隨著個人的文明素養不斷提升，報告對我們來說並不陌生，報告中涉及到專業性術語要解釋清楚。那麼報告應該怎麼寫才合適呢？以下是小編幫大家整理的商業調研報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
商業調研報告1
流動性風險是商業銀行經營過程中最主要的風險之一,在商業銀行經營過程中，流動性風險是一直存在的。流動性風險是指銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資，即當銀行流動性不足時，它無法以合理的成本迅速增加負債或變現資產獲得足夠的資金，從而影響其盈利水平。任何一家銀行如果出現流動性風險，就可能失去許多潛在的盈利機會，並且流動性風險具有聯動效應，一旦流動性風險進一步加劇，極易導致存款人恐慌性地提兌存款，誘發擠兌風波，最終導致銀行破產。流動性風險問題解決不好，不僅可能導致商業銀行的破產清算，而且可能導致金融危機甚至整個國民經濟的癱瘓。因此，如何有效管理流動性風險已成為商業銀行風險管理的核心內容之一。
一、商業銀行流動性風險的成因及管理的基本內容
引起商業銀行流動性風險的因素眾多，包括銀行資產與負債在量與期限結構上的不匹配、資本金不足、盈利水平低下、資金備付率不足、客戶週期性資金需求變動、經濟週期的影響、利率變動、中央銀行貨幣政策變動、以及其他突發性因素等等。商業銀行的任何一項經營活動不善都有可能最終導致流動性風險。但是，從商業銀行經營管理的特點和各因素的可控性來分析，資產負債結構不匹配是導致流動性風險的最主要最直接因素。因此，商業銀行流動性風險管理的實質就是通過對其資產和負債流動性的有效管理，促進其資產負債結構的合理配置，最終將流動性風險控制在可以承受的範圍內。因而，有效地度量和分析銀行的流動性並保持資產、負債和表外業務的潛在流動性以及設法及時獲得流動性是商業銀行管理流動性風險的基本內容。
二、商業銀行流動性風險管理中存在的問題
（一）流動性風險管理意識淡薄。長期以來，國有商業銀行承擔著促進經濟增長的巨集觀功能，有強大的國家信用支撐，因此人們總是將銀行的命運與政府的支援聯絡在一起，認為政府會承擔銀行的一切風險，銀行不會倒閉，也不會發生流動性危機。另外，源源不斷的居民家庭儲蓄存款是商業銀行無流動性危機之憂的第二大原因。由於商業銀行對流動性風險認識不足，風險管理還主要集中在信貸風險上，缺乏流動性風險自我控制的主動性和自覺性。
對下級銀行資金需求的主動性管理不足。在決策程式的具體操作上，總行主要負責分行之間的資金調劑、參與債券市場交易、進行同業資金拆借，以便滿足下級行當日或未來較短時間內用於保證支付的資金需求，分行一般侷限於上下級行之間的資金調撥。決策程式體現為下級銀行“倒逼”上級銀行，上級銀行基本上只是被動地接受下級銀行資金餘缺的現實，並被動地做出反應，而沒有對下級銀行淨融資需求進行事前度量和預測，並採取事前的防範與控制措施以及部署相應的流動性計劃和安排，缺乏對下級銀行資金需求的主動性管理。
（三）流動性管理指標體系有侷限性。目前商業銀行資產負債比例管理中，流動性評價指標主要是備付金比例、資產流動性比例和中長期貸款比例。這些指標內容比較單薄，並不能全面反映銀行資產的流動性狀況,更沒有反映銀行的融資能力。而各銀行又不顧自身實際去套用、追求這幾項流動性指標,扭曲了流動性管理的本質。
（四）商業銀行流動性管理缺位，流動性管理髮展存在諸多制約因素。銀行是高負債運作的特殊企業，其負債的不確定性和硬性約束都要求銀行資產具有較強的流動性，流動性管理也就成為銀行經營管理的首要任務和核心目標。流動性管理具有內生性，流動性管理的主體是商業銀行，而非中央銀行，它產生於商業銀行業務活動的內在要求。我國的流動性管理表現出以中央銀行監管為主的外生性特點。中央銀行的流動性監管與商業銀行自身的流動性管理在目的、方式、效果上是完全不同的。目前我國以中央銀行為主體的流動性管理體制，以固定不變的流動性比例作為常規的監管方式，過分強調中央銀行的監管，忽視了流動性管理的內生性，嚴格意義上的流動性管理在我國仍然處於缺位狀態。
（五）以四大國有銀行為代表的我國銀行體系存在許多流動性隱患。一是資產負債結構不合理，我國商業銀行資產負債比率一直居高不下，超負荷經營；二是存貸款比例較高，對於全面衡量商業銀行的流動性風險，該指標存在著一定的缺陷，不能反映出存貸款在期限、質量和收付方式等方面存在差異而產生的流動性風險程度；三是中長期貸款比重過高，並且繼續增加趨勢明顯，資金使用日益長期化；四是活期存款佔各項存款的比重較高，資金來源日益短期化；五是儲蓄存款佔各項存款的比重呈下降趨勢；六是貸款質量較差，管理水平有待提高。
三、商業銀行防範和化解流動性風險的建議
（一）全面實施資產負債管理。流動性風險不是單純的資金管理問題，而是多種問題的綜合反映，因此，應當從資產負債綜合管理的.角度來探討流動性風險的防範。一是加強各級商業銀行法人體制，強化經營系統調控功能；可以將銀行系統內資金逐級、逐步集中，充分發揮資金管理行對於全系統內資金的調控功能，建立健全一級法人體制下的內部控制體系，規範各級銀行的經營行為；建立應對流動性風險的內部決策控制、實施控制、事後監控和預警機制。二是建立高效、科學的系統內資金調控反饋機制，管理行及時根據各分支機構資金頭寸情況，進行有效的資金調劑，建立起系統內資金預測、統計和分析的管理體制。三是實現各商業銀行資金的優化配置。通過強化資金在各行全系統調撥，充分利用好有限的資金資源，實現資金在全系統的優化配置，以增強系統內資金的效益性和流動性。
（二）通過創新降低流動性風險。一是負債業務的創新，重點是通過主動型負債，增強負債的流動性。二是資產業務的創新，包括在逐步增加優質信貸資產比重的同時減少信貸資產總量佔比，開展低風險的中、短期投資業務等。三是中間業務的創新，通過提高商業銀行的化水平，完善其服務功能，大力開辦各種委託代理和中間服務業務，提高資產負債的總體流動性水平。
（三）建立資金合作救助機制。一是總行（分行）資金救助機制。二是當地央行資金救助機制。三是同業資金救助機制，總行應允許二級分行與當地國有商業銀行建立資金救助合作關係，在特定的條件下允許二級分行向當地國有商業銀行拆入資金解決頭寸資金不足問題。
（四）優化資產配置，降低不良貸款率。首先，銀行本身應提高資金運營水平，合理配置中長期貸款在銀行資產中的比重，有效防範資產的流動性風險，並要鼓勵金融創新，豐富金融工具和金融衍生品，鼓勵提高銀行提供差異化金融產品及水平，藉以降低信貸資產比率，優化銀行資產配置。其次，要採取有力措施建立有效的約束機制，繼續完善審貸、放貸、貸後管理等業務流程，實行合理的考核及獎懲制度，成立獨立的內審機構，並嚴格遵守相關規定，提高信貸管理水平，降低不良貸款比率，徹底走出不良、剝離、不良的惡性迴圈。
（五）增強風險管理的意識。風險管理是銀行經營的一個永恆的主題，不能有絲毫的懈怠。為此，商業銀行應加強風險防範教育，強化銀行的風險意識，時刻敲響風險的警鐘，牢固樹立風險第一的思想，增強憂患意識，在經營中力求穩健，正確處理好安全性、流動性和盈利性的關係。在確保資金安全和正常流動的前提下，實現銀行的盈利。由於流動性風險是銀行其他風險的集中和最終表現, 危害甚大，銀行應對此有充分的認識和警覺, 主動採取措施控制流動性風險。
（六）建立規模適當的多層次流動性儲備，實現流動性與效益性的協調管理。一是面對銀行間同業融資利率持續走低的局面，進一步加強市場營銷，通過擴大同業融資規模，提高資金運作收益。二是在債券市場收益率持續下降，長期利率風險凸顯的情況下，為了積極防範利率風險，同時又能夠消化更多的資金，要及時調整債券投資策略，合理安排債券投資期限結構，加大中、短期央行票據的投資力度。
（七）構建合理的流動性風險監管體系。國家貨幣當局應該根據商業銀行的經營管理和市場狀況，制定出科學合理的流動性監控指標體系，包括存款準備金率、不良貸款比率、流動資產比率、中長期貸款比率、行業貸款集中度等指標、並分別對不同的銀行採取不同的要求。抑制經濟過熱帶來的行業盲目擴張，以降低商業銀行貸款的呆壞賬風險，同時避免經濟出現緊縮，使商業銀行的經營呈現良性互動的局面。
商業調研報告2
商業城建成開業18年來，在促進就業、涵養稅源、搞活流通、改善民生，帶動相關產業，振興一方經濟，促進城市化程序等方面作出了積極貢獻，實現了經濟效益、社會效益雙豐收和經營者、消費者、管理者多方共贏。但隨著經濟社會的快速發展，商業城已嚴重落後於整體經濟的發展趨勢，嚴重落後於周邊同類型市場的發展水平，嚴重落後於人們日益增長的物質生活需求，改造提升迫在眉睫。
近年來，區委、區政府高度重視商業城的提升發展工作，主要領導先後批示要對商業城的提升改造作為重點課題進行專題調研。為此，從7月下旬開始，區政協會同區貿易局、商業城管委會等單位組成調研組，以專題座談、實地走訪、問卷調查等形式，開展了大量的調査摸底工作。先後召開了商業城經營戶代表、業主代表專題座談會，走訪了政府有關部門和鎮街，並赴、和等地學習考察，廣泛徵求了多個層面的意見和建議，在此基礎上形成了《加快推進商業城提升發展的對策建議》。現將調研成果綜述如下，供區委、區政府領導決策參考。
一、商業城的發展現狀
（一）基本情況
商業城於1992年建成開業，總佔地400多畝，總投資8億人民幣，有各類辦公和營業用房6000餘間，經營戶3400餘家，從業人員3萬餘人。共設xx大市場和兩條專業街，經營範圍涉及五金建材、副食白貨、服裝箱包、糧油煙酒、機電家電、非機動車和舊貨等。其中商業城開發總公司舉辦十個市場和兩條專業街,民營舉辦六個市場，由管委會轄管。建成18年來，各項經濟指標穩健增長，尤其是近三年來，年商品成交額均突破雙白億，佔全區商品成交額40%左右，年創稅收近億元，先後獲得多項全國性榮譽，三次被評為省重點市場，商業城已成為面向全國的一張金名片。U前，商業城有兩級管理體制：一是商業城管理協調領導小組，為區政府對商業城實施管理協調的非常設機構，山區政府常務副區長、分管副區長、有關部門領導組成：二是商業城管委會，為常設機構，負責商業城的統一協調和管理，其主管部門為區貿易局。公安、城管進駐商業城，分別成立分支機構，實行雙重管理。
（二）管理情況
XX年，商業城管委會成立後，努力克服碩件設施先天不足的困難，加大投入,強化監管，實現了商業城的穩定和持續發展。
為切實加強消防安全管理，近年來，通過加大碩件改造投入（近三年共計投入資金1200多萬元），先後完成了商業城主要市場的消防設施改造，建立完善了一整套安全監控防範網路，通過人防和技防的有機結合，使城內火警數量逐年下降。
為使商業城環境面貌得到明顯改善，通過開展整治月、鞏固提升年、深化管理年和規範發展年等專題活動，抓住難點重點，實施專項整治，落實長效舉措，整體形象得到改觀。通過加大基礎設施建設，規範整頓停車場，挖潛停車空間，加強交通疏導和專項整治，運用科學手段引導經營戶文明停車等手段，有效地緩解了商業城的停車、行車壓力。
（三）當前面臨的問題
在肯定商業城發展成就的同時，我們也看到，當前商業城面臨日益突出的發展瓶頸問題和矛盾，嚴重製約著商業城的持續發展，影響市場的正常執行。
LI前的主要問題有以下三個方面。
1、硬體先天不足，整體環境較差。
（1）消防安全難以保障。消防設施缺少、建築物連片且結構複雜、商住混雜、空間狹小、人口密集，給消防改造、火險發現、火災救援、人員疏散等工作帶來困難。雖經多年連續改造，但各類消防隱患仍難以徹底根除，每年均有火險發生, XX年高達9起。近年來靠市場管理部門嚴防死守，數量有所下降，但仍危機四伏，一旦火險發現或撲救不及時，後果不堪設想，商業城已經成為潛伏的火山口。
（2）停車難、行車難問題突出。商業城經營戶現有自備機動車、電瓶三輪車3000餘輛，日進出商業城車輛萬餘輛，而城內各類停車位僅1200多個，造成10多輛車爭搶一個停車位的局面，停車位缺口較大。同時，城區主要道路貫穿商業城，加上火車南站擴容，各市場內交通擁堵嚴重，城內道路處於超負荷狀態,遇節假日和銷售旺季，情況更加嚴重，交通壓力日顯嚴峻。
（3）抗災能力低下。因年代已久和建築質量差，市場多處房屋出現沉降，牆體開裂，結構變形，管道破損，建築物安全防控能力下降，極易發生安全事故，每逢颱風、雷暴、大雪等天氣，都會造成較大經濟損失，經營者怨聲載道，管理者提心吊膽。
2、經營模式傳統，市場競爭力不強。
（1）功能配套不足。城內倉儲空間嚴重不足，物流水平低下。許多營業房因面積狹小，既成商品展示區，乂成倉儲區，店內貨物堆放雜亂、隨意侵佔公共空間和過道，市場秩序混亂，管理難度較大。
（2）專業化水平不高。因建成初期隆市需要，市場划行歸市特徵不明顯，商品佈局錯綜複雜，專業化水平低，核心競爭力較弱。
（3）經營檔次低下。十多年來，市場一直延續現貨現金現場交易，這種小規模、低層次的經營模式，使得市場內知名商品品牌較少，附加值較低，高階消費外流。
3、產權分散，造成市場管理難。
（1）日常管理難。一方面，現有的法律法規對產權式市場管理出現真空，市場管理依據不足，缺乏有效的管理手段。另一方面，政府相關職能部門對商業城塊狀管理和執法力度不夠到位，導致商業城市場管理部門在處理矛盾和問題時較為被動，法律糾紛和信訪事件不斷，管理難、難管理問題突出。
（2）市場培育難。產權分散，私有產權比例高達80%以上，導致市場管理部門無法實施統一招商、統一出租、統一管理。甚至出現二房東現象，哄抬營業房租賃價格，惡意、無序競爭，影響了市場的健康發展。
（3）權利義務失衡。私有產權所有者只享受房產收益權，不承擔責任義務。
尤其是民辦市場，開發商建好市場一賣了之，商業城管理部門則承擔了市場的房屋維修、設施維護、衛生保潔等，而經營者乂以各種藉口，對市場收費工作制造困難。隨著硬體設施的逐年老化，維修、改造資金逐年加大，市場正常管理難以為繼。
二、提升改造的必要性和緊迫性
商業城建成18年，至今未進行大規模改造，受整體環境和發展空間束縛，經營規模、經營品牌、經營檔次已明顯落後於省內等地市場，更與經濟社會發展水平不相適應。調研組認為，實施商業城提升改造工作，勢在必行。
（一）鞏固和提升商業城品牌價值的需要
從前期考察情況看，皮革城於XX年實現了新城搬遷，二期建成、三期建設、四期規劃，併成功上市，開始面向全國佈局，發展迅速。中國小商品城先後五次易址、九次擴建，現也成為績優上市公司，步入高速發展階段，年創稅收達20多億元，佔全市的30%左右，成為地方經濟的發展典範，不僅在全國，而且在全世界提升了的城市形象。中國科技五金城先後投資7億多元，實施了新市場建設和老市場改造。濮院羊毛衫市場在改擴建的基礎上，計劃用5 XX年時間，建成一個功能齊全的現代化商貿城。上述市場通過改造和新建，完成了轉型升級，實現了飛速發展。商業城與上述市場在同年代建成，累積18年發展，品牌效應明顯，無形資產可觀，在一定程度上代表著商貿產業的形象。但日前因各種因素制約，商業城在發展水平上已遠遠落後於上述市場，急需通過重建或異地新建，提升硬體設施條件，完善市場功能配套，打造新型經營業態，創新經營管理體系，重新煥發生命活力，以進一步鞏固和提升商業城的品牌價值。
（二）促進經濟科學發展的需要
有利於促進產業結構調整。市場產業低能耗、高就業、高效益的優勢明顯，對優化產業結構，促進社會經濟健康發展助力巨大。從考察情況看，市在以市場為龍頭，三產帶動二產推動一產，全面提高區域經濟的發展模式下，專業市場建設取得了巨大成功，不僅振興了經濟，更打響了在全國、全世界的品牌。實施商業城提升改造工作符合我區經濟發展方式轉變和結構調整的要求，有利於實現先進製造業和現代服務業兩輪驅動，必將成為我區經濟發展新的增長點和亮點。
有利於加快推進城市化程序。辦一個市場，興一方經濟，富一方百姓，這是省內周邊市場產業發達縣市的共同經驗。市以市場開發帶動城市建設，在全國形成了較大影響力。區委十三屆六次全體（擴大）會議作出了堅持城市化帶動的戰略決策，我們認為，實施商業城的改造提升，打造新的經濟商圈，有利於進一步完善城市功能，提升城市品位，加快我區的城市化程序。
有利於打造產銷互動發展格局。先進製造業需要現代化的市場產業相配套和依託。等地市場通過強勁的產業依託，形成了製造業和商貿流通業相輔相成的良好發展局面，產銷兩旺，發展前景廣闊。當前，已形成了以工業為先導，多種產業共同繁榮的經濟形態。實現商業城的提升改造，搭建好本區優質工業產品的展示銷售平臺，形成產銷互動發展格局，既可推動我區工業製造業發展，乂為市場產業發展增添強勁動力。
（三）順應社會各界迫切要求的需要
近年來，社會各界關於加快推進商業城提升改造的呼籲日益強烈，省工商局領導在全省市場工作會議、省重點市場檢查複評等場合，多次建議商業城儘快實施提升改造，以鞏固和提升商業城現有品牌地位。各界人士通過人大議案、政協提案等途徑，要求加快商業城的提升改造，保護現有市場資源。從詢期組織的兩次專題座談結果看，支援異地新建的意見佔77%,支援就地改造的意見佔23%。而三次問卷調查的結果顯示，支援異地新建的佔61%,支援就地改造的佔35%,其餘4%為其他意見（維持原狀等）。綜上所述，要求提升改造的意見基本統一，且異地新建商業城成為主流意見。商業城管委會也曾委託具有國家一級資質的專業研究機構，對商業城提升發展作了專題研究，形成了《商業城發展研究報告》。
通過綜合評價，該報告提出了以異地新建實現商業城轉型升級的'研究結論。
三、加快推進商業城提升改造的對策建議
（一）加大提升改造的工作力度
商業城的轉型升級事關民生保障和經濟社會發展大局，影響深遠，同時實際工作開展涉及面廣，難度較大，任務艱鉅，因此迫切需要區委、區政府加大對商業城提升改造的工作力度。
組建領導班子。建議把該項工作列入區委、區政府的重點工作，成立由區委、區政府主要領導掛帥，分管領導負責，各有關部門負責人蔘與的商業城提升發展領導小組，下設工作小組，協調、推進各項工作。
繼續深化調研。建議區委、區政府主要領導帶隊，組織有關部門、鎮街到兄弟縣市進行學習考察，借鑑他們的成功經驗，進一步統一思想，提高認識，堅定信心，加快推進商業城轉型升級工作。
加快推進工作。LT前區域內各類建設項U眾多，土地資源日趨緊張，商業城項LI必須抓住時機，加快推進。一方面政府牽頭協調各有關部門和相關鎮街，開展項LI選址、土地規劃控制和前期手續辦理等各項前期工作。另一方面，對區域內在建大型市場進行規劃控制，整合全區市場資源，以避免重複建設。
（二）明確提升發展規劃定位
在前期座談交流、考察取經，廣泛聽取各層面意見的基礎上，調研組對就地改造和異地新建兩個方案進行了分析比較。一致認為，就地改造弊大於利，主要存在產權主體利益難協調、現有空間難拓展、瓶頸問題難破解和與火車南站規劃矛盾等問題。而異地新建利大於弊，可徹底解決當前面臨的發展瓶頸問題，通過最優位置建設、最優方案規劃、最優模式建立，既有利於加快城市化程序，乂有利於提升市場的綜合實力。對新商業城的發展規劃問題，可從以下方面考慮。
打造符合時代要求的現代新型商業模式。以高起點、遠規劃、新配套和一次規劃、分期建設為原則，建設集銷售、倉儲、物流、會展一體化，購物、休閒、娛樂、旅遊一站式，有形無形市場相結合的市場叢集和商貿中心，把新商業城打造成代表現代商貿發展水平的典範之作，使商業城真正成為向外界展示的金名片，立足、面向全省以至華東的輻射源。
建設中小企業發展平臺。憑藉其豐富的產品資源和優越的創業平臺，業已成為全國、全世界網上創業者的沃土。我區現有中小企業2萬餘家，絕大部分為民營企業，資金實力雄厚，發展願望強烈，而周邊的紹興、宇波、台州地區也有大批民營企業。在實施商業城提升改造時，可充分考慮這些中小企業的發展需求，為重點工業產品搭建一個集批發、零售和展示為一體的平臺和視窗。
進行區域市場資源的科學整合。新商業城建設可與其它市場的規劃、整合同步進行（如加大新農都、新世紀市場園區和農產品批發市場整合力度）。在保護現有市場的前提下，篩選更具發展前景、更能代表區域特色的專業市場，優先進駐新商業城，儘快興城隆市。要避免重複建設，引導區域內市場從小而全向大而專的發展形態轉變，提高我區市場的精品化、專業化水平。
（三）合理確定新城選址
針對商業城異地新建的選址問題，調研組實地踏看了宇圉、新街、紅山蜀山、臨浦等地相關區塊，提出了四個建議方案（見附件）。
經過分析比較，綜合各方面因素考慮，調研組認為：
建議方案一、二新世紀市場園區區塊、臨浦王村區塊距主城區較近，相對較有區位優勢，容易迅速隆市和形成規模，但也存在拆遷壓力大、成本高、新的交通問題和農保地調整等不利因素。
建議方案三、四紅山農場區塊和區塊較具發展潛力，可充分利用省市區發展戰略優勢，搶抓機遇，實現商業城的轉型升級和加快發展，但均存在離主城區較遠，導致經營戶易流失和隆市風險。但無論選擇哪一方案，新商業城建設應與全區市場資源科學整合相結合。因此，建議對新農都、新商業城及其它專業市場的建設進行綜合規劃，整合各自資源優勢，避免重複建設和惡性競爭，集中力量，共同做大、做強、做精、做專我區市場產業。
（四）探索新型運作模式
商業城提升發展項訂一次性投資較大，可借鑑、等地成功經驗，遵循政府搭臺、企業唱戲和自籌資金、自求平衡等原則，探索投融資、建設和經營管理等新的體制。一方面，可通過企業化操作，吸納多個投資主體組建股份公司或企業集團，負責新商業城的開發建設。建成後，可學習省內外兄弟市場的管理經驗,實行政企分開。市場的經營管理通過集團化、企業化操作來實現，同時逐步轉變現有整理文章山商業城管委會的職能，成為專門的協調機構。另一方面，對老商業城搬遷后土地進行拍賣或再開發利用，結合火車南站規劃，建立集居住、休閒和購物等功能為一體的新商業業態，提高土地使用效益和市場經營效益，以求新老市場建設的資金平衡。
（五）繼續加強市場管理
在完成新商業城建設搬遷詢，將存在5年以上的建設過渡期，因此在加大提升改造力度的同時，須繼續加強市場管理工作。
1、強化現有管理體制。針對當前商業城存在的諸多管理和發展難題，須進一步強化管委會的職能和機構定位。根據管委會實際所承擔的職能，將商業城管委會調整為全額撥款的事業單位，以進一步加強對商業城的安全生產、市場秩序和國有資產的有效管理。
2、完善部門聯合執法體系。督促各職能部門按照以塊為主的管理模式，明確
職責，落實措施，加大監管力度，確保平穩過渡。
商業調研報告3
街商業街區是縣城的商業集聚帶，是市民居家購物休閒首選的商業街區，也是重要的對外視窗。街的形象代表著的城市形象，街的現在和未來是居民關注的焦點之一。
一、街的歷史沿革和發展現狀
據清光緒八年《縣誌》記載，溧邑自隋唐以來，街衢繁盛，物阜民康，唐時，城外街為縣城之中心，縣衙署和城隍廟就設在街道之中。萬曆二十七年，知縣徐必達修治城內街道，皆鋪以石。古往今來，街始終店家林立，商賈雲集，生意興旺，人流如潮，是我縣一條傳統的商業街，也是我縣商業文化的聚集地。
街長450米,位於護城河北岸，珍珠路與中大街之間，居於商業核心區的中心位置。建國後，我縣國有和集體商業公司的零售店面大都設在這條街上。1984年的縣城總體規劃，就把街確定為商業步行街。1995年初，縣委、縣政府結合舊城改造，對街南街區域進行全面拆舊建新，北面商鋪也裝修出新，路面進行了簡易鋪裝，並於1996年1月8日舉行了街商業步行街落成典禮，成為當時郊縣舊城商業街區改造的樣板工程。此後，街北街陸續進行了區域性出新改造。20xx年開始，以街為軸心，對珍珠路、交通路、中大街、大東門街圍合地帶進行“兩場一街”（商貿文化廣場、街商業廣場、大東門美食街）拆舊建新改造，20xx年陸續建成投入運營。20xx年街西北區域地塊開工建設“名仕閣”商住樓，20xx年底前將建成投入執行。至此，街商業街區的改造建設初步完畢,街已由原來的一條老商業街，演變成一個完整的商業街區。整個街區佔地面積約40萬平米，其中商用建築面積約20萬平米，街面廣場、停車、空閒面積約5萬多平米。街商業街區內擁有大小商戶500多家，彙集了我縣大型超市、電器賣場、星級酒店、休閒娛樂、時尚飲食和大部分知名品牌店。經過近幾年的打造，街區內的商娛功能放大，時尚業態增多，門類逐步齊全，已經成為縣城地區不可替代的商業中心區和人流物流聚集區，也是我縣商業文化和對外形象的一張名片。
目前，對商業街區實施管理的單位有5家：一是“兩場一街辦公室”，原在“縣三產辦”名下，20xx年１月以後移交給永陽鎮三產辦，從事帶有一定政府綜合協調性質的管理職能；二是“兩場一街”的物業管理公司，共有3家，分別是：管理街商業廣場的瑞祥物業公司，管理商貿文化廣場的秦環物業公司和管理大東門美食街的青河物業公司，均由原開發建設“兩場一街”的3家開發商分別聘用，從事區域內的日常物業管理；三是由市容局承擔街包括南區及“兩場一街”以外的街巷河沿的市容環衛管理。
二、街商業街區目前存在的主要問題
街商業街區雖然經過幾次改造，但限於當時的財力、規劃設計理念和開發運作模式，加上基礎設施和功能配套建設上存在先天缺陷，管理又沒及時跟上，目前在表面繁榮的背後，街商業街區運營和管理中暴露出的一些問題也比較突出。
一是交通秩序亂。街及廣場人車混行，車輛亂停亂放，尤其是一些營運機動車、摩的、人力三輪長時間在道口候客，交通無序經常受堵。街周邊目前可供停放車位少，商家地下停車設施沒有得到有效利用。
二是環境衛生差。尤其是街露天夜市大排檔和廟巷燒烤攤點的進入，街區重要節點地段煙薰火燎，油漬滿地，汙水橫流，垃圾亂扔，沒有進行全天候清掃，暴露垃圾較多，有些地段成為衛生死角。
三是管理不到位。多頭管理，互相推諉，街區內亂披亂掛亂貼嚴重、標誌不全、店招陳舊，店面路燈亮化不夠，大型電子屏閒置成為擺設。亂搭建現象日趨嚴重，沒有得到有效制止，佔用公共空間亂設亭棚，許多公共空間被佔商用或開設遊樂專案謀利。路面破損不能得到及時修復，綠化被毀被踏，管護無人過問。不良行為隨處可見無人制止。治安管理也不到位，業主財物時有被盜，廣場銅質雕塑被人偷走，物業管理不能很好地依章盡責，失管現象嚴重。
四是安全隱患多。安全通道、消防通道堵塞，消防栓不出水,單位消防交給物業兼管，商家安全意識淡薄。街地下管線在陰溝邊掛附，腐蝕性汙水流入極易造成漏電隱患。攤點食品衛生漏洞多，容易發生食品安全事故。
五是社會反響大。人對街的情結很深，對它的整潔和繁榮充滿期待，然而街管理狀況令人不滿，市民反響強烈，網民言論激烈，要求整改呼聲很高。在專門組織的問卷調查中，市民對街現狀的滿意率僅為6.2%，從領導到市民、從管理部門到業主，從店家到顧客，絕大多數人都不滿意目前的髒亂差現象，社會各界對街進行改造整治、強化管理的願望愈發強烈，呼聲也越來越高。
相關部門和廣大民眾都希望通過這次調研廣納民意，得到縣委、縣政府足夠重視，下決心通過改造整治、營造環境、強化管理，使古老而又年輕的街商業街區煥發她應有的活力和魅力，成為人民引以為豪的城市客廳。
三、優化改造街商業街區的若干建議
一個城市的商業街區形成和發展有其自身的規律。因為位置所處優越，人流物流集中，歷史文化積存，加上人的聚合心理和商家的逐利性，使它自然而然成為商業中心地帶，但它也是利益矛盾的交匯體，如不加強管理，繁榮背後的雜亂無序往往不可避免，黃金地段的社會效益和經濟效益雙贏局面就難以呈現。如何在繁榮興旺和文明整潔中尋求平衡點，是衡量商業街成功與否的關鍵。
綜合網路民意、調查問卷、座談考察情況，建議從提升街商業街區形象入手，改善和強化管理，注意把握好以下四個原則：一是以人為本，繁榮、秩序、就業、便民統籌兼顧；二是疏堵結合，正確處理好市容管理和促進就業、改善民生的關係；三是統一管理，確定一個責任主體；四是標本兼治，從治標入手推動治本措施的`跟進，通過治本機制的逐步完善保障治本成果的鞏固。具體建議是：
１、堅持商業步行街的功能定位。街上世紀九十年代改造時就定位於步行街，現在的街區包括街主街道和街商業廣場仍應堅持這一定位。只有明確功能定位，街商業街區的完善規劃、優化改造、強化管理才有切入點，也是下一步展開工作的前提。
２、切實解決交通組織問題。實現商業步行街的功能定位，必須首先疏導好交通，重點解決停車難和亂停車問題。街闢為步行街周邊的交通組織是有條件的。近期可在相對寬敞的交通路、望京街主幹道兩側沿道路邊線設定臨時停車點，啟用五星大賣場地下停車場，同時挖掘街邊空地，充分考慮顧客步行半徑，設定多處停車場，解決機動車包括摩托車的停車問題。在護城河兩岸河沿通道劃定一些地段作為自行車臨時停放點。從長遠看，應規劃在街區的西側建設地下停車場。對街區內所有商戶的經營性用車實行禁區特別通行證管理。
3、露天飲食攤點集中外移。關於街夜市大排檔和燒烤經營，本次調研大多數人的意見是下決心取締。考慮到部分居民的就業和消費需求，建議採取疏導過渡、逐步壓縮總量的辦法，可在街附近選擇適當地點（如小西門街老法院、老外貿大樓背後等處）建設集中式室內經營的大排檔，並完備必要衛生條件。
4、提升基礎設施水準。結合“名仕閣”落成，將中大街北段、街主街及護城河兩岸納入出新改造範圍，對杆線設定、路面鋪裝、建築外觀、廣告標誌、店鋪招牌、綠化亮化以及停車休閒設施作統一規劃設計，逐步配套建設到位。建議街東西向主街道採用廣場式鋪裝改造，增加街面寬度，同時，堅決清理拆除街區內所有違章搭建。
５、改革創新管理模式。步行街要長期有序執行，必須建立和完善長效管理機制。建議明確單個管理責任主體，在市容局下面專門成立“兩場一街”城管中隊，並組建帶有一定社會公益性的物業管理公司。同時，學習借鑑周邊城市步行商業街區的管理辦法，如《蘇州觀前街管理辦法》，《蕪湖商業步行街管理規定》，結合街整治和改造，抓緊制定一整套管理辦法和規範，落實多方配合綜合治理的長效管理責任制，街區範圍內的城市道路、供電、供水、排水、消防、通訊、路燈、燃氣、有線電視、交通、環保等公共設施歸口相應的職能部門或單位負責建設、管理和維護。學習借鑑市國家文明城市建立工作經驗，結合我縣園林城市、衛生城市、文明城市建立工作，制定市民文明行為公約，大力倡導做文明市民、誠信商人，讓市民自覺遵守街區管理規定，維護商業街區良好環境，讓優美的街區環境薰陶感染市民，共同打造繁榮文明的第一商業步行街區。
商業調研報告4
一、研究背景
我國目前正處於社會主義初級階段，為了促進市場經濟的發展，利率的改革迫在眉睫。20xx年7月20日，我國貸款可以說實現了真正意義上的利率市場化，貸款利率的下限――0.7倍被取消，並且規定利率水平要根據商業原則和市場供求關係讓金融機構自主確定。同年央行宣佈取消貸款利率的下限標誌著我國的利率市場化改革只生下最後一步[1]。20xx年3月1日，中國人民銀行下調金融機構人民幣貸款和存款基準利率，將金融機構存款利率浮動區間的上限由存款基準利率的1.2倍調整為1.3倍；其他各檔次存貸款基準利率及個人住房公積金存貸款利率相應調整。利率市場化帶來的利率上升會使人們更加喜歡收益率較高的產品，例如現在經濟市場中活躍的“餘額寶”。餘額寶能吸引人們投資的原因是貨幣市場的流動性不好[2]。同樣各地方又新增了許多的民營銀行，這無疑是給我國股份制銀行造成了一種壓力。面對國家政策的調整，商業銀行將面臨更大的挑戰，分析儲戶的收入與理財支出是什麼樣的關係對我國商業銀行應對當前變動有著重要意義。
二、研究方法
（一）調研資料
1、資料來源
採取調查問卷以及從銀行的年度報表。
2、調研內容
（1）調研物件：我國共有大概191家銀行本文選取國內三大國有銀行和一個股份制銀行，分別為中國銀行、中國工商銀行、中國建設銀行、浦發銀行。四大國有控股今年的營業額佔所有銀行營業額的50%以上，浦發和民生為股份制銀行，選取三個國有控股銀行是由於中國農行20xx年上市，所以年報難找，資料比較少。選取這四家銀行足以代表中國的銀行體系的走向和動態。
（2）研究方法：向在太原市銀行辦業務的儲戶隨機發調查問卷
3、質量控制
（1）本次問卷調查共發放800份問卷，回收700份，回收率為87.5%
（2）為確保此次調研活動科學高效開展並完成，對調查過程中出現的問題及時採取措施進行解決，並做詳細記錄，不斷的總結經驗，改進方法。
（二）調研原因
打破傳統觀念，研究儲戶年齡和收入對理財產品支出的影響，使商業銀行在金融業務轉型上更有針對性，同時增強了商業銀行的.競爭力。
三、結果及分析：
（一）商業銀行存貸款狀況分析
本文首先研究銀行的存貸款額與時間的關係，因為銀行的主要業務是吸收存款與發放貸款。研究時選取研究物件從上市到20xx年的資料，詳細分析各個銀行的存貸款變化情況：
總結圖表，可以看出銀行的公司貸款業務和個人貸款業務都在穩定的增長，而個人定期存款和公司定期存款自20xx，20xx年開始增長緩慢。這是由於20xx-2009年這一段時間受歐債危機以及美國次債影響，全球範圍內出現金融危機，中國作為市場經濟主體也受其波及。而20xx年之後利率市場化在中國的影響明顯體現出來了。自20xx年之後的個人存貸款和公司存貸款都開始有平穩的上升趨趨勢。從統計分析得出的影象可以看出自20xx年開始不論是公司貸款還是個人貸款，相比於去年都有較大的增長。
（二）個人收入、年齡與理財支出
1、研究假設
目前，中國的存款利率並沒有放開，受通貨膨脹的影響，人們將錢存在銀行已經成為了最不理想的理財方案了。因為央行每年公佈的基準利率遠遠低於通貨膨脹率，人民幣放在銀行只會貶值，這就迫使人們將注意力集中到了金融業務上面。
通過上述分析，本文作出了假設：
假設1：年齡與理財支出無關。
假設2：在一定範圍內，收入與理財支出成對數增長但僅限於一定時期內。
2、研究變數
由於本文需要分析年齡和收入與理財支出的關係，故應將年齡和收入作為自變數，理財支出作為因變數。
3、模型建立
（1）相關性檢驗：通過相關性檢驗可以看出年齡與理財支出沒有顯著的關係，但收入與理財支出有明顯的相關關係。
（2）去除瑕點
（3）做散點圖：從散點圖中可以看出二者的關係應該是曲線關係，故採用曲線估計的方法做出模型。（圖5）
4、曲線迴歸分析
從迴歸模型中可看出R2為0.782大於0.5，說明二者的擬合度為還可以，sig小於0.05說明二者有明顯的相關性。由表格中給出的資料可得到一個二者的對數函式關：y=-15.773+9.872lnx。
四、結束語
本文首先從巨集觀的角度分析我國商業銀行存貸款的總體變化趨勢，從圖中大致可以看出商業銀行主要收入是賺取公司貸款的利息。但是，隨著貸款利率的放開，許多民營銀行給予了公司貸款更多的優惠，故公司貸款的相對增速減少。從20xx-2014年開始個人定期存款增加額幾乎不變甚至減少。本文認為，由於定期存款的利率較低，儲戶被收益高的理財產品吸引。因此，個人定期存款增加額幾乎不變，甚至減少。利用spss進行迴歸分析，重點分析在利率市場化背景下的商業銀行的儲戶收入與理財支出的關係。迴歸分析支援的結論如下：
年平均收入與理財支出有一定的相關關係，在一定區間內年平均收入增加，理財支出增加。同時也支援了假設2的結論，證明二者真的有相關關係。年齡與理財支出通過相關性檢驗發現並無明顯的相關關係。通過結果我們可以知道人們在收入增加並且具有一定積蓄的時候會相應的增加自己的理財支出，但是這種關係在一定時間內成立。通過建立模型，我們可以知道儲戶傾向於在收入增加時增加理財產品的投資；在收入穩定時對理財產品的投資不變。
雖然迴歸分析可以建立模型，但是也不一定準確。樣本只是在上海、深圳交易所中採用，樣本的選取本身就有一定的侷限性，準確性也有待考察。而因素的選取也較單一，理財支出的影響因素絕不只是年平均收入這一個方面 。但是，可以藉助模型大致可以看出在利率市場化的過程中，人們對收入的分配已經由傳統銀行業務逐漸向理財業務轉變。
通過從銀行和儲戶不同視角下分析商業銀行的經營狀況，本文建議商業銀行可以針對不同需求的客戶群體設計不同的理財產品並加大金融創新的力度，從顧客的需求出發，而不是一味的模仿。這樣就可以彌補存款減少帶來的損失，提高競爭力，更快的適應利率市場化的改革潮流。
商業調研報告5
黨的十六大和十六屆三中全會通過全面分析形勢、認真總結經驗、深刻認識規律,為了更快更好發展工業企業，提出樹立和落實“堅持以人為本，樹立全面、協調、可持續的發展觀，促進經濟社會和人的全面發展”。樹立和落實科學發展觀，對工業企業戰線來說，首要和關鍵在於切實轉變企業經濟增長的方式，通過建設工業園區，促使企業持續、快速、協調、全面、良性發展，這對杞縣致力於工業崛起和振興至關重要。現就杞縣工業園區的發展情況調研報告如下：
一、工業園區發展的基本情況
杞縣現有工業園區兩處，一處名稱為杞縣水東民營工業園區，一處為杞縣西關工業園區。
杞縣水東民營工業園區始建於20xx年初，位於杞縣縣城東側，緊臨106國道，規劃佔地面積5000畝，建成佔地面積20xx 畝。截止20xx年2月，園區基礎設施總投資7000萬元，主要資金來源是自籌，園區路、水、電已經建設完工，土地利用主要採取租賃方式。
xx年園區企業共實現銷售收入20000萬元，實現利稅3000萬元。
杞縣西關工業園區，位於杞縣縣城西側，緊臨縣城，始建於20xx年，規劃佔地面積1500畝，現建設佔地面積1500畝。截止20xx年2月，園區基礎設施總投資5500萬元，主要資金來源是自籌，園區路、水、電各項設施建設均已竣工，土地利用主要採取租賃方式。
二、發展工業園區的主要做法
縣委、縣政府在工作指導上突出"工業強縣"，以主要精力抓好工業發展；相關部門和領導圍繞各自職責，結合實際，積極主動地服務和支援工業園區建設。
一是分類推進園區建設。繼續抓好水東民營工業園區建設，重點抓好西區工業園建設，有條件的鄉鎮因地制宜建設地方特色工業小區，積極發展區域特色經濟。
二是加快結構調整，實行產業聚集。充分利用比較優勢，加大產業結構調整力度，重點培育糧食機械、化肥、紡織、麵粉加工、大蒜深加工等產業。通過資源整合，拉長產業鏈，實行龍頭企業帶動等方式調整結構，加快產業聚集。
三是努力增強園區融資功能。各工業園區強化“園區經營”的創新理念，積極推行公司制的市場化運作方式，探索和形成“政府組織推動，財政扶持啟動，土地批租滾動，內資外資聯動”的投資格局。
四是加強政策扶持。進一步完善和落實工業園區優惠政策，出臺新的扶持政策，對重點園區實行“一區一策”，加快建立園區“一條龍”的便捷服務體系，吸引更多的`專案落戶園區，壯大園區產業規模，發揮規模效應，使之成為功能齊全，環境優美、體制先進、管理高效的新型工業園區。
三、制約工業園區發展的因素
我縣工業園區經過幾年的發展，已具備了一定的規模，在部分行業具有一定的比較優勢，但與周邊縣市相比、與新型工業化的要求還有一定差距，在經濟執行中還存在一定的困難和瓶頸制約因素，其主要表現：
1、工業園區企業總量不大，結構層次和水平偏低。從規模上看，企業規模普遍較小，產值超億元的企業僅有2家。從結構上看，規模化、集約化程度不高，缺乏具有較強帶動能力的大企業、大集團；企業技術水平不高，創新思想不強，產品檔次偏低，資源產品、初級產品及工藝落後的產品仍占主導地位。
2、工業園區基礎設施建設需進一步完善；園區管理應進一步規範化；規劃應進一步科學化、合理化；優惠政策需進一步加強落實。
3、企業資源利用水平不高，可持續發展能力不強。我縣是農業大縣，其農業資源儲量在全國有一席之地，由於農產品深加工能力不強，部分企業資源浪費嚴重，再加上我縣汙染企業較多，工業汙染顯現，可持續發展壓力增大。
4、工業園區內企業規模偏小，帶動能力不強。我縣規模企業仍以小型企業和分散狀態為特色，行業不集中，既缺乏具有較強帶動能力的大企業、大集團，也缺少具有廣泛影響的知名品牌。
5、企業融資難、貸款難等要素的約束仍然存在，制約著工業園區的快速發展。
四、下一步打算
（一）制定加大輿論宣傳力度政策措施，營造良好的工業園區發展氛圍
（二）抓好園區內專案建設。我們緊緊圍繞專案建設這個中心，狠抓專案的落實工作。
（三）進一步加強服務意識，加大對企業的服務力度
（四）加快結構調整速度，實行產業逐步聚集
（五）加強企業家隊伍建設，打造企業管理創新
（六）在科學規劃，合理佈局，高效管理基礎上，為企業入園提供良好的投資和生產環境。城建、土地、交通、供電、工商、稅務等部門對入園企業積極配合，大力扶持，落實各項優惠政策。
五、發展工業園區的意見和建議
一是要推進工業園區建設，繼續抓好水東工業園區和西區工業園建設，有條件的鄉鎮因地制宜建設地方特色工業小區，積極發展區域特色經濟。
二是必須努力增強園區融資功能。各工業園區要強化園區經營的創新理念，積極推行公司制的市場化運作方式，探索和形成政府組織推動，財政扶持啟動，土地批租滾動，內資外資聯動的投資環境。
三是必須加強政策扶持。只有進一步完善和落實工業園區優惠政策，出臺新的扶持政策，對重點園區實行一區一策，加快建立園區一條龍的便捷服務體系，吸引更多的專案落戶園區，壯大園區產業規模，發揮規模效應，才能使之成為功能齊全，環境優美、體制先進、管理高效的新型工業園區。
四是要發展迴圈經濟，組織企業清潔生產。迴圈經濟強調最有效利用資源和保護環境，走新型工業化道路，加快工業化程序，必須堅持可持續發展。
商業調研報告6
摘要:“現代管理學之父”彼得德魯克(ker)曾經說過：“預算不是一場數字遊戲，而是圍繞戰略目標的設立而進行思考的過程。”
自20xx年我國菸草商業匯入預算管理機制以來，該方法已成為企業的標準作業程式。本文針對xx菸草商業預算管理中存在的問題，提出在全面預算實施過程中，必須要注重預算的編制質量，加強事前、事中、事後的監督與調控，及時採取有效措施糾正偏差，使預算管理髮揮應有的作用。
關鍵詞：菸草商業預算管理思考
預算管理是企業在科學的市場預測與決策的基礎上，按照既定的經營目標和程式，對企業未來的內部生產經營活動的總體安排。近年來，xx菸草積極探索適合菸草商業實際的預算管理運作模式，在預算管理上逐步實現了從無到有、從單一預算向全面預算的轉變，對提升內部管理水平、提高企業經濟效益起到了積極的作用。然而，預算管理整體水平還有待提高，執行中凸顯的一些的問題不容忽視。
一、亟待解決的幾個薄弱環節
1.編制時間比較滯後，執行時效相對較低。
雖說我市每年從10月份便著手安排部署次年的預算編制工作，但由於作為戰略層的投資中心沒能及時確定年度預算總目標，預算編制工作實際上要到次年的元月份才正式開始。我市菸草系統下轄9個縣級營銷部，經過“自上而下”、“上下結合”編制流程的多次反覆，整個預算編制工作歷時長達半年之久。待全部預算審批、下達完畢，時間已到4月份，遲則到5月份才能完成，上半年的預算沒有得到有效控制。特別是部分可控費用，超進度開支現象特別嚴重，給下半年的預算執行帶來巨大壓力，編制時效“成本”過高。
2.預算分解偏離實際，方法不盡科學合理。
一是年度預算指標分解中歷史業績權重較大。在下達各縣營銷部銷售預算指標、效益預算指標時，沒有完全按照省菸草局推行的“因素分配法”進行，歷史因素所佔權重仍然較大。對某些指標沒有設立一個“公允值”，習慣採取“一刀切”的方式，全市保持統一的增長幅度，對上年預算指標完成較好的單位，持續實行“鞭打快牛”的政策，在一定程度上影響了基層的積極性。
二是季度預算的分解過於簡單化。費用預算分解也與銷售預算一樣，以前兩年各季度實際發生數所佔全年比重作為權數進行分解，沒有考慮某些費用發生的特殊性，導致部分專案季度預算嚴重超支。
3.執行過程“盲目服從”，預算調整“彈性”過大。
一是對市場的變化反應遲鈍。在執行過程中，當受市場環境、經營條件、政策法規、內部體制改革和經營方向調整等因素影響，預算基礎發生變化時，有的預算責任主體仍在“嚴格”按照預算運作，“紙上談兵”，缺乏應變能力。
二是預算調整機制不夠完善。主要表現在年度預算調整的隨意性較大，沒有根據預算調整原則進行。對預算執行中的偏差，預算管理委員會沒有充分、客觀地分析產生的原因；對常規事項產生的預算執行差異，預算責任主體沒有自行採取措施加以解決，而是盲目地要求要追加預算指標。
4.成為考核唯一手段，上下“博弈”愈演愈烈。
預算管理過程中，只強調上下級的垂直命令與控制，把預算執行結果作為唯一的考核考評指標，重結果、輕過程，忽略了對預算執行差異的分析。各責任中心為了得到較低的業績評價標準，有意提供虛假的預算資料風險，在上報預算時討價還價，大大地留下餘地，實行“寬打窄用”。有的則為了防止來年被“鞭打快牛”，虛報、用盡當年的預算指標。這些“對策”，導致預算管理流於形式，使業績考核失去了公平性。
二、問題的成因及分析
上述問題綜合起來，集中表現在預算目標確立、預算體系構建、預算過程控制和預算考評機制等四個環節存在缺陷，突出表現在以下“四個不夠”：
1.預算目標定位不夠準。
一方面將預算與企業“十一五”戰略目標等同起來，定位過高。雖說預算是與企業發展戰略相配合的戰略保障體系，兩者有密切的聯絡，但不能等同。“十一五”規劃的時間跨度有五年，側重於企業中、長期目標戰略的實施，主要涉及外部環境中長期趨勢的變化，以及企業如何對此作出反映；而預算的時間一般為一年，關注的是中、短期特定目標任務的完成，主要涉及企業內部運作。因此，公司戰略是預算管理的目標導向，引導年度預算目標的確定；預算目標則是戰略目標在本期內的財務具體化，為戰略規劃的實施提供必要的保證。
另一方面預算目標制定不甚科學。在預算目標制定中，編制預算基礎的許多假設尚未得到充分論證。作為戰略層的投資中心，沒有深入分析所處的市場地位、市場環境、國家政策的可能變動給預算目標帶來的影響，沒有認真查詢xx與省內其他地區間在經濟、地理、交通環境上的差距，而是一味的按照上級的要求，追求捲菸人均銷量、銷售均價等指標達到全省行業平均水平，使預算“高不成，低不就”，失去了預算的有用性。
2.全員參與意識不夠高。
一是上下互動、協作程度不高。部分縣營銷部的經理們本位主義意識較為嚴重，將精力集中在本部門個別任務效率的提高上，而對預算的編制工作持消極態度，僅在費用預算上表現出極大的“熱情”，千方百計爭得寬餘的支出指標，忽視了企業的整體奮鬥目標。
二是各預算中心的職責沒有履行到位。許多部門都認為預算管理僅僅是財務部門的職責，對預算管理委員會分配的工作當作額外負擔，經多次催促，才將質量不高的預算上報。執行過程中，各責任中心管理也不很到位，對預算執行中的異常現象沒有采取應對措施，甚至聽之任之，導致部分可控費用支出失控。崗位編制本就偏緊的'財務部門，在預算管理中“單打獨鬥”，某些工作也只好採取應付的方式，難以實現對預算的精細化管理。
3.過程控制措施不夠實。
首先，預算資訊反饋制度尚未健全。預算資訊反饋是預算執行過程中預算調控職能實現的前提和基礎，包括定期書面報告、臨時書面報告、例會和臨時碰頭會等多種方式，具有及時性和靈活性的特點。而我們僅僅採用了書面報告的形式，預算執行差異形成的原因不能得到更深入地分析，控制措施不很全面，而且資訊反饋也不是很及時，在一定程度上影響了調控的效果。
其次，預算調控措施沒有落實到位。財務、審計、經濟執行等部門在對預算執行差異進行分析和責任界定的基礎上，提出了一些調控意見和建議，但相關責任主體並沒有認真地抓好落實，未能積極制定可操作性較強的措施並加以實施。實際業績與預算執行的偏差沒有及時發現和糾正，預算監控形同虛設，預算目標的順利實現得不到必要的保證。
4.評價考核體系不夠全。
一方面，只設有年度綜合考評，每月（季）的動態考評沒有設立。動態考評作用於事中控制，服務於預算調控，主要是對預算執行過程中發生的預算差異予以及時確認、及時處理，為預算順利實施提供保障。另一方面，在考評中沒有遵循預算考評的可控性原則。依照該原則，各責任主體以其責權範圍為限，僅應對其可以控制的預算差異負責，而我們在考評考核中往往忽視了這個原則，將所有不可控預算差異也全部“包”給各責任中心，由他們負責“埋單”。
預算管理是一個“PDCA”迴圈改進的過程，預算考評在這個迴圈中處於承上啟下的關鍵環節，對改進管理方式、提升管理水平起著重要的作用。如果把考評僅僅作為發放獎金的工具，為發獎而考評，沒有事後的差異調查和分析，沒有改進措施的落實，則不能充分發揮持續改進工作的作用。
三、全面預算管理的對策與建議
全面預算管理的過程，實際就是企業目標分解、實施、控制和實現的過程。針對管理中存在的問題，具體要抓好“五個提高”：
1.加強預算管理組織體系建設，提高預算編制時效。
一是提高各級員工對預算管理的認識度和參與度。預算管理是一種“全員參與、全方位滲透、全過程監控、全量化考核”的管理方法，沒有各單位、各部門、各級員工的一致重視和共同參與，是難以實施到位的。各級主要負責人必須將全面預算管理作為“一把手”工程來抓好、抓實，切實加強對預算管理的組織領導。公司高層管理人員要經常深入到預算執行的各個環節，及時解決執行中遇到的問題，切實推動預算管理措施的落實。
二是建立預算責任網路，對預算實行“分級歸口”管理。在市公司本級，要按預算指標的性質實行歸口管理；對各縣級營銷部，則按授權制度實行分級控制。各責任主體要積極參與預算的編制，對各個預算專案反覆權衡、精打細算，使編制出的預算更加符合企業實際。實施中要按照“分級歸口”管理辦法的要求，努力增加銷售收入，嚴格控制費用支出，使預算真正起到控制成本費用、提高經濟效益的作用。
2.加快資訊資源整合步伐，提高預算編制質量。
當代會計學家湯谷良先生認為：“預算是與整個公司業務流、資金流、資訊流以及人力資源流的要求相一致的經營指標體系。”實現物流、資金流、資訊流、人力資源流的高效、合一，是提高全面預算管理的前提與基礎。目前，xx菸草商業的物流、資金流已整合到位，人力資源改革也基本結束，但資訊資源的整合尚處在初始設計階段。現有的捲菸營銷、菸葉生產、專賣管理、財務管理等電子商務系統相對獨立，各種資料沒有得到有效整合；經濟執行資料資訊分析與發展趨勢預測的方式相對較為原始，基本停留在半自動化狀態，資訊化程度不高。因此，必須立足現有資訊平臺，加快資料中心的建設，建立分析、預測模型，為科學決策提供依據。
同時，預算管理是一項十分繁雜的系統工程，從編制到執行控制工作量非常之大，急需有先進、科學的資訊系統來支援。我們要在金蝶財務管理資訊系統基礎上，積極開發預算管理子系統，實現預算編制、執行控制、線上審批、執行情況分析等預算管理功能，通過預算資訊網路系統，實現預算資訊及時傳遞，提高預算管理的質量和效率，把預算管理工作提高到一個新的起點。
3.實行編制方式多樣化，提高預算管理效率。
在預算編制中，要注重抓好“三個結合”，即：固定預算與彈性預算相結合、增量預算與零基預算相結合、定期預算與滾動預算相結合。在傳統的預算編制方法基礎上，針對固定預算的不足，按照捲菸銷量3％左右的間隔，對費用、利潤採用彈性預算，增強預算的適用性，為實際結果與預算的比較提供一個動態的基礎。對上年部分完成或全部完成的專案，採用零基預算，一切從“零”開始，通過對專案重新進行審查、分析和考核，消除增量預算中一些不合理因素得以長期沿襲的影響。此外，在預算執行過程中還要採用滾動預算進行輔助，按季度滾動，做到長計劃、短安排。在每季度第三個月中旬著手下季度的滾動預算工作，使預算期始終保持一個固定的期間，以保持預算管理的連續性和完整性。
4.強化全程控制監督，提高預算執行力度。
預算是與日常經營管理過程相滲透的行為規範與標準體系，提高預算的約束力和調控力，是順利實現預算目標的關鍵。
首先，要健全預算報告制度，構建相關、及時的資訊反饋系統。每月或季（年）度終了，財務部門應採用報表、資料分析、文字說明等多種形式，及時地向各預算責任主體報告本期預算執行情況，分析並揭示預算重大差異所產生的原因，並提出改進意見和建議。預算反饋報告要突出過程與結果並重的原則，月報反饋的重點是各相關責任專案的預算執行過程，以便動態的掌握預算的執行狀況，季（年）度預算報告則著重反映各時期的預算執行結果，以便於考核。
其次，建立全方位的預算控制體系，對預算實行事前、事中、事後監控。把預算控制滲透到企業的各個業務過程、各個生產經營環節，覆蓋企業的所有部門和崗位。以業務流、資金流為監控重點，財務、審計、經濟執行、生產經營等部門為主要控制監督責任人，按照各自的預算監控權責，對預算的編制、執行、調整、考評、獎懲實行全過程監控，及時解決、修正執行過程中出現的問題和偏差。
5.加大考核評價力度，提高預算執行質量。
預算是與期終總結相關的業績評價與獎懲體系，沒有以預算為基礎的考核，預算就會流於形式，就會失去控制力。考評過程中要注重個人考評與集體考評相結合，動態考評與綜合考評相結合，在科學、合理的評價經營業績基礎上，嚴格按照獎懲辦法進行兌現。
一要健全月度績效聯酬考核辦法。將捲菸銷量、貢獻毛益、可控費用、營業利潤等月度預算指標及當月的工作計劃完成質量，分別與各預算責任主體全體員工當月的績效工資掛鉤。每月末，由預算管理考核小組對各縣級營銷部及本級各部門的預算執行情況和預算指標間的差異進行確認，然後根據績效聯酬考核辦法進行獎懲。
二要把預算考評與年度經濟執行綜合績效考核相關聯。年度終了，以年度捲菸銷量、菸葉收購量、目標利潤、成本費用利潤率、人均勞動效率等預算指標為主要內容，結合《中央企業綜合績效評價管理暫行辦法》的要求，組織進行縣級營銷部領導班子的綜合考評，對成績優勝者予以適當獎勵。
商業調研報告7
總體來說，目前中國主要商業銀行對市場風險的管理仍不能完全適應市場風險日益增大的現實，如風險轉移和對衝手段較少、缺乏有效的市場風險管理模型和風險管理系統等。因此，主要商業銀行應積極採取措施：夯實資料基礎，堅持自主開發市場風險管理模型，防止出現國外風險管理系統的“水土不服”，適時引進風險價值法，積極參與金融衍生產品交易，進一步提高市場風險的管控水平。
一、背景
（一）國際背景
1.新資本協議的應運而生
隨著國際銀行業務尤其是金融衍生產品的發展，一些銀行如巴林銀行、大和銀行等由於市場風險管理失當遭受到了重大損失。這一系列的風險事件使得巴塞爾委員會逐漸意識到應將市場風險納入其資本監管要求範圍內。20xx年6月正式公佈的巴塞爾新資本協議（BASEL Ⅱ）從操作層面正式引入了全面風險監管的理念，提出了銀行風險監管的最低資本金要求、外部監管和市場約束三大支柱的原則。新協議將風險的定義擴大為信用風險、市場風險和操作風險的各種因素，基本涵蓋了現階段銀行業經營所面臨的風險，併力求把資本充足率與銀行面臨的主要風險緊密地結合在一起。
2.西方銀行加強了對市場風險的控制
巴黎銀行成立了由營運長或相關顧問牽頭，以風險管理部為基礎的市場風險委員會，每月開會一次，決定相關重大事項。在市場風險限額管理上，巴黎銀行主要採用四種方式：市場風險限額(包括風險價值限額體系、普通限額體系)；內部VaR模型系統(即MRX系統)；壓力測試限額管理、普通限額管理等。法國興業銀行則要求負責內控的團隊與交易員一起工作，而全球支援團隊主要負責風險確認模型、全球彙報機制、資訊系統管理。
（二）國內背景
1.利率和匯率的改革步伐加快
我國早在1993年明確提出了利率市場化改革的基本設想，並先後放開了對多種利率的管制，如：銀行同業拆借利率、銀行間國債市場回購和現券交易利率、商業銀行貸款利率上限和存款利率的下限等。同時，匯率改革也逐步推進。1994年的外匯體制改革，使我國建立起以市場供求為基礎的、單一的、有管理的浮動匯率制。從20xx年7月21日起，人民幣匯率又開始實行以市場供求為基礎、參考一籃子貨幣進行調節、有管理的浮動匯率制度，同時人民幣升值2％。利率調整的加快和匯率的持續升值，使對市場風險缺乏良好管理的中國各主要商業銀行開始頻繁地暴露於利率風險和匯率風險之下。
2.與市場風險監管相關的規章制度相繼出臺
在我國商業銀行面臨市場風險管理水平相對較弱、專業人才缺乏的現實情況下，銀監會參照新巴塞爾協議的標準和要求，先後出臺了《商業銀行資本充足率管理辦法》、《商業銀行市場風險管理指引》和《商業銀行市場風險監管現場檢查手冊》等一系列與市場風險監管相關的規章制度，以提升我國銀行業市場風險管理意識並督促商業銀行提高市場風險管理水平。
二、過渡期主要商業銀行對市場風險管理的推進及其評價
（一）過渡期主要商業銀行對市場風險管理的推進工作
1.風險管理組織架構的調整
一個獨立、高效、完善的市場風險管理組織體系是商業銀行市場風險管理的基礎。主要商業銀行應建立一個由董事會、市場風險管理委員會直接領導，以獨立的風險管理部門為中心，以市場風險管理的支援部門為輔助，與承擔市場風險的業務經營部門緊密聯絡的市場風險管理體系。近年來，大多數商業銀行，尤其是國有商業銀行均對其風險管理組織架構和人員進行了調整和設定。中國工商銀行從20xx年6月開始大幅調整其組織機構。新組建的風險管理部負責全行的全面風險管理；授信業務部負責各類客戶的評級、授信、專案評估；信貸管理部負責全行信用風險管理、信貸監督檢查和行業區域分析。中國銀行致力於建立科學的、符合集團實際的市場風險管理體系，對所承擔的市場風險進行有效的識別、測量、監測和控制。集團市場風險管理以董事會為最高決策機構。風險管理部在高階管理層直接領導下，負責制定集團統一的市場風險管理政策、制度和流程；向高階管理層提出集團市場風險限額並進行分配、調節和實施有效監控；對市場風險計量所使用的系統、模型和引數進行有效性稽核和驗證等。建設銀行進行風險管理體制改革，在風險政策制度、計量分析、風險監控等方面，實行全行整體層次上的集中管理。設立風險官員也是該行實施改革的內容之一：總行設有首席風險官，一級分行設風險總監，二級分行設風險主管，同時向縣級支行派出風險經理。中信銀行將力爭在未來3－5年內率先成為中國第一批與新資本協議全面接軌的.商業銀行。目前，中信銀行已組建了市場風險專業委員會，設立了專業職能部門，組建了專業團隊，以有效應對市場風險。
2.市場風險計量模型的選擇
20xx年2月28日，銀監會公佈了《中國銀行業實施新資本協議指導意見》(下稱《指導意見》)。《指導意見》對市場風險資本計量方法明確如下：商業銀行應採取內部模型法計算市場風險的資本要求；如果屆時商業銀行未達到採取內部模型法的要求，可以採取標準法，但應制定向內部模型法的過渡方案，以便在實施新資本協議3年內達到實施內部模型法的要求。可見，標準法只是計算市場風險的過渡方法，商業銀行最終需採用內部模型法來衡量市場風險。《指導意見》關於市場風險內部模型的技術方法、假設前提和引數設定可以有多種選擇，銀行可以根據本行的發展戰略、風險管理目標和業務複雜程度自行設定。實際上，各主要商業銀行構建內部評級體系時，大多考慮採用較先進的內部模型。如工商銀行20xx年將完成主要市場風險計量模型的構建工作，力爭20xx年底正式使用風險價值VAR計量模型，達到巴塞爾市場風險補充協議要求的內部模型法項下相關引數計量以及應用的標準。
3.先進風險管理系統的引進
國外的金融風險管理解決方案①提供商則擁有大量的金融專家和懂行的IT專家，他們的解決方案功能十分強大，能提供較為先進的風險管理系統。如全世界最先進的金融領域整合IT解決方案提供商SunGard提供的Panaroma和BancWare②、全球主要的金融系統軟體供應商MISYS公司提供的MISYS銀行系統和路透集團的Kondor+。國內提供成熟的金融風險管理系統的軟體商還比較少，如上海安碩資訊科技有限公司③。
我國主要商業銀行大多引進了國外的管理系統。招商銀行OPICS系統①二期早已成功上線執行。招行在前、中、後臺均採用OPICS系統，實現了前、中、後臺的無縫對接以及中臺對資金交易業務風險的集中控管。OPICS系統二期的成功執行，擴大了銀行風險監控的範圍，提升了風險控制技術，開發的風險價值(VAR)模型量化了市場風險。路透集團的Kondor+是一種先進的系統，適用於所有資產級別、衍生性金融產品和結構產品的交易和風險管理，能夠確保銀行通過一個系統實時檢視所有情況。相當一部分國內商業銀行採用路透集團Kondor+系統，以應對日益複雜的實時交易和風險管理需求。這些銀行包括：中國銀行、寧波市商業銀行、民生銀行、交通銀行、廣東發展銀行、上海銀行、國家開發銀行和中國進出口銀行等。 廣東發展銀行採用的是路透Kondor+前臺交易系統及KGL全球限額管理系統（Kondor Global Limits），可以通過路透Kondor+前臺交易系統對交易行為進行實時監控。上海銀行也與路透集團簽署協議，採用路透集團實時位置跟蹤和桌面分析系統。
4.內部評級法的推進
新資本協議增強了對市場風險和操作風險的資本要求。為加強包括市場風險在內的全面風險管理，中國的商業銀行正按照巴塞爾新資本協議的要求，加快內部評級體系建設。目前，中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行、中信銀行等主要商業銀行均已循序漸進、有計劃、分步驟地著手建立符合新資本協議要求的內部評級體系。按照銀監會的估計，到20xx年中國將有10家左右的大銀行實施內部評級法。
中國工商銀行於20xx年正式啟動了內部評級法工程建設。通過與國際知名諮詢公司合作，工商銀行將按照內部評級法的基本要求，在評級組織、評級體系設計與運作、評級結果運用、風險量化以及資料收集與資訊系統建設等方面進行改造和完善，力爭在20xx年底過渡期結束前達到新巴塞爾資本協議內部評級法初級法的要求。中國農業銀行和一家國際知名諮詢公司達成合作協議，正式啟動內部評級體系建設。農業銀行內部評級體系建設分三期實施，一期的目標是按照巴塞爾新資本協議和我國銀監會的要求，借鑑國際銀行業信用風險管理的最佳實踐，構建符合新資本協議要求、切合農業銀行實際的非零售敞口初級法體系，並實現內部評級結果在信貸管理實踐中的廣泛應用，力爭在20xx年底前建成符合巴塞爾新資本協議內部評級法初級法要求的內部評級體系。20xx年6月29日，交通銀行、奧緯諮詢公司和埃森哲公司三方在上海共同舉行交通銀行零售業務內部評級專案簽約儀式。此專案完成後，交通銀行的零售業務內部評級水平將達到巴塞爾新資本協議零售業務高階內部評級法標準，為該行個人貸款和小企業信貸業務的發展提供更為強大的技術支援。目前，中信銀行已具備成為國內第一批實施新資本協議銀行的條件，並與穆迪KMV合作完成了中信銀行公司客戶信用風險評級系統的開發。
（二）對主要商業銀行加強市場風險管理工作的評價
如上所述，主要商業銀行在過渡期內，從市場風險管理組織櫃架、市場風險管理模型和系統以及內部評級體系等方面做了大量工作和努力，來提升對市場風險的管理水平。但是，目前中國主要商業銀行對市場風險的管理仍不能完全適應市場風險日益增大的要求，具體表現為金融衍生產品的風險定價能力還不高，風險轉移和對衝手段還較少，大部分銀行缺乏有效的市場風險管理模型和風險管理系統，具有現代金融工程知識的專門人才更是鳳毛麟角。其中，有效的市場風險計量模型和系統缺乏，是制約我國商業銀行市場風險管理水平提高的突出問題。從目前情況看，國內商業銀行在市場風險計量方法、系統開發方面尚處於起步階段。大多數銀行對利率風險計量尚停留在運用缺口管理等相對較為簡單工具的水平上，對久期分析法主要是用於計量交易賬戶債券利率風險，尚未將整個資產負債表以及表外衍生工具納入久期分析體系，特別是對錶外衍生工具的風險計量更為薄弱。同時，大多數國內銀行對國際主流的風險價值法（VAR法）的運用則仍處於研究探索階段，尚未能充分運用於市場風險管理的實踐。
三、對主要商業銀行加強市場風險管理的建議
（一）夯實資料基礎
資料是市場風險管理系統的生命線，強化資料基礎建設貫穿了系統設計、開發和應用的全過程。由於模型和系統建立過程中，涉及的資料量大、來源渠道不一、運算程式複雜，計算效果很大程度上依賴於基礎資訊的真實性和完整性。我國主要商業銀行的資料儲備嚴重不足，且資料缺乏規範性、資料質量不高，有些甚至是明顯失真的或是無效的資料。這些問題如不及早解決，可能會導致計算結果發生偏離，導致市場風險管理的失敗（如管理結果為風險損失）。為此，針對我國資料的現狀，商業銀行應加快資料處理工作，建立並實行完整、嚴格、一致的資料標準，制定資料質量管理規章，確保資料的及時性、準確性和全面性。
（二）重視風險管理系統的實施，防止出現“水土不服”
風險管理系統是商業銀行市場風險管理的重要組成部分，基於商業銀行需要進行大量的市場風險分析、計量及監測，要求對業務資料和多種分析結果進行綜合評價及驗證等，有效的風險管理系統是其順利實施的基礎和保障。所以，商業銀行必須通過完備、可靠的風險管理系統來支援市場風險的計量及其所實施的事後檢驗和壓力測試，並時時監測市場風險限額的遵守情況並提供市場風險的相關報告。
上文已提及國內的主要商業銀行，甚至城市商業銀行，大多引進了國外軟體提供商的風險管理系統。國內銀行引進國外風險管理系統時，往往面臨“水土不服”和“本土化”不成功的問題。這並非系統本身所致，而是實施的過程有問題。國務院發展研究中心金融研究所副所長巴曙鬆博士認為，要想把國外的產品拿到國內來實施，需要選擇一個很好的國內實施商，並由金融專家指導。金融專家所起到的作用，是在前期諮詢分析、系統引進直至二次開發、測試、執行維護整個過程中，通過一套成熟的系統研究和差異分析方法，確保先進技術和本地業務能夠和諧地結合起來。
如果實施商既對國外系統有著較深的理解和認識，又具備國內銀行傳統系統的開發經驗，同時其服務又非常貼近國內客戶，才可能保證引進系統獲得成功。國內銀行在引進系統之前，還必須為配合核心業務系統改造而進行一系列重大變革，包括對業務流程、管理機制、企業內部各部門利益等方方面面的調整，需要做好充分的心理準備。
（三）適時引進風險價值法（VAR方法），並加強情景分析和壓力測試
從國際商業銀行的市場風險管理實踐來看，市場風險計量方法經歷了一個不斷演進的過程，逐步建立了一個多層次、相互補充、涵蓋資產負債表內和表外業務的全面市場風險計量體系。目前主要使用的市場風險計量方法包括：缺口分析法、久期分析法和風險價值法（VALUE AT RISK,簡稱VAR方法）。目前，國際商業銀行普遍採用的實踐做法是：依託強大的市場風險管理資訊系統，運用利率缺口（外匯敞口）分析法計量利率（匯率）變動對銀行賬戶當期收益的影響；運用久期分析法在整個資產負債表及表外衍生工具範圍內全面計量利率變動對銀行經濟價值的影響；對交易賬戶表內及表外衍生工具頭寸則運用VAR方法進行市場風險計量。從發展趨勢看，將在整個資產負債表內、表外業務中採用統一的 VAR模型計量市場風險。
目前，國際上已有超過1 000家金融機構和非金融機構使用VAR方法對金融衍生交易的市場風險進行量化管理，其中有信孚銀行、曼哈頓銀行、摩根銀行、花旗銀行等多家著名金融機構。這些國外金融機構不僅將VAR作為度量市場風險的工具，並由此開發了VAR管理資訊系統，建立了VAR市場風險管理體系。風險價值已成為計量市場風險的主要指標，也是銀行運用內部模型計算市場風險資本要求的主要依據。採用VAR方法計量和管理市場風險必然是大勢所趨。但我國銀行業在引進VAR方法，將面臨資料問題和厚尾現象，所以，商業銀行在使用VAR方法時，還應輔之以情景分析和壓力測試，並注重與其他風險管理方法的適當結合。
(四)積極參與金融衍生產品交易，規避市場風險
金融衍生產品在我國出現時間不長，只有十多年的歷史。目前，我國金融市場上的主要金融衍生產品主要有遠期外匯買賣、遠期結售匯業務、可轉換公司債、股票期權、買斷式回購等。當前，我國相當多的商業銀行均不同程度地開辦了各種金融衍生品交易（分為自營和代客戶交易）。中國銀行自營交易的規模相對較大，其他銀行主要是以代理客戶外匯衍生交易為主，交易規模不是很大。綜合分析，我國即將進入金融衍生品的快速發展階段。商業銀行應藉此機會，一方面，爭取向客戶提供更多的衍生品代理業務，獲取更多非利差收益；另一方面，在進行缺口管理、持續期管理的同時，積極參與金融衍生品交易，以規避利率、匯率波動帶來的市場風險。
商業調研報告8
為促進我區經濟健康持續發展，現將xx區社群商業發展情況報告如下：
一、基本情況
近年來，隨著我區城市化程序不斷加快，小城鎮建設和城鄉一體化逐步發展，誕生了越來越多人口密集度較高的小區，消費者慢慢從單位人變成社群人，人們大量的經濟活動都將在社群內完成，“小區經濟”應運而生，符合社群居民就近購買傢俱日常生活用品的習慣以及省時省事、方便快捷的客觀要求的社群店，漸漸成為社群居民綜合消費的重要載體。本次調研共調查50個小區，45家社群店。
二、存在問題
1.盲目集中，少數店鋪盈利低甚至虧損
不可否認，社群店是城市化發展到一定程度的必然產物，具有非常可觀的前景，但是在我區的社群店發展過程中，相當一部分人的決策非常盲目，選址呈現扎堆現象，如：寶境棲園小區，在門口一個排面就有4家社群店，其中3個甚至比鄰而居；有的社群卻呈現真空狀態，如：金水灣小區、書香園小區、
龍熙帝景等等。很多社群店由於地理位臵集中導致客源分散，銷售額低下，並沒有進入理想的盈利狀態。
調查45家社群店基本情況
2.產品結構過於雷同，產品更新率低
社群店的日常經營主要是食品和日用品，其中60%以上為食品。我區社群店普遍存在著“小超市”的風格，提供的產品和服務較為單一，缺乏有競爭力、有特色的'產品，在商品結構上與中小型超市嚴重雷同，過於大眾化，因而缺乏競爭力。社群店作為超市的補充形式，應該採取差異化的競爭策略，才能創造出自身的優勢，扭虧為盈。
3.附加服務太少，盈利專案不足
一般情況下，社群店的利潤主要來自於商品銷售及各種增值服務，成熟市場中的社群店，約1/3的利潤來自於為消費者提供的增值服務。這些服務主要包括賣即食食品、加熱食品、送貨上門；代收繳水費、電費、電話費、網費；代收快遞、乾洗、預定飛機票、火車票等等。由於提供這些服務必須符合嚴格的條件且手續複雜，因而目前僅有少數社群店能提供上述服務。
4.缺乏有效地物流系統和資訊系統
社群店對流通量大的商品和具有明顯銷售時段特徵的商品，往往要求一日三配到四配，這對社群店的物流配送系統和資訊系統提出了很高的要求。尤其對於個體社群店來說，沒有資訊系統和物流系統的有力支撐，對於銷售具有時段特徵的商品，只能憑經驗一次性配貨，售完為止，往往不能滿足社群居民的最新需求。
5.店鋪管理不規範，食品安全無保障
目前我區社群店有的並不符合社群店標準，如：中天小區一家社群店，把自家住宅用房當做店鋪。除此之外，很多社群店的蔬菜水果等商品並沒有做上架處理，一些小商店裡銷售的散裝粉條、饅頭、麵包、醃菜等產品都屬於三無產品，食品安全現狀堪憂。
三、幾點建議
1.做好社群店網點規劃
做好社群店網點規劃工作，有利於加強社群店網點的合理佈局，防止盲目投資和重複建設，促進社群店網點全面、均衡發展，滿足人民群眾日常生活需求。建議規劃局、商務部門按照市商務委打造“15分鐘商圈”規劃要求，更合理地對社群店進行佈局，避免扎堆現象和空白點的出現。
2.選擇適當的產品和服務
目前我區社群店大多產品結構雷同，產品更新率較低。社
區店要在大超市夾縫中闖出一片天，必須走本土化、特色化經營路線，“便利”和“與消費者近距離”應該是社群店最大的特點。可以在生活必需品做主打的同時，加大即食食品、新奇特的小商品的比重，積極開發特色型、便利型商品，保持產品更新率，滿足消費者需求的變化，增加消費者的新鮮感。同時提供各種多元化的增值服務，如列印、購票、繳費、寄存等。
3.建立高效的物流配送體系
完善高效的物流配送體系是社群店完美經營的基礎條件。社群店具有顯著的規模小，種類多，庫存能力極弱，配送頻次高的特點。依託完善的現代物流網路體系和現代物流技術，可以極大地降低社群店的流通成本，實現零售終端優勢。因此，社群店必須建立和完善適應社群店特點的“拆零配貨”型物流配送體系，或者利用第三方物流，制定適合自身特點的配送方案，滿足小規模分散化配送需求，節省物流配送成本，形成核心競爭力。
4.研究制定社群連鎖店扶持政策
社群店是零售業態的一個必然發展方向，但卻並不意味著只要開社群店就會成功，特別是對於那些單打獨鬥沒有自身品牌的社群店，最致命的在於缺乏有效的盈利模式，很難整合到一些有價格優勢的產品，這使得很多店面從開始就處於虧損狀態，而且開得時間越長，虧得就越多。而社群連鎖店本身擁有采購、渠道、品牌等諸多優勢，能很好的避免這一問題，建議
政府給予社群連鎖店資金、選址方面的政策支援。
5.加強對社群店的規範管理
目前我區個體社群店相當一部分都存在著食品安全問題，環境衛生質量較差、三無產品等現象都有不同程度的存在。建議有關部門對社群店經營場所、商品質量、環境衛生等問題加強監管，確保社群居民買得放心、用得放心、吃得放心。
商業調研報告9
專 業： 統計學
班 級： 20xx級1班
指導老師：
學 生：
學 號：
20xx年12月13日
一、前言
商業街就是由眾多商店、餐飲店、服務店共同組成，按一定結構比例規律排列的商業繁華街道，是城市商業的縮影和精華，是一種多功能、多業種、多業態的商業集合體。商業街規模大小不一，和經營的商品的型別有關，比如，經營服裝的商業街和經營建材的商業街其規模可能會有較大的差別。但商業街的規模必須體現市場需求和所經營的商品適合的經營規模。如果一個商業街盲目追求規模效應，那麼商業街將會面臨市場承接力不夠引發的經營困境，所以對於商業街的市場定位和結構設計是非常重要的。在大學城這種高消費人流量密集的商業街尤其要對顧客的需求有一個明確的瞭解。商業街的市場定位一旦出現偏差就會導致商業街的衰退所以我針對大學城商業街的市場定位，規劃設計了一份調查報告。
要求詳細瞭解大學城商業街的消費者組成部分，消費者對其的認知程度以及大學城商業街內的店鋪競爭及其銷售情況，為大學城商業街做出準確的市場定位。
1. 瞭解大學城商業街的消費者主要構成
2. 對於主要消費人群有針對性的調查其消費結構
3. 瞭解消費者對大學城商業街的各種店鋪的評價
4. 全面瞭解消費者對於大學城商業街的不同店鋪的支援程度
3.1 調查前分析那麼現在的商業街會出現了什麼問題呢？經過了解大學城商業街作為一個商業街其商業氣氛卻是尚欠濃厚，無法與其他商業大街相比。不同年齡層次的消費人群具有不同的生活方式和消費偏好，從滿足消費群體的需求出發，這是商業專案定位及業態組合設計的基本則。針對此原則列出了以下幾個調查重點。 大學城商業街坐落於幾所大學之間地理位置極佳，人流量巨大，對此次調查的重點是放在學生身上。大學生消費能力調查是主要的對此提出問題應瞭解附近大學生的消費比重進行了解。瞭解了消費比重之後我們還需要知道被調查者每次來到商業街的消費情況。這有助於我們對大學城商業街有更加準確的定位。學生整體消費能力並不是太強，消費層次劃分比較明顯。學生消費結構比較簡單，對於各式各樣的商品需求並不是那麼巨大，但是學生對於服裝，娛樂，餐飲的消費還是巨大的。還有一個不能忽視的方面就是現在學生的'通訊消費，以及日用品支出。伙食及日用品支出排在學生消費支出的首位，交通、通訊（手機話費、上網等）支出排在第二位，絕大大部分學生用於服飾、學習、聚餐交際方面的支出不大。 在大學城商業街的店鋪與學生日常生活配套越高那麼對於這種商鋪的發展應該是越來越好的因此我們還要調查大學生對於商業街的店鋪的支援率以便更加準確的定位大學城商業街，根據以往的調查專案
銀行、水果店、超市、風味餐飲店的支援率排在前列，73%的專案的支援率超過
50%。支援率低於50%的專案是KTV、咖啡、體育用品、眼鏡店、洗衣房、數碼港，因為這些專案並不是必備性商業同時wi-fi也是吸引學生就餐或消費的重要手段。 當前吸引學生消費的主要因素也是我們所必須瞭解的，各種各樣的商家吸引大學生購物，消費的手段不一樣。但是在我看來吸引當前大學生消費的主要因素任然是價格，質量，潮流。講求實體，理性消費任然是大多數大學生的消費觀念。在購買商品的時候大學生多數是本著經濟實惠的原則，在消費時也會兼顧到實惠的高標準。我們新建商業專案是滿足學生的生活需要的配套設施，定位優先應該放置學生所需要的餐飲，商業零售，生活服務，引進大眾品牌符合學生的消費特點，物美價廉，適合中低消費水平。
3.2調查物件
大學城商業街附近客人分析單位：個人
3.3調查工具
問卷調查（見附件）
3.4調查程式及時間安排
1、準備階段：調查報告設計，修改，論證 。確定調查人數，時間，安排調查人員名單，經費預算
2、實施階段：培訓調查員的語言舉止， 列印調查報告，準備小禮物
商業調研報告10
為了全面掌握我縣商品交易市場和社群商業基礎資訊，摸清底數，加強行業管理規範，促進商品市場、商業網點健康持續發展，更好地為企業服務，我局於近日對我縣商品交易市場和社群商業現狀情況進場了調研。現將有關情況報告如下：
一、基本情況
（一）市場建設情況
我縣由於人口少，城市規模小，市場建設滯後。目前，成型的商品交易市場僅有3個，即：縣農貿市場、縣農副產品交易市場和農貿市場。
1、縣農貿市場。建於20xx年，佔地1300平方米，經營面積1100平方米，年交易額約1000萬元，主要經營：乾鮮蔬菜、肉類、活禽、水產等，滿足縣城區居民生活需要。
2、農副產品交易市場。建於20xx年，佔地6100平方米，經營面積3500平方米，市場內有：門面房60間，1100平方米的綜合超市1個。目前，主要經營：農副土特產品、日用品、服裝、電器等，形成一個綜合市場。年交易額約4500萬元。
3、農貿市場。建於20xx年底，佔地2700平方米，經營面積1800平方米，目前投入試營。主要經營：乾鮮蔬菜、肉類、活禽、水產等。
（二）社群商業情況
我縣只有一個商業社群，即袁家莊社群。
截止6月底社群總人口約（含流動人口）10000人，城市人均消費5000元/人、年；各類商業網點108個，從業人員233人；營業面積4122m2，營業收入2692萬元（不含金融網點）。
二、存在的問題
從總體上看，近幾年我市商貿流通業取得了較快發展，但同其他城市相比還存著很大的差距和不足，突出表現在：一是現代商業企業發展緩慢，龍頭企業、大企業數量少，商貿流通企業規模小、檔次低，批發零售和餐飲業主要以個體、私營為主，規模效益體現不出來。要素市場發展緩慢，傳統流通業仍佔主體，新型業態、新型營銷方式尚在起步階段。二是在市場建設方面，除幾個農貿市場、農副產品交易市場外，幾乎沒有成型的商品交易市場，更談不上統一核算、集中收銀、配送。三是物流業仍處於起步發展階段，沒有專門的物流企業。四社群商業網點佈局不合理，規劃約束力低，市場的形成還停留在自發階段。
三、建議
1、進一步完善已建市場。重點是城區商貿綜合市場、農產品批發市場。首先進一步整頓和規範各類市場經營秩序、交易環境和交易行為；其次，擴大市場規模，增加交易市場商品品種，提升市場檔次，充分發揮市場多功能作用。
2、加大對貧困山區縣商貿流通業的投入力度。為促進服務業發展，建議上級部門從政策和資金等方面給予傾斜，尤其是對現有扶持政策，適當降低對承辦企業規模的限制，因地制宜，扶持一批符合山區小縣人口規模、經濟水平的商貿專案，比如鎮超工程、縣超工程等，通過專案帶動我縣流通業發展。縣級政府也要對重要商品儲備、農貿市場、定點屠宰等流通業基礎設施，通過公共投入方式加強建設；對於農村市場網路和社群商業設施的建設，應運用財政貼息、稅收調節等措施，引導社會資金的'投向，支援具有社會公益特徵的流通領域建設。
3、積極培育大型商業企業集團。培育龍頭企業，是促進我縣商貿流通業發展的重要舉措。一是對有實力的商業企業予以重點扶持，幫助他們做大做強。二是積極引進現代商業管理模式和管理經驗，加快傳統商業向現代商業轉變。三是加大招商引資力度。積極引進國內外知名商業企業在我縣設立分支機構；鼓勵商業企業與國內外大型商業企業合作，引進先進技術和管理經驗，帶動我縣現代商業企業發展。
商業調研報告11
商業銀行操作風險主要源於內部管理不善、有章不循、違規操作、人為失誤、系統故障及外部事件等原因。此外，制度上的疏漏、道德風險、越權交易、內部人作案、外部不法分子欺詐等也經常引發操作風險。研究商業銀行操作風險的具體表現形式，對於做好防範工作具有重要的意義。
一、商業銀行操作風險的具體表現形式
（一）內控制度沒有得到有效執行。近年來，商業銀行對內部各部門、各崗位在操作流程等方面的規定是硬性的、可操作的和具體的，但缺乏必要的培訓和風險意識教育，風險防範意識薄弱，導致法制觀念不強，給正常業務經營帶來極大的風險。
（二）商業銀行內控制度落實不到位。基層商業銀行人員少、“兼崗”人員多，加之本身重業務經營，輕內部管理，結果使內控制度本來就缺乏的基層商業銀行，“兼崗”人員顧此失彼，不能很好地執行內控制度，缺乏應有的控制力、監督力、約束力，從內部遏止金融風險的發生。
（三）商業銀行對員工的思想教育相對薄弱。基層商業銀行普遍存在重業務發展，忽視對員工遵章守法及樹立正確的人生觀、價值觀等思想教育的現象，特別是對員工八小時以外的行為基本沒有監控。
（四）經營業務單一，收入少，機構只能減人增效，職工不能更好地安心工作。商業銀行改革的深化，對員工壓力不斷加大，加之個別機構績效激勵機制不盡完善，影響員工尤其是基層員工的積極性、認同感和歸屬感，也成為導致案件發生的一個原因。
（五）監督檢查制度不到位。抓落實，監督檢查是一個不可缺少的環節，可在實際工作中，一些商業銀行對業務規章制度和操作規程缺乏一套科學的、嚴密的、操作性強的日常檢查和評價標準，檢查不深不細，流於形式，敷衍了事，對存在明顯漏洞的業務操作也只是輕描淡寫地“告知”一下，沒有引起高度重視，從而使監督檢查流於形式，落實中存在的偏差和問題不易被及時發現和解決，給弄虛作假、蓄意犯罪者提供了機會。
（六）責任追究制度執行不夠嚴格。在發生案件的地區和部門，一些商業銀行對違規違紀行為的查處輕描淡寫，處罰時不痛不癢；在處理一般的案件時心慈手軟，從輕發落；處理大案要案時，不嚴查深挖，縮小處理範圍，對自己不利的就拖、頂、壓，從而大大削弱了制度的有效性和嚴肅性，一定程度上助長了違章操作的歪風。
二、防範和控制商業銀行操作風險的對策
（一）建立健全全方位的操作風險防範體系。一是商業銀行基層網點要建立各職能部門、各崗位之間互動的監督體制，前後臺相互制約的互動體系，充分發揮事後監督崗位的作用，支行長及主管行長要定期、不定期進行換位檢查。二是形成對規章制度有檢查、有落實、有反饋的良性迴圈機制，強調員工自我約束力和自我控制能力。三是堅持制度和流程的'嚴肅性。把風險防範全方位、多層次地滲透到單位的各個崗位和環節，充分發揮業務部門的能動性，以防範因操作不到位而引發的案件和差錯。
（二）充分利用現有人力資源，建立全方位操作風險監督體系。一是商業銀行要把內審部門作為一個具有獨立的、可操作的部門，充分發揮內審部門的作用，同時對內審部門也要實行事前、事中、事後全過程審計和交叉審計，實施合規性、責任性和風險性並舉的審計原則，對有問題和薄弱環節進行持續跟蹤檢查，努力將審計關口前移。二是審計部門要擺脫商業銀行內部人控制的局面，建立由一級分行行長直接控制的部門，全面扭轉現行實際的局面。三是對重要崗位和敏感部位的員工實行八小時以外行為的監管，最終形成銀行內部自律約束、再監督和外部監督多維立體的操作風險監督體系。
（三）加強思想道德教育，並引入獎罰並舉機制。要加強對員工業務技能的培訓，提高操作人員的業務能力、法律意識、制度觀念和道德水平，降低因人為因素或員工對政策、制度、法律不瞭解而引發的操作風險。在日常管理中積極倡導建立有力的風險控制文化，將本行的內部控制戰略和政策準確無誤地傳導到各個層次的每一位管理者和員工，使操作風險控制成為每一位員工日常工作中的首要目標。同時，要引進激勵機制，對全年安全無事故的員工要進行獎勵，對因工作失誤或造成損失的操作風險的員工要進行處，甚至重罰，以最大限度地調動廣大員工的工作積極性，把操作風險控制在最低點。
（四）建立經營與內部控制“兩條腿走路”的有效體制。首先，要加強內控體制建設，從內部管理入手，將環環相扣、監督制約的內控制度真正引入到商業銀行業務運作的全過程。其次，建立具有高度獨立性、權威性、管理嚴謹，工作規範的內控體制，以制度規範業務，約束人員。最後，將內控的“事後查處”改變為“事前防範”，防患於未然，一旦發現苗頭，立即採取措施化解風險。同時，通過加大查處力度增強員工自覺執行制度的自覺性，控制金融風險。
（五）嚴格責任追究制度，加大責任追查力度。銀行業金融機構在依法嚴懲犯罪當事人的同時，決不能放緩對其他相關責任人的處理。一是重點追究在內控制度執行過程中的失職、瀆職行為，追究有關領導人的責任。二是高度重視一般違規行為的蔓延，要從小處著手，大處著眼，警鐘長鳴，常抓不懈，要把隱患解決在萌芽狀態，防微杜漸，形成內控的威嚴防線。
商業調研報告12
企業文化作為一門實踐性很強的應用科學，如何把握其發展規律和變化趨勢？如何實現其在菸草商業企業的正確定位？這些都是需要在思想觀念及實踐上重視和麵對的課題。現在菸草商業企業既缺乏一套科學的評價方法，也缺乏統一的評價標準，僅侷限於主觀考察判斷企業文化現狀，而非從動態的角度、從量的要領上把握企業文化的變化趨勢。因此，構建具有菸草行業特色的企業文化建設評價體系，將有利於菸草商業企業文化的規範和科學發展，是建設先進企業文化的內在要求。菸草商業企業文化建設評價體系要以企業文化建設為平臺、以企業內外各項評價指標為參量，是一種貫穿於經營管理活動全過程的、能反映菸草商業企業基本狀況的評價體系。
作為一種體系，就需要有一定的架構。在筆者看來，菸草商業企業文化建設評價體系的基本架構包括：理念文化、制度文化、行為文化和物質文化。這四者的關係是：物質文化是企業文化的外在表現，是行為文化、制度文化和理念文化的物質基礎；制度文化是理念文化的載體，制度文化又規範著行為文化；理念文化是形成行為文化和制度文化的思想基礎，也是核心所在。
同時，在這四個基本層面下面還包含若干個引數指標。評價引數指標實際上是綜合評價企業文化建設的基礎和依據。根據菸草商業企業的實際運作狀況，可具體列出以下指標。
理念文化構成。在整個評價體系中它處於核心的地位，涵蓋要素包括企業精神（企業價值觀、企業使命、企業願景）、企業凝聚力（菸草員工對企業的認同度和工作積極性，以及內部關係的和諧度）、企業經營方針的執行度等。
制度文化構成。這個層面涵蓋的要素有菸草員工崗位行為規範、崗位管理標準、崗位操作規程、治理結構完善度（有健全有效的程式化機制）、組織結構合理度（設定合理、職責明確、運作高效）、資訊處理效率、領導決策機制的執行度和民主化程度、員工管理企業的參與度等。
行為文化構成。包括領導素質指標（員工認同度、領導能力、個人品質）、員工素質指標（思想素質、業務素質、文化素質）、管理素質指標（企業管理手段的科學性和實用性）、裝置素質指標（相關軟硬體裝置的完備和使用率）、員工行為指標（政策執行度、工作效率、員工離職率）、零售客戶滿意度、消費者滿意度、社會美譽度等。
物質文化構成。主要包括：市場淨化率、市場佔有率、銷售額增長率、利稅增長率、利潤增長率、市場培育指標、企業內部環境指標（安全的工作環境、衛生的生活環境、豐富的文娛環境）、企業形象指標等。
構建菸草商業企業文化建設評價體系是一項系統工程，它的構建必須要立足實際，力求實效，筆者認為應該遵循六項原則。
導向性原則。企業文化建設是一個改造現實企業文化狀況、構建目標文化模式的過程，由於其內容較為複雜，如不加以引導，往往起不到應有的作用。因此菸草商業企業文化建設評價體系應以企業理念系統的構建為重點，通過思想和精神的傳遞和引導，全面提升菸草商業企業文化建設水平。
系統性原則。企業文化建設評價體系是由相互聯絡、相互依賴、相互作用的各個部分和層次構成的有機整體，它的構建要涉及到企業的各個方面，因此在這一體系的構建中要保持其完整性和協調性，從企業文化的功能、與環境的關係、內部結構等方面進行綜合評價和分析。
獨特性原則。構建菸草商業企業文化建設評價體系要緊密結合菸草行業特點、地域特點和企業自身的特點。
落地性原則。企業文化建設評價體系的構建必須與菸草商業企業各項具體的'工作流程和內容等融合起來，要注意避免脫離企業的經營活動、脫離企業管理的全過程、脫離員工的實際思想行為方式等。
效能性原則。在構建菸草商業企業文化建設評價體系中要杜絕求大求全，要根據菸草企業的實際和企業文化建設的需要，爭取投入最少的資源獲取最大的效果。
長期性原則。建設優秀的企業文化，不是一朝一夕之功，需要長期不懈的努力。這種特點是由其本質決定的，這同時也決定了構建企業文化建設評價體系必須貫徹長期性原則。即將其納入企業總體工作的範疇，從組織落實、人員安排、財務投入等方面給予充分保證，使菸草商業企業文化建設評價體系能夠長期堅持下去並逐步完善，持續不斷地發揮其應有的作用。
商業調研報告13
一、不正當交易行為調研：
１、佣金收入方面存在的問題：
在佣金制度改革後，證券業內依舊存在著無視經營成本、降低交易佣金吸引客戶的現象，返傭由於採取的是灰色、不公開的手段，是被現行的法律所禁止的行為，但在個別證券公司經營機構依舊存在，從而增加了證券公司的經營風險。有關佣金管理方面的問題是證券行業現階段的不正當交易行為的主要構成問題。經過對營業部的實地調查研究，發現營業部在佣金方面的不正當交易行為有以下幾個方面問題：
(１)在營業部現場交易中體現出來的問題：
少數證券到現在為止還在很多地方打價格戰，停留在低層次競爭上，脫離公司實際運營成本，打佣金價格戰，採用現金返傭、贈送實物或禮券、提供非證券業務性質的服務等不正當競爭方式吸引投資者進行證券交易，對證券經營機構的正常經營造成嚴重影響，不利於整個行業發展。
某些證券公司當業務達到一定規模時，通常會以不正當手段漲價，提高客戶佣金。比如說；當某一證券公司營業部客戶數達到5萬個客戶時，有些證券公司要逐步提高佣金，每次提高一點，讓客戶無意之中承擔提高的費用。提高後大約有10左右的客戶會發現，找到證券公司，而證券公司對鬧得較凶的客戶，通常會恢復原有的佣金，但是，有90的客戶在無意間被證券公司提高了佣金。對客戶利益造成了損失。
部分券商的營業部招聘的業務人員素質低下，為了得到證券交易佣金返還，在發展業務時不擇一切手段，將客戶騙進證券公司，過後從此不管客戶，還要通過客戶的交易提取獎金，不利於客戶資產維護。急需規範整頓。
（２）在非現場交易中的體現出來的問題：相對於傳統的交易方式而言，網上交易的成本得到了大大降低，在支援同等客戶的條件下，網上交易的投資是傳統營業部的1/2-1/3左右，日常營運費用為傳統營業部的1/4-1/5左右。正是由於投入不大，不少券商為了達到"圈地"效果，採用不正當手段大幅降低佣金或採取年費制佣金，擾亂當地證券市場。"銀證通"業務在設計證券公司與銀行在該業務流程設計時，就將"銀證通"業務的轉託管、撤銷指定、銷戶設定了很多阻礙，客戶要辦成這件事要跑多次銀行與證券公司。不利於客戶自主選擇交易場所，客戶權益無法得到有效保護。
２、客戶開發方面存在的問題：
目前證券營業部是非法人的經濟組織，按照現行法律法規，其只能在公司總部或客戶的授權範圍內開展經營活動。由於，其經營活動中有大量的可流動的證券資產和資金資產，如經營活動造成損失，則要由證券公司承擔。因此，營業部經營風險時刻存在。
實施浮動佣金制後,營業部有一點變化很明顯,大家都認識到了爭奪和佔有客戶資源最重要。爭奪的目標不再是中小散戶,而是大客戶特別是機構客戶。有的營業部適應不了這種變革,不但增量客戶來不了,存量客戶也被挖走。
期間某些營業部員工（特別是營銷人員）為了拉攏客戶資金、賺取佣金提成或出於其他考慮私自接受客戶全權委託，為熟悉的客戶代理進行證券委託買賣，引致客戶對交易結果不認同帶來違規操作的風險，屬於不正當交易行為。
還有些營業部營銷人員在拉攏其他營業部客戶資源時，對客戶的資產利用多個資金帳戶之間的'股東帳戶卡及利用轉託管和（撤銷）指定交易業務進行資金、股票的違規違法資產轉移，有被不法分子利用進行犯罪行為的可能。屬於不正當交易行為。
某些營業部為了提高諮詢能力服務營業部股民或拉攏其他營業部股民而和某些諮詢機構簽訂協議，由諮詢機構來代替營業部為客戶進行諮詢服務，不少不合規的小諮詢機構藉機利用股民對營業部的信任，隨意推薦個股，促進股民擴大交易量，由此來收取營業部的返傭，對客戶資產造成很大損失，屬於不正當交易行為。
另外還有某些證券投資諮詢機構同營業部合作，利用營業部急於維持存量客戶、擴大客戶資源的機會,看準普通投資者對證券公司營業部的信任和對股票資訊的依賴,大肆向投資者進行推介、招攬會員收取高額會員費,並且有目的地進行完全脫離基本面分析的薦股和股評、諮詢,變相從事委託理財、坐莊和炒作股票。對證券公司營業部的形象造成很壞的影響，同時由此而派生出許多其他問題，例如營業部管理人員和諮詢機構私下合作，接收賄賂等問題，同樣屬於不正當交易行為。
二、商業賄賂調研：
在我國的許多行業，商業賄賂已成"行規"和企業執行的潛規則，從業者已陷入惡性競爭的環境，損害到了正常的市場秩序。中央及國務院決定把商業賄賂作為今年反腐工作重點，在全國開展打擊活動。商業賄賂有三種形式：回扣、折扣、佣金。近5年內中國查處各類商業賄賂案件案值達52.8億。今年中央作出了治理商業賄賂的重要決策，證券期貨行業治理商業賄賂專項工作也已全面展開。
證券行業在相當長的一段時間裡，商業賄賂行為以各種各樣的"折扣讓利"、"營銷方式"出現，以致於人們認為"法不責眾"，自然而然地形成了商業習慣。其後果卻危害了證券市場的健康發展，破壞了公平競爭的環境，使得《證券法》所規定的"三公"原則大打折扣商業賄賂行為嚴重影響了證券行業的健康發展，此次治理整頓工作有利於行業的穩定、有序、健康發展。
經過實地調查研究發現經紀業務方面的商業賄賂有以下幾個方面問題：
券商在拉攏機構客戶時採用的大額度佣金返還手段，有商業賄賂的嫌疑，容易造成漏稅和滋生各種腐敗現象。機構投資者由自然人代其開戶、交易,將返還的佣金佔有已有,以公謀私的現象非常普遍。個人所得又不會主動報稅,而代扣又沒有依據,由此給國家造成不應有的經濟損失。由於返傭問題的非合法化,使實行返傭的雙方都存在以權謀私、假公濟私等問題。
某些證券經紀公司在受託客戶資產管理中，利用法人和自然人佣金率不一致，向客戶提供賬外好處費，或者將合同收益率放低，高出部分提供給法人單位的負責人(多半以其親友名義另立賬戶收取商業賄賂)。
返傭加大了證券公司的管理難度和經營風險。返傭不合法、不合規、與其相關的業務、財務和稽查等具體處理方法也不可能明確,由此造成財務管理的混亂,由於現金返還屬於違規行為,會計處理根本沒有依據,只能進行技術處理,這樣的帳目不能真實反映證券公司的經營業績。如果以物品返還,在物品的採購上還會出現二次漏洞。
為了激發基金代銷人員銷售基金的積極性,一些基金公司對代銷人員進行單獨獎勵,而這些獎勵往往以現金的形式直接返還給代銷人，涉嫌商業賄賂。
某些券商通過在營業部下設立工作室，讓某些所謂的證券諮詢專家招攬客戶，不從委託人獲益角度考慮而一味為了擴大交易量與佣金，由此向這些"諮詢專家"提供返傭，涉嫌不正當交易及商業賄賂；
在包括上市公司在內的法人委託理財過程中，某些公司高管人員與少數證券經紀公司有關人員互相串通，私下授受、獲取賬外利益，涉嫌商業賄賂。
商業調研報告14
近日，區發展改革局對區內25家小微企業金融服務需求情況進行了調研，並形成如下調研報告。
一、調查內容及樣本描述
本次調查中主要包括以下內容：一是小微企業基本情況；二是當前影響企業發展的因素；三是小微企業對金融服務的需求情況；四是小微企業在融資中存在的困難和問題；五是對促進小微企業金融服務的建議。
本次調查以書面填報結合電話訪談的形式進行，保證了填報資訊的客觀真實性。為使本次調查對我區小微企業及區發展更具有現實意義，從我區目前產業實際情況出發，本次被調查小微企業主要集中在製造業和計算機服務和軟體業，以抽樣方式，共選取25家企業，使樣本具有很強的代表性。
1.被調查企業分類
按主營業務分，製造業10家，佔40%，資訊傳輸、計算機服務和軟體業15家，佔60%。
按經濟型別分，國有2家，佔8%，私營23家，佔92%；按企業人數分，10人以下的1家，佔4%，10-50人的6家，佔24%，50-100人的9家，佔36%，100-500人的9家佔36%。
2.生產或經營場地情況
在被調查企業中，擁有白己的廠房(經營用房)企業有10家，佔40%，租用的廠房(經營用房)企業有15家，佔60%。
二、調查情況總體分析
（一）影響企業發展因素調查
本次調查中列舉了影響小微企業發展的6種因素，即人力成本上升、原材料成本上升、市場需求不足、缺乏創新能力、資金緊張、其它等。
2.生產或經營場地情況
在被調查企業中，擁有白己的廠房(經營用房)企業有10家，佔40%，租用的廠房(經營用房)企業有15家，佔60%。
調查結果表明，影響製造業發展的前三個因素依次分別是人力成本（90%）、資金緊張（80%）、原材料成本（60%），影響資訊傳輸、計算機服務和軟體業發展的前三個因素依次分別是人力成本（93%）、原材料成本（86%）、資金緊張（33%）。
調查結論，人力成本上升、資金緊張、原材料成本上升是當前影響小微企業發展的主要因素。其中，人力成本上升因素對資訊傳輸、計算機服務和軟體業的影響略大於對製造業的影響，原材料成本上升因素對資訊傳輸、計算機服務和軟體業影響大於對製造業的影響，資金緊張因素對製造業影響大於對資訊傳輸、計算機服務和軟體業的影響。
（二）小微企業金融服務需求調查
1.近三年資金缺口情況
調查結果表明，近三年存在資金缺口企業19家，不存在缺口企業6家，存在資金缺口企業佔被調查企業的76%，不存在資金缺口企業佔被調查企業的24%。其中，存在資金缺口企業的19家企業中，資訊傳輸、計算機服務和軟體業11家，製造業8家，分別佔被調查企業中該經濟型別企業的73%和80%。
調查結論，近三年近80%的小微企業存在資金缺口，而資訊傳輸、計算機服務和軟體業資金缺口比製造業略微明顯。
2.小微企業彌補資金缺口渠道選擇
調查中列舉了彌補資金缺口的12種渠道，即金融機構貸款、企業職工自籌資金、國家財政投入、票據融資、民間借貸、外商及港澳臺商投資、股票市場融資、債券市場融資、企業自身積累、私人資本投入、企業之間融資及其他等。調查結果表明，小微企業彌補資金缺口最常選擇的方式前4項依次為企業自身積累、金融機構貸款、私人資本投入和國家財政投入（其中後兩項並列），而股票市場融資等其他8種渠道均很少小微企業採用。企業最希望獲得融資途徑前三項依次為金融機構貸款（佔被調查企業總數的40%）、企業自身積累（佔被調查企業總數的16%）和國家財政投入（佔被調查企業總數的12%）。
調查結論，企業自身積累和金融機構貸款是小微企業在彌補資金缺口時最普遍也最希望選擇的渠道和途徑。但小微企業因大多沒有自有廠房(經營用房)而無法取得金融機構貸款，所以在彌補資金缺口時，只能選擇企業自身積累這一渠道，而調查顯示，這種渠道並是小微企業彌補資金缺口的次選渠道，金融機構貸款仍為小微企業彌補資金缺口的首選渠道。這表明，企業通過金融機構貸款渠道彌補資金缺口的意願是最強的，同時也從反映出，通過自身積累方式解決資金缺口而達到企業快速發展的效果是非常不明顯的。
3.企業希望獲得的融資途徑
調查結果表明，小微企業面對資金缺口，希望獲得的融資途徑前兩位依次為金融機構貸款和國家財政投入。其中選擇金融機構貸款的企業12家，佔被調查企業的48%，其中製造業4家，資訊傳輸、計算機服務和軟體業8家，分別佔該經濟型別企業總數的40%和53%、選擇國家財政投入的企業11家，佔被調查企業的44%，其中製造業6家，資訊傳輸、計算機服務和軟體業5家，分別佔該經濟型別企業總數的60%和33%。
調查結論，無論是製造業還是資訊傳輸、計算機服務和軟體業，企業希望獲得金融機構貸款的意願是大體相同的，而對獲得國家財政投入的期望卻又明顯差異，製造業要遠遠高於資訊傳輸、計算機服務和軟體業，主要原因是目前，國家省市各級對製造業企業支援的各項政策較多，而對資訊傳輸、計算機服務和軟體業的支援相對較少。
（三）小微企業融資中的困難和問題調查
1.小微企業銀行貸款情況調查
小微企業銀行貸款情況調查結果為，在被調查的25家小微企業中，近三年，8家企業有過貸款，1家企業有過民間借貸，16家企業沒有發生過貸款。
小微企業銀行貸款難易程度調查結果為，在被調查的25家小微企業中，6家企業反映貸款難易程度為一般，9家企業反映比較困難，10家企業反映特別困難。調查結論，目前，小微企業貸款難問題比較嚴重，近三年，只有32%的企業取得了銀行貸款，遠遠小於有資金缺口企業（76%），而無法取得銀行貸款的小微企業為了滿足企業發展需要只能採取民間借貸等融資渠道解決企業資金缺口。
2.小微企業銀行貸款存在問題調查
調查中列舉了企業在申請銀行貸款中存在的9項主要問題，即手續煩瑣、審批時間長、貸款政策不透明、中介評估費用較高、銀行服務產品不夠、對企業及產品瞭解不夠、對擔保、抵押要求過嚴、對企業信用等級要求過高及其他等，調查中要求被調查企業在銀行貸款存在問題中選擇三項，並按輕重程度依次確定為首選、次選和末選。
調查結果表明，在小微企業申請貸款過程常見的9種問題中，企業反映比較多的前3位依次為手續煩瑣（佔被調查企業的76%）、對擔保、抵押要求過嚴（佔被調查企業的64%）和審批時間長（佔被調查企業的52%），均超過了被調查企業的半數以上。而作為小微企業申請貸款首選問題的前兩項依次為手續煩瑣，兩者合計佔被調查企業的84%。其中，手續煩瑣佔被調查企業的52%，佔被調查企業中反映該問題企業的68%、對擔保抵押要求過嚴佔被調查企業的32%，佔被調查企業中反映該問題企業的50%。
調查結論，手續煩瑣和對擔保、抵押要求過嚴是企業申請貸款過程中存在的主要問題和首要問題，而手續繁瑣是企業在銀行貸款中存在的普遍問題，這對擔保、抵押要求過嚴對於沒有白己的廠房(經營用房)的小微企業尤為顯現，具體到行業上，資訊傳輸、計算機服務和軟體業企業因規模較小，大多租用生產經營用房而表現比較突出。
3.小微企業融資難內外因調查
調查結果表明，18家小微企業反映造成企業融資難問題的主要內因是企業缺乏抵質押擔保，佔調查全部內因的'72%，其中製造業5家，佔該經濟型別企業總數的50%，佔反映該問題企業的28%，資訊傳輸、計算機服務和軟體業13家，佔該經濟型別企業總數的72%，佔反映該問題企業的72%；造成企業融資難問題的主要外因依次為金融機構支援不足和政府扶持力度不夠，分別佔調查全部外因的45%和37%。
調查結論，缺乏抵質押擔保是造成企業融資難的主要內因，這一點對於沒有白己的廠房(經營用房)的資訊傳輸、計算機服務和軟體業企業表現更加明顯，金融機構支援不足和政府扶持力度不夠是造成企業融資難的主要外因，這也反映了企業對獲得金融機構支援與政府扶持的渴望。
（四）促進小微企業金融服務建議調查
調查中，列舉了政府提供良好的融資環境,提供優惠創業信貸、政府設立創業投資基金、開闢綠色通道,降低創業門檻、建立有效的產權保護制度，為支援創業,銀行提供便利的信貸服務、增加培訓機會、提高小微企業領導人社會地位和聲譽、設立更多專門服務於小企業的小型銀行、拓展小企業直接融資渠道、普及小企業金融服務知識等9種促進小微企業金融服務的方法和途徑，調查結果如下。
調查結果表明，促進小微企業金融服務建議主要集中在以下三點，即政府提供良好的融資環境,提供優惠創業信貸、政府設立創業投資基金、拓展小企業直接融資渠道分別佔被調查企業的96%、80%、72%。
三、幾點建議
學習外地商會的經驗，探索建立小微企業聯保機制，為非公企業特別是小微企業提供擔保和小額貸款融資服務。
一是加強輔導和培訓。在非公企業中聯絡和選拔一批創業精英，定期聘請成功企業家和專家學者對我市小微企業進行系統輔導和培訓，在企業管理、投融資、技術、財務、人事、法律、市場與戰略等方面對其進行引導與釋疑，幫助小微企業管理者提高自身素質，建立科學的企業管理模式，從而幫助小微企業快速成長。二是規範小微企業貸款業務的相關收費。各級政府及有關部門要結合實際，對有關小企業貸款的抵押質押登記、評估、公證、擔保等中介收費標準進行全面清理，統一規範小微企業貸款的中介收費標準，不斷降低小微企業貸款的外部成本。
三是設立小微企業貸款風險補償專項基金。在總結部分地區實踐經驗的基礎上,設立小微企業貸款風險補償專項基金，以政府對放貸銀行進行補償的模式，鼓勵商業銀行在信貸規模上向量大面廣的小企業重點傾斜。
四是加大財政稅收政策扶持力度。各級政府及有關部門要因地制宜，出臺相關財政稅收支援政策，鼓勵銀行業金融機構加大對小微企業的信貸支援力度。
五是加強社會信用環境建設。打造信用環境，增強社會誠信意識，加大對金融欺詐、惡意逃廢銀行債務行為的打擊力度，支援銀行業金融機構依法維護金融債權，不斷優化金融生態環境。
商業調研報告15
一、指導思想
深入貫徹國家和省有關安全生產法律法規，始終堅持“安全第一、預防為主、綜合治理”的方針，努力構造“黨委政府統一領導，職能部門齊抓共管，村履行職責，社會單位全面負責，廣大群眾共同防範”的安全生產網格化工作機制。通過強化監管責任和監管措施的落實，形成全鎮安全生產監管工作制度化、規範化，確保全鎮安全生產形勢持續平穩。
二、目標任務
把全鎮安全監管網格化劃分到位。既要科學合理，更要符合本鎮實際，便於安全監管；把網格監管人員配備到位。既要保證人員數量滿足需要，更要使其人員適應監管崗位要求，能夠履職到位；把人員職責考核建立到位。既要使監管人員明白自己的工作職責，更要通過嚴格的工作考核，促進其自覺履職；把監管保障措施落實到位。建立網格監管經費保障機制，將其納入鎮政府每年財政預算，確保落實到位；把網格監管的制度制訂到位。以制度管理網格監管人員，以制度規範網格監管工作執行，以制度促進網格監管工作的'落實。
三、實施步驟
1、調查摸底階段（7月1日-7月20日）。摸清生產經營單位底數、組織工作調研、謀劃實施方案，明確安全監管、網格員，落實片區網格辦公室。
2、組織實施階段（7月21日-8月21日）。編制《鎮網格化監管網路圖》。培訓網格監管員、網格員、安全員，編制流程，制訂工作職責，工作制度和考核細則。
3、總結提升階段（8月22日-8月31日）。對工作開展情況進行回顧總結，不斷完善工作機制，保障網格監管工作規範執行。
四、組織領導
成立鎮安全生產網格化監管工作領導小組。
組長：
執行組長：
副組長：
領導小組下設辦公室，辦公室設在鎮安監辦內，兼任辦公室主任。
領導小組負責安全生產網格化監管工作組織領導，確保安全生產網格化監管工作，按照要求在規定時間內全部推進到位。
五、工作要求
1、落實責任。
全鎮上下要充分認識開展安全生產網格化監管工作的重要性、必要性。各村、單位負責人是安全生產網格化監管的第一責任人，要切實負起責任、親自謀劃方案、親自動員部署。網格化領導小組辦公室要抓好工作調研、方案謀劃等工作。鎮安監辦等行業監管部門要對安全生產網格化監管工作進行業務指導，確保網格化有序開展。
2、務實推進。
安全生產網格化監管工作要求高、專業性強，鎮領導小組辦公室要組織召開相關人員參加座談會，多方徵求意見；要組織專門班子深入基層、深入企業調查研究，摸清生產經營單位數量和分佈情況及監管情況，為科學合理劃分網格提供決策依據；要精心制訂網格人員配備方案，配強網格負責人和網格監管人員；要認真研究制定安全生產網格化監管制度，確保建成後的網格監管工作規範執行。
3、通力協作。
安全生產網格化建設涉及的行業監管單位要按照管行業必須管安全的要求，積極參與安全生產網格化監管工作，要主動參與工作調研和方案謀劃，要挑選能力強、業務精的人員充實網格監管，為全鎮安全生產網格化的建成和執行作出應有的貢獻。
