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一、單項選擇題
1、某企業上年度資金平均佔用額為6 000萬元，經分析，其中不合理部分800萬元，預計本年度銷售增長8%，資金週轉加速3%。則預測年度資金需要量為( )萬元。
A.5 784.48
B.7 123.68
C.5 447.52
D.7 564.32
2、不能在吸收直接投資方式中作為資產出資的是( )。
A.原材料
B.固定資產
C.可轉換債券
D.特許經營權
3、 下列訂貨成本中屬於變動性成本的是( )。
A.採購人員計時工資
B.採購部門管理費用
C.訂貨業務費
D.預付訂金的機會成本
4、 根據實際成本指標與不同時期的指標對比來揭示差異，從而分析差異產生原因的方法稱為( )。
A.因素分析法l
B.差量分析法
C.對比分析法
D.相關分析法
二、多項選擇題
5、我國上市公司最常見的衍生工具融資是( )。
A.股票融資
B.債務融資
C.可轉換債券融資
D.認股權證融資
6、下列各項措施中，可用來協調公司債權人與所有者利益衝突的'有( )。
A.A、規定借款用途
B.B、規定借款的信用條件
C.C、要求提供借款擔保
D.D、收回借款或不再借款
7、 下列各項中，會導致企業採取低股利分配政策的事項有( )。
A.物價持續上升
B.金融市場利率走勢下降
C.企業資產的流動性較弱
D.企業盈餘不穩定
8、 甲公司2014年稅後淨利潤為100萬元，2015年的投資計劃需要資金120萬元，該公司的目標資本結構為權益資本佔60%，債務資本佔40%。如果甲公司採用剩餘股利政策，則下列說法中正確的是( )。
A.甲公司投資方所需權益資本為72萬元
B.2014年甲公司可發放的股利為28萬元
C.甲公司可能處於初創階段
D.採用剩餘股利政策可降低再投資的資金成本
9、 在其他條件不變的情況下，會引起總資產週轉率指標上升的經濟業務有( )。
A.用現金償還負債
B.借入一筆短期借款
C.用銀行存款購入一批生產原材料
D.用銀行存款支付一年的房屋租金
三、簡答題
10、已知：某公司現金收支平衡，預計全年(按360天計算)現金需要量為250 000元，現金與有價證券的轉換成本為每次500元，有價證券年利率為10%。
要求：
(1)利用存貨模式計算最佳現金持有量。
(2)計算最佳現金持有量下的全年現金管理相關總成本、全年現金轉換成本和全年現金持有機會成本。
(3)計算最佳現金持有量下的全年有價證券交易次數和有價證券交易間隔期。
