一、單選題(本類題共20小題。總分40分。多選、錯選、不選均不得分。)
1. 企業根據檢查評價需要，對被檢查單位員工進行單獨訪談，以獲取有關資訊。體現了內容控制評價的(A)方法。 (本題2分)
A.個別訪談法 B.調查問卷法 C.專題討論會法 D.抽樣法
2. 內部控制的五原則不包括(A)。 (本題2分)
A.區域性性 B.重要性 C.成本效益 D.適應性
3. 下列關於組織結構特點說法錯誤的是(B)。 (本題2分)
A.所有問題的集體決策或聯籤制度 B.避免業務重複或職能重疊 C.明確崗位職責 D.不相容職務分離
4. 下列不屬於籌資活動業務流程的是(D)。 (本題2分)
A.提出籌資方案 B.制定籌資計劃編制與執行 C.請購與審批控制 D.籌資活動的監督、評價與責任追究
5. 下列不屬於存貨管理風險主要型別的是(C)。 (本題2分)
A.購置風險 B.盈餘風險 C.儲備風險 D.短缺風險
6. 企業在經營發展過程中應當履行的社會職責和義務，不包括的是(C)。 (本題2分)
A.安全生產 B.環境保護 C.經營利潤 D.資源節約
7. 企業利用資訊系統實施內部控制應當關注的風險不包括(D)。 (本題2分)
A.資訊系統缺乏或規劃不合理 B.系統開發不符合內部控制要求，授權管理不當 C.系統執行維護已檢查合格 D.系統執行維護和安全措施不到位
8. 下列不屬於企業計算機資訊系統開發應遵循的原則是(D)。 (本題2分)
A.重要性原則 B.因地制宜原則 C.成本效益原則 D.理念與技術並重原則
9. 下列關於存貨管理不相容職務的說法錯誤的是(D)。 (本題2分)
A.董事會稽核存貨管理重要財務報表，不得同時負責編制 B.倉庫管理人員參與月度和年度盤點工作，同時稽核庫存廢品處理意見 C.採購人員編制存貨採購制度、預算、計劃，不得同時負責稽核 D.生產車間提出生產所需原材料的採購申請，不得同時負責稽核
10. 銷售與收款業務不涉及的部門是(D)。 (本題2分)
A.銷售部門 B.信用管理部門 C.倉儲保管部門 D.固定資產管理部門
11. 下列不屬於擬定投資方案的關鍵控制措施的是(D)。 (本題2分)
A.審批中應實行集體決策審議或者聯籤制度 B.進行投資方案的戰略性評估 C.投資規模、方向和時機是否適當 D.對投資方案進行技術、市場、財務可行性研究
12. 下列專案中在檢查財務報表時不需要重點關注的是(B)。 (本題2分)
A.財務報表內有關專案的對應關係 B.財務報表利潤是否達到領導要求 C.財務報表中本期與上期有關數字的銜接關係 D.財務報表與附表之間的平衡及勾稽關係
13. 內部控制缺陷按嚴重程度分類不包括(A)。 (本題2分)
A.設計缺陷 B.重大缺陷 C.一般缺陷 D.重要缺陷
14. 下列不屬於我國企業招標過程各環節常見問題的是(B)。 (本題2分)
A.招投標缺乏“保密制度”、“迴避制度”等規定 B.明確的職責分離 C.專案招標未編制標底，對低價接標的風險防範不足 D.評標方式和過程存在缺陷
16. 以下說法錯誤的是(D)。 (本題2分)
A.內部控制不健全是指缺少實現內控目標必需的`控制 B.執行缺陷是指缺少為實現控制目標所必需的控制 C.實施內部控制自我評價後，要正式地徵求反饋意見，總結經驗和教訓，使其不斷得到完善。 D.執行缺陷是指現存設計完好的控制沒有按設計意圖執行，或執行者沒有獲得必要授權或缺乏勝任能力以有效地實施控制
16. 以下說法錯誤的是()。 (本題2分)
A.內部控制不健全是指缺少實現內控目標必需的控制 B.執行缺陷是指缺少為實現控制目標所必需的控制 C.實施內部控制自我評價後，要正式地徵求反饋意見，總結經驗和教訓，使其不斷得到完善。 D.執行缺陷是指現存設計完好的控制沒有按設計意圖執行，或執行者沒有獲得必要授權或缺乏勝任能力以有效地實施控制
15. 下列不屬於資訊系統風險的是(D)。 (本題2分)
A.資訊系統開發與使用未經審批或越權審批 B.功能設計不科學 C.資訊系統訪問安全措施不當 D.嚴格監控外包服務
17. 下列不屬於銷售與收款業務風險的是(D)。 (本題2分)
A.信用政策管理不規範 B.合同協議簽訂未經正確授權 C.難以及時付款 D.
.賬齡分析不準確
18. 企業進行籌資方案審批的控制目標是(C)。 (本題2分)
A.進行籌資方案可行性研究 B.科學規劃籌資活動 C.保證籌集資金的正確使用 D.選擇批准最優籌資方案
19. 下列業務活動不屬於採購業務的是(D)。 (本題2分)
A.請購商品或勞務 B.簽訂採購合同 C.編制付款憑單 D.收取貨款
20. 下列不屬於人力資源管理的設計原則的是(A)。 (本題2分)
A.謹慎性原則 B.激勵與約束相結合 C.成本效益原則 D.與企業職能相一致
二、多選題(本類題共15小題。總分30分。多選、錯選、不選均不得分。)
1. 企業選取的承包商至少應具備的條件有(AB)。 (本題2分)
A.具有相應的經營範圍和固定辦公場所 B.具備相應的專業資質 C.技術及經驗水平符合本企業業務外包的要求 D.工作時間固定
2. 企業對籌資方案涉及的風險關鍵控制措施有(ABCD)。 (本題2分)
A.進行籌資方案的可控性評估 B.進行籌資方案的戰略性評估 C.進行籌資方案的風險性評估 D.進行籌資方案的經濟性評估
3. 企業建立會計資訊系統硬體、軟體和資料管理制度應重點關注的風險控制有(ABCD)。 (本題2分)
A.軟體的修改、升級應有規範的審批流程 B.建立完整的資訊化檔案 C.健全計算機出現故障時進行排除的管理措施 D.防止對資料的非法修改和刪除
4. 人力資源管理部門的基本職責包括(ABCD)。 (本題2分)
A.負責人員招聘和選擇 B.制定人力資源計劃 C.負責確定人員的薪酬和福利 D.進行人力資源培訓與開發
5. 企業進行籌資活動的主要風險有(ABCD)。 (本題2分)
A.缺乏對資金現狀的全面認識導致的風險 B.無法保證支付籌資成本導致的風險 C.缺乏籌資條款認證稽核導致的風險 D.無法按時收回款項的風險
6. 申請擔保時，申請人需要提供的資料有(ABCD)。 (本題2分)
A.擔保申請書 B.申請企業營業執照影印件 C.擔保合同 D.最近兩年經審計的年度或近期月(季)財務報表
7. 銷售與收款業務的主要控制目標有(AB)。 (本題2分)
A.保證銷售收入的真實性和合理性 B.保證產品的 安全、完整 C.保證銷售折扣的適度性 D.保證銷售折讓和退回的合理性與正確性
8. 內部監督可以分為(BD)。 (本題2分)
A.日常監督 B.分級監督 C.人員監督 D.專項監督
9. 有效的資訊與溝通系統應具備的特點有(ABCD)。 (本題2分)
A.能夠生成企業經營所需要各項資訊 B.能使得員工獲得有效資訊 C.封閉資訊的傳遞，以便保密 D.能識別和傳達相關資訊
10. 編制財務報告的過程中，涉及的風險有(ABCD)。 (本題2分)
A.財務報告編制與披露遵守了國家法律 B.財務報告編制與披露未經適當稽核或超越授權審批 C.納入合併報表範圍不準確、調整事項或合併調整事項不完整 D.財務報告披露程式不當
11. 下面是形成存貨管理風險的原因的有(ABCD)。 (本題2分)
A.經濟的波動性 B.市場的季節性變化 C.市場競爭 D.通貨膨脹
12. 企業採購物資時確定合理採購價格可採用的方式有(ABCD)。 (本題2分)
A.協議採購 B.招標採購 C.談判採購 D.詢比價採購
13. 人力資源管理的主要內容包括(ABC)。 (本題2分)
A.引進 B.開發 C.使用 D.退出
14. 外包業務通常包括的服務有(ABCD)。 (本題2分)
A.研發 B.資信調查 C.可行性研究 D.委託加工
15. 內部控制的作用包括(ABCD)。 (本題2分)
A.提高會計資訊的正確性和可靠性 B.保護企業財產的安全完整 C.保證企業既定方針的貫徹執行 D.為審計工作提供良好基礎
三、判斷題(本類題共15小題，總分30分。多選、錯選、不選均不得分。)
1. 企業對投資者投入、接受捐贈、債務重組等方式取得的固定資產均應辦理相應的驗收手續。(V) (本題2分)
Y.對 N.錯
2. 投資活動是指企業長期資產的購建和包括現金等價物範圍的投資及其處置活動。(X) (本題2分)
Y.對 N.錯
3. 無論何種需要的請購，採購部門在收到經過審批的請購單後都必須作出以下三方面的決定：應訂購多少;
向誰發出訂貨單;什麼時候發出訂貨單。(V) (本題2分)
Y.對 N.錯
5. 內部控制缺陷是指執行的缺陷。(X) (本題2分)
Y.對 N.錯
6. 適當的職責分工重點是，不應由一個人控制一項交易或一個事件的所有關鍵方面，而且一個人履行的職能應通過其他人執行的職能進行檢查。(Y) (本題2分)
Y.對 N.錯
7. 企業應當建立擔保業務責任追究制度，對在擔保中出現的重大決策失誤嚴格追究相應的責任。(Y) (本題2分)
Y.對 N.錯
8. 企業所擁有的投資資產，應由參與投資業務的其他人員進行定期盤點。(X) (本題2分)
Y.對 N.錯
9. 企業應當在資訊系統中設定操作日誌功能，目的是方便追責。(X) (本題2分)
Y.對 N.錯
10. 資金活動是指資金流入與流出企業，以及資產在企業內部流轉的總稱。因此，資金活動是指資金運營。(Y) (本題2分)
Y.對 N.錯
11. 內部監督分為日常監督和專項監督。(Y) (本題2分)
Y.對 N.錯
12. 一般企業倉儲保管部門應建立最低庫存量報警系統，計算保險存貨水平和經濟採購量，據此向採購部門提出請購。(Y) (本題2分)
Y.對 N.錯
13. 企業的發展戰略一經制定，後續不得調整。(X) (本題2分)
Y.對 N.錯
14. 穿行測試法是通過抽取一份全過程的檔案，來了解整個業務流程執行情況的評估評價方法。(Y) (本題2分)
Y.對 N.錯
15. 當舞弊涉及兩人或兩人以上的串通行為，不相容職務分離控制可能是無效的。(Y) (本題2分)
Y.對 N.錯
