業務層面的控制分為很多方面的控制，你知道到底分為哪幾方面嗎?下面是yjbys小編為大家帶來的關於業務層面的控制方面的知識。歡迎閱讀。
(一)資金活動控制
資金活動，是指資金流入與流出企業，以及資金在企業內部流轉的總稱，包括籌資、投資和資金營運等活動。資金活動控制內容：
主要風險
(1)籌資決策不當，引發資本結構不合理或無效融資，可能導致企業籌資成本過高或債務危機。
(2)投資決策失誤，引發盲目擴張或喪失發展機遇，可能導致資金鍊斷裂或資金使用效益低下。
(3)資金排程不合理、營運不暢，可能導致企業陷入財務困境或資金冗餘。
(4)資金活動管控不嚴，可能導致資金被挪用、侵佔、抽逃或遭受欺詐。
關鍵控制點及控制措施
籌資活動
(1)根據籌資戰略目標和規劃，結合年度全面預算，擬訂籌資方案;(2)對籌資方案進行科學論證;(3)對籌資方案進行嚴格審批，重大籌資方案，應當按照規定的許可權和程式實行集體決策或者聯籤制度;(4)根據批准的籌資方案，嚴格按照規定許可權和程式籌集資金;(5)按照籌資方案確定的用途使用資金;(6)嚴格執行籌資合同約定的條款，加強債務償還和股利支付環節的
投資活動
(1)根據投資目標和規劃，擬訂投資方案，企業選擇投資專案應當突出主業，謹慎從事股票投資或衍生金融產品等高風險投資;(2)加強對投資方案的可行性研究;(3)按照規定的許可權和程式對投資專案進行決策審批，重大投資專案，應當按照規定的許可權和程式實行集體決策或者聯籤制度;(4)根據批准的投資方案，與被投資方簽訂投資合同或協議;(5)指定專門機構或人員對投資專案進行跟蹤管理;(6)加強投資收回和處置環節的控制。
資金營運環節
(1)加強資金營運的過程管理，提升資金營運效率;(2)按照預算要求組織協調資金排程，嚴禁資金體外迴圈;(3)定期組織召開資金排程會或資金安全檢查，對資金預算執行情況進行綜合分析;(4)加強對營運資金的會計系統控制，嚴格規範資金的收支條件、程式和審批許可權;(5)不得由一人辦理貨幣資金全過程業務，嚴禁將辦理資金業務的相關印章和票據集中一人保管。
(二)採購業務控制
採購，是指購買物資(或接受勞務)及支付款項等相關活動。採購業務控制內容：
主要風險
(1)採購計劃安排不合理，市場變化趨勢預測不準確，造成庫存短缺或積壓，可能導致企業生產停滯或資源浪費。
(2)供應商選擇不當，採購方式不合理，招投標或定價機制不科學，授權審批不規範，可能導致採購物資質次價高，出現舞弊或遭受欺詐。
(3)採購驗收不規範，付款稽核不嚴，可能導致採購物資、資金損失或信用受損。
關鍵控制點及控制措施
購買環節
(1)建立採購申請制度，明確相關部門或人員的職責許可權及相應的請購和審批程式;(2)按照預算執行進度辦理請購手續;(3)建立科學的供應商評估和准入制度;(4)合理選擇採購方式;
(5)建立採購定價機制;(6)根據確定的供應商、採購方式、採購價格等情況擬訂採購合同;(7)建立嚴格的採購驗收制度;
(8)加強物資採購供應過程的管理。
付款環節
(1)加強採購付款的管理，完善付款流程，明確付款稽核人的責任和權力;(2)加強預付賬款和定金的`管理;(3)加強對採購活動的會計系統控制，應當指定專人通過函證等方式，定期與供應商核對應付賬款、應付票據、預付賬款等往來款項;(4)建立退貨管理制度。
(三)資產管理控制
資產，是指企業擁有或控制的存貨、固定資產和無形資產。資產管理控制內容：
主要風險
(1)存貨積壓或短缺，可能導致流動資金佔用過量、存貨價值貶損或生產中斷。
(2)固定資產更新改造不夠、使用效能低下、維護不當、產能過剩，可能導致企業缺乏競爭力、資產價值貶損、安全事故頻發或資源浪費。
(3)無形資產缺乏核心技術、權屬不清、技術落後、存在重大技術安全隱患，可能導致企業法律糾紛、缺乏可持續發展能力。
關鍵控制點及控制措施
存貨管理環節
(1)採用先進的存貨管理技術和方法，規範存貨驗收程式和方法;(2)建立存貨保管制度，定期對存貨進行檢查;(3)明確存貨發出和領用的審批許可權，大批存貨、貴重商品或危險品的發出應當實行特別授權;(4)根據各種存貨採購間隔期和當前庫存，合理確定存貨採購日期和數量;(5)詳細記錄存貨入庫、出庫及庫存情況，做到存貨記錄與實際庫存相符;(6)建立存貨盤點清查制度，企業至少應當於每年年度終了開展全面盤點清查，盤點清查結果應當形成書面報告。
固定資產管理環節
(1)制定固定資產目錄;(2)執行固定資產日常維修和大修理計劃;
(3)強化對生產線等關鍵裝置運轉的監控;(4)加大技改投入，促進固定資產技術升級;(5)規範固定資產抵押管理;(6)建立固定資產清查制度，至少每年進行全面清查;(7)加強固定資產處置的控制，關注固定資產處置中的關聯交易和處置定價，防範資產流失。
無形資產管理環節
(1)加強對品牌、商標、專利、專有技術、土地使用權等無形資產的管理，促進無形資產有效利用;(2)加強無形資產權益保護，防範侵權行為和法律風險;(3)定期對專利、專有技術等無形資產的先進性進行評估;(4)加強品牌建設，通過提供高質量產品和優質服務等多種方式，不斷打造和培育主業品牌。
