
[該題針對“創業板上市首次公開發行股票的條件”知識點進行考核]
3
[答案]：B
[解析]：本題考核首次公開發行股票並上市其財務指標的要求。根據《首發管理辦法》的規定，發行人發行股票並上市的財務指標應當達到以下要求：第一，最近3個會計年度淨利潤均為正數且累計超過人民幣3000萬元，淨利潤以扣除非經常性損益前後較低者為計算依據。第二，最近3個會計年度經營活動產生的現金流量淨額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業收入累計超過人民幣3億元。第三，發行前股本總額不少於人民幣3000萬元。第四，最近一期期末無形資產(扣除土地使用權、水面養殖權和採礦權等後)佔淨資產的比例不高於20%;第五，最近一期期末不存在未彌補虧損。因此本題選項B不符合規定。
[該題針對“創業板上市首次公開發行股票的條件”知識點進行考核]
4
[答案]：D
[解析]：本題考核點是股票發行。股票發行採用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數量未達到擬公開發行股票數量70%的，為發行失敗。
[該題針對“首次公開發行股票的程式和承銷 ”知識點進行考核]
5
[答案]：B
[解析]：本題考核上市公司向不特定物件公開募集股份的條件。根據規定，上市公司向不特定物件公開募集股份的，其發行價格應不低於“公告招股意向書”前20個交易日公司股票均價或前一個交易日的均價。
[該題針對“首次公開發行股票的程式和承銷 ”知識點進行考核]
6
[答案]：C
[解析]：本題考核可轉換公司債券轉換為公司股票的期限規定。可轉換公司債券自發行結束之日起6個月後方可轉換為公司股票。
[該題針對“公開發行可轉換債券的條件”知識點進行考核]
7
[答案]：A
[解析]： 本題考核增發股票的財務狀況條件。根據規定，上市公司增發股票的，其最近3年以現金方式累計分配的利潤不少於最近3年實現的年均可分配利潤的30%，因此選項A是符合規定的。
[該題針對“上市公司增發股票的條件”知識點進行考核]
8
[答案]：D
[解析]：本題考核點是證券轉讓的限制規定。(1)為股票發行出具審計報告、資產評估報告或者法律意見書的專業機構和人員，在股票承銷期內和期滿後6個月內，不準買賣該股票
(2)為上市公司出具審計報告、資產評估報告或者法律意見書的專業機構和人員，自接受委託之日起至檔案公佈後5日內，不得買賣該股票。
[該題針對“股票交易的一般規則”知識點進行考核]
9
[答案]：C
[解析]：本題考核股份有限公司股票上市的條件，股份有限公司申請股票上市其股本總額不少於人民幣3000萬元。
[該題針對“股票上市的相關規定”知識點進行考核]
10
[答案]：D
[解析]：本題考核點是增發股票的程式。股東大會就股票發行事項作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。
[該題針對“上市公司增發股票的程式”知識點進行考核]
11
[答案]：D
[解析]：本題考核點是發行公司債券的條件。根據規定，本次發行後累計公司債券餘額不超過最近一期末淨資產額的40%。本題中，公司累計債券總額不得超過8000萬元(淨資產20000萬元×40%=8000萬元)。
[該題針對“公司債券的發行”知識點進行考核]
12
[答案]：C
[解析]：本題考核點是公司債券上市。公司債券上市的條件之一是：公司債券實際發行額不少於人民幣5000萬元。
[該題針對“公司債券上市交易的相關規定”知識點進行考核]
13
[答案]：B
[解析]：本題考核點是基金的申購和贖回。基金管理人應當於收到基金投資人申購贖回申請之日起3個工作日內，對該交易的有效性進行確認，所以B選項錯誤。
[該題針對“證券投資基金基本概念和發行條件”知識點進行考核]
14
[答案]：A
[解析]：本題考核點是證券投資基金的概念。(1)開放式基金份額可以在基金合同約定的時間和場所申購或者贖回的基金，所以B選項錯誤。(2)申請上市的基金必須符合的條件之一是：基金持有人不少於1000人，所以C選項錯誤。(3)基金合同期限屆滿將終止上市，所以D選項錯誤。
[該題針對“證券投資基金上市的相關規定”知識點進行考核]
15
[答案]：C
[解析]：本題考核虛假陳述行為損失認定中的資金利息。根據規定，資金利息指自買入至賣出證券日或者基準日的銀行同期活期存款利率計算的利息。
[該題針對“禁止的交易行為”知識點進行考核]
16
[答案]：D
[解析]：本題考核點是上市公司的收購人資格。有下列情形之一的，不得收購上市公司：收購人負有數額較大債務，到期未清償，且處於持續狀態;收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為;收購人最近3年有嚴重的證券市場失信行為;收購人為自然人的，存在《公司法》第一百四十七條規定情形(即不得擔任公司的董事、監事、高階管理人員的規定);法律、行政法規規定以及中國證監會認定的不得收購上市公司的其他情形。
[該題針對“上市公司收購的一般規定和收購後事項的處理”知識點進行考核]
17
[答案]：A
[解析]：本題考核點是上市公司收購的權益披露。根據規定，通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發行股份的5%時，應當在該事實發生之日起3日內編制權益變動報告書。
[該題針對“上市公司收購中的報告與資訊披露”知識點進行考核]
18
[答案]：D
[解析]：本題考核點是上市公司臨時報告中的重大事件。根據規定，公司減資、合併、分立、解散及申請破產的決定;或者依法進入破產程式、被責令關閉，屬於臨時報告中需要披露的重大事件，所以B選項錯誤。持有公司5%以上股份的股東發生變化屬於重大事件，所以A選項錯誤。公司董事、1/3以上監事或者經理髮生變動屬於重大事件，所以C選項錯誤。股東大會決議被撤銷屬於重大事件，所以D選項正確。
[該題針對“持續資訊公開”知識點進行考核]
19
[答案]：C
[解析]：本題考核上市公司收購中收購人支付價款的形式。根據規定，收購人以在證券交易所上市的債券支付價款的，該債券的可上市交易時間應當不少於“1個月”，因此選項A的說法是錯誤的;收購人以證券支付價款的，應當提供該證券發行人“最近3年”經審計的財務會計報告和證券估值報告，因此選項B的說法是錯誤的;收購人以現金支付價款的，應當將不少於收購價款總額的“20%”作為履約保證金存入證券登記結算機構指定的銀行，因此選項D的說法是錯誤的。
[該題針對“要約收購的相關規定”知識點進行考核]
20
[答案]：B
[解析]：本題考核協議收購的報告和公告期限。根據規定，以協議方式收購上市公司時，達成協議後，收購人必須在3日內將該收購協議向國務院證券監督管理機構及證券交易所作出書面報告，並予公告。
[該題針對“協議收購的相關規定”知識點進行考核]
21
[答案]：D
[解析]：本題考核點是證券交易所的設立和解散。證券交易所的設立和解散，由國務院決定。
[該題針對“證券交易所的.相關規定”知識點進行考核]
22
[答案]：D
[解析]：本題考核證券公司的有關規定。根據規定，證券公司辦理經紀業務，不得接受客戶的全權委託而決定證券買賣、選擇證券種類、決定買賣數量或者買賣價格;因此選項A不對。證券公司不得以任何方式對客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失作出承諾;因此選項B不對。證券公司不得將其自營賬戶借給他人使用，因此選項C不對。
[該題針對“證券公司的相關規定”知識點進行考核]
23
[答案]：C
[解析]：本題考核上市公司非公開發行股票。上市公司非公開發行股票，發行物件不超過10名。選項A表述錯誤;信託公司作為發行物件，只能以自有資金認購。選項B表述錯誤;本次發行的股份自發行結束之日起，除特定的發行物件，12個月內不得轉讓。選項D表述錯誤。
[該題針對“上市公司非公開發行股票的條件”知識點進行考核]
24
[答案]：B
[解析]：本題考核上市公司收購的相關規定。根據規定，證券公司、銀行等金融機構在其經營範圍內依法從事承銷、貸款等業務導致其持有一個上市公司已發行股份超過30%，沒有實際控制該公司的行為或者意圖，並且提出在合理期限內向非關聯方轉讓相關股份的解決方案的，適用簡易程式免於發出要約收購方式增持股份，因此選項B不適用豁免的規定。
[該題針對“上市公司收購的豁免申請和財務顧問”知識點進行考核]
